《DIF財(cái)務(wù)共享綜合實(shí)訓(xùn)》課件-企業(yè)所得稅匯算清繳-企業(yè)所得稅填報(bào)表單選擇

財(cái)務(wù)共享--企業(yè)所得稅填報(bào)表單選擇增值稅及附加稅的計(jì)算與申報(bào)情境一企業(yè)所得稅計(jì)算與申報(bào)情境二印花稅的計(jì)算與申報(bào)情境三個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)情境四工作任務(wù)四納稅申報(bào)主表收入費(fèi)用明細(xì)表6個(gè)納稅調(diào)整明細(xì)表1個(gè)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表1稅收優(yōu)惠明細(xì)表5張境外抵免明細(xì)1匯總納稅明細(xì)表14張2級(jí)附表3張2級(jí)附表1張2級(jí)附表12張2級(jí)附表封面+年度填報(bào)單+信息表+填報(bào)表格101-104105106107109108不確定，按企業(yè)性質(zhì)劃分、按企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)劃分選擇填列企業(yè)所得稅匯算清繳要填寫哪幾張表格？實(shí)行查賬征收的納稅人，年度企業(yè)所得稅匯算清繳必須報(bào)送的申報(bào)表有兩張：《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）和A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）；開業(yè)沒有經(jīng)營Attention

小型微利企業(yè)非小型微利企業(yè)企業(yè)性質(zhì)企業(yè)正常經(jīng)營，需要根據(jù)企業(yè)性質(zhì)進(jìn)行劃分小型微利企業(yè)可以免填收入費(fèi)用類明細(xì)表，直接把相關(guān)信息填寫在主表。小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）中直接填寫。除前述規(guī)定的表單、項(xiàng)目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng)，無需填報(bào)。一般企業(yè)事業(yè)單位、民間非盈利組織金融企業(yè)

A000000、A100000、A101010、 A102010、A104000.A000000、A100000、A101020、A102020、A104000.A000000、A100000、A103000、A104000.收入費(fèi)用類一般都需要填寫A105000，附表填寫哪幾張視情況而定。常見的填寫有A105050、A105060、A105070、A105080A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表√A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表A105040專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表A105060廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表A105070捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表A105100企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表納稅調(diào)整明細(xì)表虧損彌補(bǔ)明細(xì)表A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表√A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表A107050