保函和備用信用證課件

銀行保函和備用信用證第一節(jié)

銀行保函一、保函概述保函(LetterofGuarantee，L/G)又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人(擔(dān)保人)應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方(受益人)開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。分類：保函可分為從屬性保函和獨(dú)立性保函兩種。從屬性保函，是商務(wù)合同的一個(gè)附屬性契約，其法律效力隨商務(wù)合同的存在而存在，隨商務(wù)合同的變化、滅失而變化、滅失。在從屬性保函項(xiàng)下，銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。獨(dú)立性保函是根據(jù)商務(wù)合同開出，但又不依附于商務(wù)合同而存在的具有獨(dú)立法律效力的法律文件。獨(dú)立保函項(xiàng)下銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任?，F(xiàn)代保函以獨(dú)立性保函為主。第一節(jié)

銀行保函一、保函概述獨(dú)立保函與備用信用證的到期日是可強(qiáng)制執(zhí)行的，這是獨(dú)立保函的重要特征。獨(dú)立性保函主要是由銀行簽發(fā)的，因此通常也被稱為銀行保函（Banker‘sLetterGuarantee)。銀行保函是銀行或金融機(jī)構(gòu)應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面保證。銀行保函又叫銀行擔(dān)保書。第一節(jié)

銀行保函二、銀行保函的當(dāng)事人與主要責(zé)任當(dāng)事人主要責(zé)任申請(qǐng)人履行合同有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任后向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付受益人履行其有關(guān)的合同義務(wù)擔(dān)保人在收到索賠書和保函中規(guī)定的其他文件后，經(jīng)審核后確定這些文件表面上與保函條件一致時(shí)，即支付保函中規(guī)定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)賠償通知行根據(jù)開立保函的銀行的要求和委托，將保函通知或轉(zhuǎn)遞給受益人保兌行根據(jù)擔(dān)保人的要求在保函上加以保兌轉(zhuǎn)開行根據(jù)擔(dān)保人的要求，憑擔(dān)保人的反擔(dān)保向受益人開出保函反擔(dān)保人保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)，同時(shí)，向擔(dān)保人承諾第一節(jié)

銀行保函三、銀行保函當(dāng)事人之間的關(guān)系圖12-2保函當(dāng)事人關(guān)系示意圖1、申請(qǐng)人向擔(dān)保人提出開立保函的申請(qǐng)；2、申請(qǐng)人尋找反擔(dān)保人，提供銀行可以接受的反擔(dān)保；3、反擔(dān)保人向擔(dān)保人出具不可撤銷的反擔(dān)保；4、擔(dān)保人將其保函寄給通知行，請(qǐng)其通知受益人;有時(shí)，擔(dān)保人根據(jù)受益人的要求，須找一家國(guó)際公認(rèn)的大銀行對(duì)其出具的保函加具保兌;或擔(dān)保人將其保函寄給轉(zhuǎn)開行，請(qǐng)其重新開立以受益人為抬頭的保函；5、通知行/保兌行/轉(zhuǎn)開行將保函通知/轉(zhuǎn)開給受益人；6、受益人在發(fā)現(xiàn)保函申請(qǐng)人違約時(shí)，向擔(dān)保人/保兌行或轉(zhuǎn)開行(擔(dān)保人)索償，擔(dān)保人/保兌行賠付；7、保兌行賠付后向擔(dān)保人索賠，擔(dān)保人賠付；8、擔(dān)保人賠付后向反擔(dān)保人索賠，反擔(dān)保人賠付；9、反擔(dān)保人賠付后向申請(qǐng)人索賠，申請(qǐng)人賠付。第一節(jié)

銀行保函四、銀行保函的主要內(nèi)容有關(guān)當(dāng)事人保函中應(yīng)詳列主要當(dāng)事人的名稱和地址開立保函的依據(jù)依據(jù)是基礎(chǔ)合同擔(dān)保金額及金額遞減余款擔(dān)保人僅依據(jù)保函所規(guī)定的金額向受益人負(fù)責(zé)，其責(zé)任不超過(guò)保函所規(guī)定的金額；擔(dān)保金額遞減條款的作用在于隨著基礎(chǔ)合同的逐步履行，擔(dān)保的最大數(shù)額也隨之減少先決條件條款擔(dān)保在先決條件滿足后才能生效，而不是自保函開立之日起生效要求付款的條件擔(dān)保人在收到書面索賠書，或書面索賠書與保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文件表面上與保函條款一致時(shí)，即支付保函中規(guī)定的款項(xiàng)有效期條款保函生效日期；保函失效日期；延期；退還保函；失效期條款的欠缺指擔(dān)保人的償付責(zé)任從屬于或依附于委托人在基礎(chǔ)交易合同下的責(zé)任和義務(wù)，如果委托人已經(jīng)履行了合同下的責(zé)任義務(wù)，擔(dān)保人也隨之解除了對(duì)受益人的償付責(zé)任。有條件保函的擔(dān)保人承擔(dān)的是第二性的、附屬的付款責(zé)任。擔(dān)保人替?zhèn)鶆?wù)人(申請(qǐng)人)向債權(quán)人(受益人)開出的憑規(guī)定單據(jù)賠款的承諾書，是集擔(dān)保、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品。擔(dān)保人承擔(dān)的是第一性的、直接的付款責(zé)任。銀行保函一般為見索即付保函。見索即付保函第一節(jié)

銀行保函五、銀行保函的主要種類（一）銀行保函的基本分類有條件保函第一節(jié)

銀行保函五、銀行保函的主要種類（一）銀行保函的基本分類是由委托人的銀行直接開立的，而不是由受益人本國(guó)銀行開立的。直接保函是由受益人本國(guó)銀行開立的，在這種情況下，委托人要求他的銀行(指示行)向受益人所在地銀行(擔(dān)保銀行)發(fā)出開立保函的指示。在間接保函中，指示行與受益人沒(méi)有任何合同關(guān)系，受益人不能直接要求指示行付款。間接保函第一節(jié)

銀行保函五、銀行保函的主要種類（一）銀行保函的基本分類是指保函作為一項(xiàng)自足性契約而獨(dú)立于基礎(chǔ)合約的、擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性支付/賠償責(zé)任的見索即付銀行保函。獨(dú)立性保函

是指保函作為一項(xiàng)自足性契約而獨(dú)立于基礎(chǔ)合約的、擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性支付/賠償責(zé)任的見索即付銀行保函。

獨(dú)立保函的三種付款機(jī)制分別是：憑受益人的索賠和/或違約聲明付款；憑第三方單據(jù)付款；憑仲裁裁決或法院判決付款。從屬性保函第一節(jié)

銀行保函五、銀行保函的主要種類（一）銀行保函的基本分類結(jié)算保函是指擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的用作交易結(jié)算工具的獨(dú)立性保函。結(jié)算保函

信用保函是指擔(dān)保銀行承擔(dān)從屬性或第一性支付/賠償責(zé)任的用作文付擔(dān)保/履約擔(dān)保工具的備用性的從屬性保函或獨(dú)立性保函。信用保函第一節(jié)

銀行保函五、銀行保函的主要種類（一）銀行保函的基本分類

限額保函是指擔(dān)保人只對(duì)一定數(shù)額(既可以是積累限額，也可以是非積累限額)的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任，超過(guò)此限額的任何債務(wù)都不屬于擔(dān)保的責(zé)任范圍。限額保函

非限額保函是指擔(dān)保人對(duì)借款人的債務(wù)(本金和利息)和直接產(chǎn)生于貸款債務(wù)的其他債務(wù)都承擔(dān)保證責(zé)任。非限額保函第一節(jié)

銀行保函五、銀行保函的主要種類（一）銀行保函的基本分類

可撤銷保函指的是無(wú)需征得其他當(dāng)事方的同意，擔(dān)保人即可對(duì)已開立的保函進(jìn)行修改或撤銷的保函?？沙蜂N保函

不可撤銷保函則是指必須率先經(jīng)有關(guān)當(dāng)事各方同意才能進(jìn)行修改或撤銷的保函。

通常情況下的保函都是不可撤銷的保函。不可撤銷保函第一節(jié)

銀行保函五、銀行保函的主要種類（一）銀行保函的基本分類

期限保函是指在保函中規(guī)定擔(dān)保責(zé)任的有效期，受益人必須在規(guī)定的期限內(nèi)提付款要求，否則，擔(dān)保人可以拒絕付款。期限保函

是指保函中沒(méi)有規(guī)定保函的有效期，除非依據(jù)法律規(guī)定的某些事件發(fā)生，否則，擔(dān)保人的責(zé)任必須在受益人的全部債權(quán)被滿足以后才能消滅，而受益人可以隨時(shí)向擔(dān)保人提出索償要求。無(wú)期限保函第一節(jié)

銀行保函（二）銀行保函按用途分類銀行保函出口保函投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函留置金保函質(zhì)量保函和維修保函進(jìn)口保函付款保函租賃保函補(bǔ)償貿(mào)易保函加工裝配保函分包保函第一節(jié)

銀行保函案例12-1：某年，國(guó)內(nèi)A公司與國(guó)外B公司簽署設(shè)備采購(gòu)合同，采購(gòu)金額總計(jì)3億美元。設(shè)備款支付步驟為：20％預(yù)付款—70％信用證—10％尾款。按照約定，該合同剩余6000萬(wàn)美元需要開立預(yù)付款保函，國(guó)內(nèi)C銀行開立預(yù)付款保函，有效期為12個(gè)月，保證金比例為20%，追加申請(qǐng)人法定代表人個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任擔(dān)保，手續(xù)費(fèi)為0.15％，按季收取。

C銀行與A公司簽訂預(yù)付款監(jiān)管協(xié)議，并開立專用資金監(jiān)管賬戶，對(duì)預(yù)付款的支付使用嚴(yán)格監(jiān)管。資金的使用者A公司需提供正式的貿(mào)易合同等基礎(chǔ)交易資料，且資金去向與合同嚴(yán)格一致。第一節(jié)

銀行保函C銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行效果：保證金存款約6000萬(wàn)元+預(yù)付款存款約30000萬(wàn)元；衍生外匯結(jié)算15000萬(wàn)美元，人民幣結(jié)算約9億元；保函手續(xù)費(fèi)收入183萬(wàn)元；結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入、匯兌收益300萬(wàn)元。案例12-1第一節(jié)

銀行保函（三）其他保函借款保函海關(guān)免稅保函透支保函保釋金保函借款保函的金額即借款金額加利息，有效期從開立日或貸款協(xié)議同意日生效，到期日為貸款本息還清之日。海關(guān)免稅保函是銀行給國(guó)外海關(guān)開立的保證臨時(shí)進(jìn)口的商品撤回而不納稅的文件。保函金額即海關(guān)規(guī)定稅金金額。保函效期為合同規(guī)定的施工器具或展品等撤離該國(guó)之日再加一日。透支保函金額一般為透支契約規(guī)定的透支限額及利息和費(fèi)用之和。保函效期為透支契約規(guī)定的結(jié)束日再加半個(gè)月。保釋金保函金額一般視損失的多少，由法庭確定。保函效期至法庭判決以后的若干天。第一節(jié)

銀行保函六、與保函有關(guān)的國(guó)際慣例1978年6月20日《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》1992年4月《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則)》2010年7月1日《2010年見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(URDG758)第一節(jié)

銀行保函七、銀行保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范盡早與保函申請(qǐng)人接觸首選直開方式開立保函選擇保函轉(zhuǎn)開銀行及時(shí)辦理保函的展期如何對(duì)待擔(dān)保期限敞口的保函及時(shí)支付保函通知費(fèi)、轉(zhuǎn)開費(fèi)擔(dān)保項(xiàng)目的后期管理第一節(jié)銀行保函第二節(jié)備用信用證第三節(jié)銀行保函、備用信用證及跟單信用證的比較第二節(jié)

備用信用證一、備用信用證概念及性質(zhì)（一）備用信用證的概念《國(guó)際商會(huì)跟單信用證操作指南》中對(duì)備用信用證做了如下定義：備用信用證是一種跟單信用證，或者是類似的安排，不論其如何命名或描述:償還開證申請(qǐng)人的借款、或預(yù)付給開證申請(qǐng)人或?yàn)殚_證申請(qǐng)人支付的款項(xiàng)；對(duì)開證申請(qǐng)人承擔(dān)的債務(wù)進(jìn)行支付；對(duì)開證申請(qǐng)人履行合同中的違約行為進(jìn)行支付。所謂的“跟單”，是指隨附除匯票、本票和支票以外的所有單據(jù)，而不僅僅指裝運(yùn)單據(jù)。由于備用信用證所具有的“擔(dān)?！毙再|(zhì)，所以有時(shí)也稱做“擔(dān)保信用證”。商業(yè)信用證和擔(dān)保信用證合稱為“跟單信用證”。第二節(jié)

備用信用證（二）備用信用證的性質(zhì)不可撤銷性獨(dú)立性單據(jù)化是指在未明確指明的情況下，備用信用證及其修改書自脫離開證人控制時(shí)起，未征得有關(guān)當(dāng)事人同意的情況下，開證人不能修改和撤銷。是指?jìng)溆眯庞米C一經(jīng)開立，即獨(dú)立于基礎(chǔ)合同。是指開證人對(duì)受益人的付款責(zé)任是以收益人提交的與備用信用證條款表面相符的“單據(jù)”為依據(jù)，而不介入確定申請(qǐng)人是否違約的事實(shí)。第二節(jié)

備用信用證二、備用信用證的分類履約備用信用證用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對(duì)申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。投標(biāo)備用信用證用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)。預(yù)付款備用信用證用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)直接付款備用信用證用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒(méi)有任何違約時(shí)支付本金和利息。第二節(jié)

備用信用證三、備用信用證的當(dāng)事人開證申請(qǐng)人(Applicant)，即申請(qǐng)開立或代理他人申請(qǐng)開立備用信用證的一方當(dāng)事人。受益人(Beneficiary)是在備用證下有權(quán)支款的指名當(dāng)事人，包括可轉(zhuǎn)讓備用信用證下的“受讓受益人”。保兌人(Confirmer)是指經(jīng)開證人指定在開證人的承諾上加上其自身保證承付備用信用證的人。轉(zhuǎn)開行（TheReissuingBank）是指接受反擔(dān)保銀行的要求，向受益人開出備用信用證的銀行。通知人即向受益人通知備用信用證之人。第二節(jié)

備用信用證圖12-3備用信用證各當(dāng)事人之間的關(guān)系示意圖1、申請(qǐng)人向開證人提出開立備用信用證的申請(qǐng)。2、申請(qǐng)人尋找反擔(dān)保人，提供開證人可以接受的反擔(dān)保備用信用證。3、反擔(dān)保人向開證人出具不可撤銷的反擔(dān)保備用信用證。4、有時(shí)，開證人根據(jù)受益人的要求，須找一家國(guó)際公認(rèn)的大銀行對(duì)其出具的備用信用證加具保兌。開證人將其備用信用證寄給通知行/保兌行，請(qǐng)其通知受益人。5、通知行/保兌行將備用信用證通知給受益人。6、受益人在發(fā)現(xiàn)備用信用證申請(qǐng)人違約時(shí)，向開證人/保兌行索償，開證人/保兌行賠付。7、保兌行賠付后，向開證人索償，開證人賠付。8、開證人賠付后向反擔(dān)保備用信用證開證人索償，反擔(dān)保人賠付。9、反擔(dān)保人賠付后向申請(qǐng)人索償，申請(qǐng)人賠付。第二節(jié)

備用信用證申請(qǐng)人的名稱和詳細(xì)地址；受益人的名稱和詳細(xì)地址；開證人的名稱和詳細(xì)地址；通知行或轉(zhuǎn)開行(如有的話)的名稱和詳細(xì)地址；編號(hào)和開立的日期；所依據(jù)的合同或標(biāo)書等協(xié)議的號(hào)碼、日期等；開證人承擔(dān)償付責(zé)任的金額(包括大寫和小寫)；備用信用證的性質(zhì)，即備用信用證的種類，；有效期，包括備用信用證的生效日期和失效日期；開證人的責(zé)任及申請(qǐng)人、受益人的權(quán)利和義務(wù)；備用信用證的索賠文件；仲裁條款和適用法律。主要內(nèi)容第二節(jié)

備用信用證案情：某銀行開出不可撤銷的備用信用證，經(jīng)A銀行加保并通知受益人。該證要求：提供一份違約證書，聲明“根據(jù)X公司與Y公司1994年1月1日簽訂的第111號(hào)合同，我們?cè)?994年2月2日裝運(yùn)S毫升油。按照上述合同條款要求，我們從裝船日起已等待Y方付款達(dá)120天，Y方未付應(yīng)付款。因此Y方已違約，應(yīng)在備用信用證項(xiàng)下向我方支付X美元?！鄙虡I(yè)發(fā)票副本一份，注明裝運(yùn)商品的細(xì)目。運(yùn)輸單據(jù)副本一份，證明貨物已裝運(yùn)及注明裝運(yùn)日期。受益人按合約發(fā)了貨，并按銷貨條件向Y開出了120天到期付款的發(fā)票。在發(fā)貨后的120天，由于未直接從Y方收到款項(xiàng)，受益人繕制了備用信用證所要求的文件，提交給保兌行。保兌行審核了違約證書、商業(yè)發(fā)票副本和運(yùn)輸單據(jù)副本，認(rèn)為單證相符，即向受益人付了款，并以快郵向開證行寄單索款。案例12-3備用信用證與跟單信用證的不同第二節(jié)

備用信用證開證行拒付：收到單據(jù)后，開證行以下述理由拒絕付款，并把付款情況通知了A行。該不符為：晚提示。根據(jù)《UCP600》第14條c款，單據(jù)不得遲于裝船后21天提示，而貨物早已于1994年2月2日裝運(yùn)，單據(jù)遲至1994年3月6日才提示。保兌行的理由：A行對(duì)此拒付不同意，復(fù)電如下：“來(lái)電拒付無(wú)理?！禪CP600》第14條c款適用于商業(yè)跟單信用證，而非備用信用證。后者是擔(dān)保你客戶履約而立的。只要你證明你客戶違反和受益人之間的商業(yè)合同條款，即為有效。此外，為了履行商業(yè)合同，受益人必須在發(fā)貨后等待120天，以便你客戶付款。如后者違約不付，則受益人將使用備用信用證取得該證項(xiàng)下的付款。因此，在裝運(yùn)后，做出必要的違約證書以前，受益人既要給予120天的融資，同時(shí)又要按信用證要求，在發(fā)貨后21天之內(nèi)，提交信用證要求的單據(jù)是不可能的。據(jù)此，我行認(rèn)為你行拒付無(wú)根據(jù)，并即希望償付我行已付的款項(xiàng)，加上我行付款日到你行償付我行之日的利息?！狈治觯洪_證行的拒付是否有理？參考答案第一節(jié)銀行保函第二節(jié)備用信用證第三節(jié)銀行保函、備用信用證及跟單信用證的比較第三節(jié)銀行保函、備用信用證及跟單信用證的比較一、備用信用證與保函的異同委托人(主債務(wù)人)與受益人之間的關(guān)系委托人(主債務(wù)人)與擔(dān)保人或開證銀行之間的關(guān)系擔(dān)保人或開證銀行與受益人之間的關(guān)系開證銀行或擔(dān)保銀行與開戶銀行之間的關(guān)系相同之處不同之處二、備用信用證與跟單信用證的不同之處要求付款的單據(jù)不同適用UCP600的條款不同銀行賠付的條件不同能否作為融資的抵押品有無(wú)擔(dān)保使用范圍不同開立者不同銀行的角色不同不同之處第三節(jié)銀行保函、備用信用證及跟單信用證的比較三、跟單信用證與銀行保函的異同都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開立的有條件的支付擔(dān)?；虺兄Z。都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用銀行保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開證行對(duì)于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?、寄遞中遺失等不負(fù)責(zé)任。相同之處第三節(jié)銀行保函、備用信用證及跟單信用證的比較不同點(diǎn)跟單信用證