商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理研究-以華夏銀行為例

1商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理研究——以華夏銀行為例摘要：伴隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，尤其是在改革開放對中國的影響下，中小企業(yè)的發(fā)展與國民經(jīng)濟的增長成正比，因此中小企業(yè)會提升對資金量的要求。商業(yè)銀行是中小企業(yè)在發(fā)展過程中最關鍵的融資目標，在中國的商業(yè)銀行對中小企業(yè)實行信貸支持，這就是不斷更新中小企業(yè)內(nèi)部結構運營的一個階段。并且，商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸支持，還由于中小企業(yè)的體積容量與業(yè)務區(qū)間較小、利潤不穩(wěn)定等特點而承受著巨大風險。商業(yè)銀行在中小企貸款業(yè)務發(fā)展和風險管理之間取得相對平衡將越來越重要。本篇論文采用文獻研究法和定性研究法，針對中國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險操作體現(xiàn)出較為嚴重的情況，且將華夏銀行當做案例進行分析，并根據(jù)相關的問題的提出合適的對策建議，對健全我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理具有重要實際意義。關鍵詞：商業(yè)銀行、風險管理、中小企業(yè)信貸第1章緒論1.1研究的目的與意義1.1.1本課題的研究目的國內(nèi)外的經(jīng)濟學家大都認為，大量且多樣性、地理分布廣泛的中小企業(yè)正常運作是國家免受金融風險、鞏固經(jīng)濟發(fā)展以及社會和諧的關鍵性要素。我國在促進經(jīng)濟的過程中，十分重視中小企業(yè)的發(fā)展。商業(yè)銀行支持中小企業(yè)實行貸款政策，即不斷加強中小企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。大量的商業(yè)銀行也由于對中小企業(yè)的貸款業(yè)務不斷創(chuàng)新而發(fā)生了突破性的進展，銀行對中小企業(yè)的貸款數(shù)個也在持續(xù)提升。但是根據(jù)商業(yè)銀行對中小企業(yè)實行的信貸條件來分析，信貸風險管理也出現(xiàn)了一些問題，這些問題正逐漸成為商業(yè)銀行進一步健康發(fā)展的阻礙。1.1.2本課題的研究意義隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行必定會把中小企業(yè)的信貸工作行業(yè)當做其關鍵性的發(fā)展空間。但是假設商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸工作環(huán)節(jié)的風險掌握較松弛，則會導致商業(yè)銀行陷入危險境地，還有可能會對整個金融系統(tǒng)實現(xiàn)重創(chuàng)。聚焦于當下我國商業(yè)銀行體現(xiàn)出來的中小企業(yè)信貸風險處理情況，則必須深入分析信貸風險要素以及規(guī)避信貸風險的科學方法，創(chuàng)建能夠順應我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險具體情況的處理技術。本文在面對中國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險處理體現(xiàn)出來的部分問題，特意將華夏銀行面對中小企業(yè)貸款風險的處理方法當做案例來分析，創(chuàng)造出一個全面科學的中小企業(yè)信貸風險預防與控制體系、加強客戶貸后操作方法、提升風險處理思維等方法與提議，有利于商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展以及經(jīng)濟社會穩(wěn)定，對健全我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理具有重要實際意義。1.2文獻綜述1.2.1國內(nèi)研究張帆（2017）認為，商業(yè)銀行需要重視中小企業(yè)的信用等級，將信用等級評價作為提供貸款的大前提和必要環(huán)節(jié)張帆.風險共擔下商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險管理研究[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2017(21):103。馬睿（2018）將理論研究和實證分析相結合，將貸款風險管理范圍擴大至客戶信用、產(chǎn)品組合等多個方面，認為銀行應該采用信用風險管理系統(tǒng)、風險預警系統(tǒng)等來更好的規(guī)避風險馬睿.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理的探討[J].市場觀察，2018，(9):56。陳紅玲（2019）分析出來了處理對中小企業(yè)信貸風險的大部分情況，需通過數(shù)據(jù)不對稱的方面去實現(xiàn)分析，可以快速處理數(shù)據(jù)不對稱的情況能夠盡可能的降低信貸風險陳紅玲.淺析商業(yè)銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中的風險控制[J].時代金融，2019(17):45-46。張帆.風險共擔下商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險管理研究[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2017(21):103馬睿.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理的探討[J].市場觀察，2018，(9):56陳紅玲.淺析商業(yè)銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中的風險控制[J].時代金融，2019(17):45-46我國學者在商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務的研究上，主要以中小企業(yè)融資難問題作為切入點，處于信貸風險分析環(huán)節(jié)內(nèi)總結了中小企業(yè)的特點實現(xiàn)探究，且對商業(yè)銀行本身的風險管理問題進行分析，最終產(chǎn)生了中小企業(yè)信貸風險的分析原理。1.2.2國外研究Castillo(2017)認為，銀行運營的主要目的是要追求利益，在貸款收益的過程中還受制于貸款的風險，風險與收益具有統(tǒng)一性，銀行想要獲得更大的貸款利率，就需要承擔更大的風險Castillo，J.A.，A.Mora-Valencia，andJ.Perote.MoralHazardandDefaultRiskofSMEswithCollateralizedLoan[J].FinanceResearchLetters，2017，26:95-99.。ThomasL.C.（2019）認為，抵押機制和利率存在非單調(diào)性特征，其產(chǎn)生的主要原因就是由于信息不對等Castillo，J.A.，A.Mora-Valencia，andJ.Perote.MoralHazardandDefaultRiskofSMEswithCollateralizedLoan[J].FinanceResearchLetters，2017，26:95-99.ThomasLC.Asurveyofcreditandbehaviouralscoring:forecastingfinancialriskoflendingtoconsumers[J].InternationalJournalofForecasting，2019，16(2):149-172.外國學者主要將商業(yè)銀行的信貸風險和中小企業(yè)的特征進行統(tǒng)一的研究，從信息不對稱、信貸配置和風險防范管理等方面進行研究，多采用定性、定量和建模的研究方式，逐漸形成了較為全面的商業(yè)銀行信貸風險操作原理系統(tǒng)。1.3課題研究方法和內(nèi)容1.3.1研究方法本文選擇了采用的主要研究方法是文獻研究法和定性分析法來為本文的理論探究作為依據(jù)。依靠中國知網(wǎng)、萬方信息庫、查閱書籍、期刊文獻及網(wǎng)上資料查閱有關中小企業(yè)信貸風險管理的相關資料。對所搜集的文獻及資料等進行匯總分析，從而歸納和概括出我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理存在的問題主要有哪些方面，并以華夏銀行作為研究案例針對問題展開討論，就目前我國商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務的發(fā)展實際提出相應的優(yōu)化對策。1.3.2研究內(nèi)容對當下中國商業(yè)銀行具備的中小企業(yè)信貸風險處理情況來分析，本文大體上劃分成6個方面，對產(chǎn)生中小企業(yè)信貸風險的原因與規(guī)避信貸風險的有效策略予以探討。首先通過搜集整理資料對中國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險操作來分析，得到了中小企業(yè)貸款特點以及商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險操作具體情況，接著將華夏銀行當做典型例子來分析，了解到在中小企業(yè)的信貸風險操作模式下，中國商業(yè)銀行具備貸前檢查松懈、信貸風險操作系統(tǒng)漏洞較多、貸后操作失誤、風險管理人員的風險意識不高，并針對這些問題提出了相應的對策。第2章相關理論概述2.1商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險理論當下中國大部分的商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風險的思維是:商業(yè)銀行在處理中小企業(yè)的信貸工作，面對具體的信貸風險操作下，一般將面臨大量因素的影響，此類還沒有被弄清楚的因素，其所造成的整體效果導致銀行的貸款資金難以根據(jù)原本設定的時間及時得到本金和利息，所以，銀行將面臨大量的經(jīng)濟負擔。通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當下商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險大體上有著中小企業(yè)和商業(yè)銀行兩個部分：（一）中小企業(yè)方面1.內(nèi)部制度不健全中小企業(yè)的資金產(chǎn)量較小，大體上是將家族企業(yè)作為主要部分，所以公司中操控體系還需完善。公司的經(jīng)營權、操作權以及決策權匯集在公司的掌權者，科學合理的管束尚未完善。假設操作與決策產(chǎn)生問題，就會影響經(jīng)營甚至會導致企業(yè)倒閉。其他的中小企業(yè)的商品構造相對簡單，生產(chǎn)量不高，抗風險的水平不足。2.信息透明度低大量的中小企業(yè)法人管理體系還存在一定的問題，金融操作體系以及會計體系還需發(fā)展，數(shù)據(jù)不夠透明。某些中小企業(yè)為了得到商業(yè)銀行的貸款，利用銀行信息不對稱這個弱點，瞞報企業(yè)經(jīng)營信息、財務報表造價、改變貸款資金用途等不良行為。企業(yè)的這些不道德行為無疑增加了中小企業(yè)的信貸違約風險。（二）商業(yè)銀行方面1.貸款管理制度不健全絕大多數(shù)商業(yè)銀行總是停留在預期企業(yè)的資信調(diào)查、并嚴重流于形式，對貸款企業(yè)的財務報告、資產(chǎn)證明、有關憑證等進行形式性審查，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀、資金數(shù)量等沒有深入審查。由于缺乏對企業(yè)交易背景、擔保物的真實所有權、以及評估價值的深度調(diào)查，銀行掌握的信息與企業(yè)的實際經(jīng)營情況并不符合。貸款資金發(fā)放后，銀行幾乎不怎么對貸款資金的流向、貸款使用領域以及公司的正常經(jīng)營、財務問題實行規(guī)定性的審查與監(jiān)督。貸款前后調(diào)查不夠充分，造成了銀行難以有效的規(guī)避信貸風險。2.缺乏創(chuàng)新精神當下中國的大部分銀行的業(yè)務與過程都是從其他銀行引進或修改的。較適應大中型企業(yè)的融資，卻難以融合中小企業(yè)少時、快速的融資現(xiàn)狀。同時針對處于剛起步階段、發(fā)展階段以及成熟階段的中小企業(yè)所，其所選擇的信貸產(chǎn)品及操作手段均不相同，大多數(shù)的銀行都難以適應中小企業(yè)信貸業(yè)務提升的要求與風險操作的要求。2.2商業(yè)銀行信貸風險管理理論商業(yè)銀行的信貸風險大多數(shù)是指由于借款人還貸困難而產(chǎn)生的風險，具體體現(xiàn)在商業(yè)銀行信貸資金損失程度的模糊性。其是銀行信貸資產(chǎn)處理過程中產(chǎn)生的風險，也是因為金融行業(yè)中相近元素變換所導致的風險王勇，隋鵬達，關晶奇.金融風險管理[M].機械工業(yè)出版社，2014:1-8.。商業(yè)銀行信貸風險操作即為商業(yè)銀行對信貸風險實現(xiàn)判斷、計算、審查以及總結匯報，通過這個過程來實現(xiàn)信貸風險孫素緩解與把握的目標，以確保信貸資產(chǎn)完整以及產(chǎn)生一定的貸款利潤的有效技術。王勇，隋鵬達，關晶奇.金融風險管理[M].機械工業(yè)出版社，2014:1-8.商業(yè)銀行的關鍵性產(chǎn)生利潤對象是信貸風險，信貸風險為銀行風險的關鍵性體現(xiàn)狀態(tài)，并且，其還是金融企業(yè)與監(jiān)管部門主要規(guī)避的首選對象以及關鍵性內(nèi)容。商業(yè)銀行信貸工作對信用風險以及對其把握是商業(yè)銀行心頭之患。商業(yè)銀行信貸風險操作的要求是完成優(yōu)化信貸業(yè)務操作體系。一方面，商業(yè)銀行的信貸管理模式要從單純追求盈利的管理模式向風險與收益并重的管理模式轉(zhuǎn)變。另一方面，是從定性分析入手，根據(jù)信貸工作人員的主觀經(jīng)驗，結合定性，定額分析管理。通過這一轉(zhuǎn)換，商業(yè)銀行的信用風險和資本成本可以準確識別、計量和控制，銀行也因此實現(xiàn)效益性、穩(wěn)定性和流動性的原則，實現(xiàn)風險與利潤的適應，最終提高銀行的核心競爭力。第3章我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀在年期間，銀監(jiān)會出臺了《關于年小微企業(yè)金融服務工作的指導意見》。此文件中通過信貸原則、機構建立、盡職免責、員工考核、金融發(fā)展、合法收費、規(guī)避風險、監(jiān)管鼓勵與限制、提升服務氛圍等領域提出更高的目標，強調(diào)商業(yè)銀行應加強優(yōu)化小微企業(yè)金融服務水平，不斷鼓舞人們進行創(chuàng)業(yè)與創(chuàng)新。因為中國對中小企業(yè)貸款的相關政策呈支持與幫助的態(tài)度，商業(yè)銀行均加強了對中小企業(yè)的貸款量。由于中小企業(yè)貸款量持續(xù)提升，如何規(guī)避中小企業(yè)貸款的風險操作顯得極其關鍵。商業(yè)銀行針對中小企業(yè)信貨業(yè)務的風險管理要點，是指商業(yè)銀行為達到提高貸款經(jīng)濟效益的目的，針對信貸業(yè)務中可能存在的風險進行識別、評估、監(jiān)測、應對及處理的一系列程序。通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，2015年我國商業(yè)銀行每一戶授信不超過1000萬元的小微貸款不良率為4.2%，2016年這一指標為5.3%，2017年上升至5.6%，直至年底，每一戶授信不超過1000萬元的小微貸款不良率已處于6.2%；自2019年，中小企業(yè)貸款不良率有所緩和，直至2019年5月底，其不良率減少了0.3%，達到了5.9%。表3-12015年-2019年我國商業(yè)銀行小微企業(yè)不良貸款率2015年2016年2017年2018年2019年不良貸款率（%）6.25.9數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行官網(wǎng)、中國銀保監(jiān)會官方門戶網(wǎng)站。另外根據(jù)華夏銀行官方網(wǎng)站公布的數(shù)據(jù)顯示：華夏銀行在2019年期間，完成了營業(yè)利潤847.34億元的可觀業(yè)績，同比提升了17.32%；不良貸款率是1.83%，與2018年底進行對比，已減少了0.02%。總之，2019年華夏銀行每一環(huán)節(jié)均實現(xiàn)正常高效的運營，其經(jīng)營質(zhì)效逐漸加強。表3-2華夏銀行2015年至2019年期間不良貸款率的相關信息2015年2016年2017年2018年2019年不良貸款率（%）1.521.671.761.851.83不良貸款余額（億元）162.97203.48245.97279.83302.46數(shù)據(jù)來源：華夏銀行官方門戶網(wǎng)站根據(jù)華夏銀行近年公布的數(shù)據(jù)來看，不良貸款余額從2015年起到2019年都是逐年遞增，這其中的主要原因是華夏銀行的貸款業(yè)務也愈來愈多而導致的不良貸款率增高，然而中小企業(yè)貸款業(yè)務又是華夏銀行貸款業(yè)務的中樞。通過這點能體現(xiàn)出，中小企業(yè)貸款的不良率對全行貸款的不良率影響巨大，所以對中小企業(yè)信貸業(yè)務的風險管理尤為必要，若風險管理工作不到位，商業(yè)銀行很難發(fā)現(xiàn)其存在的風險隱患，待到其出現(xiàn)逾期，風險事件才會突然顯現(xiàn)。除此，目前我國社會信用體系和企業(yè)營商環(huán)境不完善，是制約持續(xù)改善中小企業(yè)金融服務的重要因素之一。大體原因有：銀行與貸款公司數(shù)據(jù)不匹配情況有待處理。并且中小企業(yè)具備其特定的發(fā)展周期，依靠央行出臺的相關信息可知，中國中小企業(yè)運營的平均壽命大約為3年，發(fā)展時間超過3年且還能不斷保證盈利的持續(xù)正常經(jīng)營的小微企業(yè)僅有1/3；但美國中小企業(yè)的平均壽命大約是8年，在日本，其中小企業(yè)平均壽命是12年。依靠大量的數(shù)據(jù)比較可知我國與發(fā)達國家的差距，中國商業(yè)供應中小企業(yè)融資服務中面臨著更高的風險成本。同時我國商業(yè)銀行在進行中小企業(yè)信貸業(yè)務的風險管理過程中普遍存在著風險意識薄弱、回避風險、忽視貸中監(jiān)控環(huán)節(jié)、對抵押資產(chǎn)價值評估不準確、對不同貸款企業(yè)缺乏差異化貸款業(yè)務管理理念等問題這些問題都將會阻礙商業(yè)銀行進一步良性發(fā)展。第4章我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理存在的問題分析4.1對借款企業(yè)背景調(diào)查不全面當下商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理內(nèi)部發(fā)展最大的難點是數(shù)據(jù)不匹配。中國大部分的商業(yè)銀行在對中小企業(yè)自身貸款能力的復審時，發(fā)現(xiàn)過于形式化，一味追求貸款業(yè)務的增長而不是與風險管理相匹配。僅強調(diào)對借款公司的財務數(shù)據(jù)、合同材料、資質(zhì)證明等環(huán)節(jié)進行非實質(zhì)性的測評，對公司內(nèi)部的制造經(jīng)營現(xiàn)狀、融資量信息等實現(xiàn)深入測評的次數(shù)少之又少，導致了銀行擁有的數(shù)據(jù)和公司真實狀態(tài)不匹配。表面化的審查形式，難以做到對商業(yè)銀行的信貸風險的規(guī)避，以至于銀行收回信貸風險資金的難度加大。以華夏銀行的實際操作來看，華夏銀行對中小企業(yè)的貸前數(shù)據(jù)大體從客戶的貸款信息提交、對客戶的貸前判斷與調(diào)查確認、信用初評等環(huán)節(jié)進行分析，如圖4-1所示。貸前調(diào)查流程營業(yè)網(wǎng)點客戶經(jīng)理客戶經(jīng)理主管分行風控部門營業(yè)室主管對貸款材料進行初審受理企業(yè)貸款申請，并初審相關資料，提交貸款業(yè)務申請書。開始營業(yè)室主管對貸款材料進行初審受理企業(yè)貸款申請，并初審相關資料，提交貸款業(yè)務申請書。開始客戶經(jīng)理審查貸款材料并進行實地調(diào)查。撰寫小企業(yè)貸款授信報告?？蛻艚?jīng)理審查貸款材料并進行實地調(diào)查。撰寫小企業(yè)貸款授信報告?？蛻艚?jīng)理主管對貸款企業(yè)進行初步評級，貸款計劃審批。客戶經(jīng)理主管對貸款企業(yè)進行初步評級，貸款計劃審批。貸前審查工作結束。分行將會對貸款企業(yè)進行綜合評估，并作出是否審批貸款的報告反饋給客戶經(jīng)理。貸前審查工作結束。分行將會對貸款企業(yè)進行綜合評估，并作出是否審批貸款的報告反饋給客戶經(jīng)理。圖4-1.通過分析華夏銀行的貸前調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在比較重要的風險問題就是未對中小企業(yè)的信用級別規(guī)范進行合理的建設。根據(jù)目前狀態(tài)來分析，中小企業(yè)的信用級別規(guī)范還存在較大的發(fā)展空間，且商業(yè)銀行對貸款公司的背景調(diào)查不全面，客戶經(jīng)理對貸款企業(yè)的調(diào)查流于形式，并未深入了解貸款企業(yè)的真實財務狀況、經(jīng)營狀況、貸款資金的實際用途等等，這些都是潛在的貸款風險。同時由于能夠參考的經(jīng)驗以及相匹配的信息研究量不足，中國大部分的銀行尚未發(fā)布絕對順應中小企業(yè)現(xiàn)狀的信用級別評判規(guī)范。當下中國商業(yè)銀行在進行中小企業(yè)貸款工作的環(huán)節(jié)中，依舊主要借鑒以往老套的信用評級規(guī)范，所以就算商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸部門搜集了企業(yè)的財務數(shù)據(jù)、相關信息，也難以實現(xiàn)正確的判斷中小企業(yè)的經(jīng)營狀況等數(shù)據(jù)。同時，因為商業(yè)銀行大多都會順應以往公司的財務信息，這將造成在銀行風險操作部門探究財務信息時，大多時候會遺忘信息的時效性，但中小企業(yè)因為他們的發(fā)展極快，經(jīng)營狀況也隨之快速變化，這將有可能干擾工作者對貸款審批環(huán)節(jié)的分析，難以有效管理銀行中小企業(yè)貸款的風險工作。所以商業(yè)銀行對中小企業(yè)明確一系列科學、有效的信用評級模型尤為必要。4.2中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理系統(tǒng)不健全信貸風險管理的目的是將監(jiān)管機構及商業(yè)銀行的信貸政策、各項措施，通過以條線為主的有效的管理體系垂直貫徹落實到位，保證信貸對象的正確性與投放的適量性，來完成規(guī)避風險、提高收益以及加強流動性的運營規(guī)范。在金融危機產(chǎn)生后，國家要求商業(yè)銀行提升對中小企業(yè)的幫助強度，中國銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見》以及《關于改善小企業(yè)金融服務工作的意見》等規(guī)定。然而，由于我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營管理體制的影響，在中小企業(yè)信貸風險管體系理中還未形成完備的組織架構體系、授信流程管理體系是否合理、風險控制體系是否健全、信貸支持體系針對性是否較強。下面以華夏銀行為例對此節(jié)內(nèi)容進行分析：4.2.1放款作業(yè)流程存在的問題華夏銀行放款的第一步是客戶經(jīng)理和業(yè)務小組的領導進行貸前調(diào)查，調(diào)查的程序有與客戶面對面交流和現(xiàn)場和非現(xiàn)場調(diào)查以及書寫授信報告，最后存入系統(tǒng)。第二部是風險評估審核的階段，由風險管理工作人員進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場審核調(diào)查，通過審查給出評審意見和產(chǎn)品優(yōu)化策略，最后是業(yè)務部門進行評價和審核。最后對符合條件的貸款企業(yè)下達審批通知書，以最后審批通知書為標準落實放款條件對借貸方發(fā)放款項。此作業(yè)流程可能因為工作人員的主觀意愿、工作態(tài)度、計算機系統(tǒng)操作風險等原因?qū)е鲁霈F(xiàn)差錯，從而發(fā)生不可逆的重大風險事件。4.2.2流程崗位設置存在的問題華夏銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務設置客戶經(jīng)理、客戶經(jīng)理主管、風險管理崗、貸后管理崗、分行中小企業(yè)信貸部門負責人和首席風險官?？蛻艚?jīng)理與風險管理工作者在進行后續(xù)的檢查工作中，如果出現(xiàn)對授信償還有影響的緊急情況，沒能來得及馬上給負責人和相關部門匯報，亦或者是客戶經(jīng)理與貸款企業(yè)存在不正當?shù)睦骊P系，使得本來對不符合貸款企業(yè)由于不正當利益而讓客戶經(jīng)理“冒險”通過，這都將帶來嚴重的風險事件。4.2.3風險決策機制時效性方面的問題現(xiàn)在華夏銀行使用了集中審批的策略來促進其經(jīng)濟的良性發(fā)展和支部銀行的向上發(fā)展。集中審批的策略指的是將基層網(wǎng)點發(fā)放款項的權利還給分行，分行再匯總信息到分行中專門的借貸管理的部門，由其負責人進行統(tǒng)一的審核和批準。華夏銀行的授信管理從授信申請開始，第一步是信貸專業(yè)根據(jù)真實存在的情況填寫調(diào)查報告，第二步是相關負責部門根據(jù)管理制度實施一步一步的審核批準工作，第三步是通過基層業(yè)務總管和行長審核批準后再告知分行中小公司的信審中心評審，第四步是當審核通過后由分行中小公司信貸部總經(jīng)理審批，到這一步，貸款申請才算完成。假如辦理的業(yè)務超出了其權利范圍就需要分行進行審核批準。一般來說整個審批流程從開始到完成需要大概兩三個星期甚至一兩個月，因為商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)的規(guī)定和復雜的流程，貸款業(yè)務辦理的時間不符合中小型公司急切的對資金補充的需求。總體而言，目前我國商業(yè)銀行風險管理職能劃分比較混亂、業(yè)務條線風險管理分割嚴重、風險決策機制時效性慢、沒有一個完整公認的標準的風險管理控制系統(tǒng)策略，缺少系統(tǒng)完善的風險管理架構；針對不同風險管理策略的全面調(diào)度的能力不夠使得想從總體上測試計算風險的想法難以實現(xiàn)。4.3貸后管理不到位貸后管理是風險管理的核心的一步，作為商業(yè)銀行預防和減少信貸風險的主要手段和信貸資產(chǎn)安全收回的關鍵保障。決策正確并且有優(yōu)勢的貸后管理能夠讓商業(yè)銀行持續(xù)加強自己的風險防范與經(jīng)營管理能力，這對銀行的良好進一步發(fā)展有著非凡的意義。中國商業(yè)銀行現(xiàn)在出現(xiàn)的大部分貸后管理問題的緣由是因為對貸后管理的專業(yè)認識不夠正確、管理制度體系不健全，銀行和中小貸款企業(yè)之間的信息溝通不及時、沒有專業(yè)的貸后管理人員等等。同時以華夏銀行存在的貸后管理為例進行探析：4.3.1貸后管理機制不規(guī)范華夏銀行現(xiàn)在存在著部分不相容崗位都沒有分離，大多數(shù)規(guī)章制度與管理系統(tǒng)都沒有起到應有的作用，出現(xiàn)貸后管理實踐上不到位的問題。因為華夏銀行將中小公司型貸后的管理幾乎都交給業(yè)務客戶經(jīng)理進行兼職負責，而且業(yè)務客戶經(jīng)理對進行新型業(yè)務感興趣并且沒有多少處理貸后管理的相關經(jīng)歷，針對已經(jīng)辦理貸款業(yè)務的老客戶來說，缺少激情和耐心去追蹤已貸款客戶的資金使用和運營情況。除此之外貸后的科學管理中因為團隊的專業(yè)性不夠，產(chǎn)生商業(yè)銀行對貸款客戶的信用與風險評級的正確度不高。4.3.2客戶跟蹤管理體制不健全經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，華夏銀行有明確的制度說明針對其發(fā)放的每一筆貸款都要追蹤其使用。但是事實研究得出一個結論即這個規(guī)定并沒有被有效的執(zhí)行。而出現(xiàn)這種情況的原因有兩個，一是商業(yè)銀行負責貸后管理的工作人員缺少經(jīng)歷和動力來執(zhí)行監(jiān)督責任。二很多貸款方嫌麻煩便使用虛假的賬本的方式來反饋銀行，銀行得到的數(shù)據(jù)并不能真正的顯示貸款資金的使用去向，這也是產(chǎn)生風險的主要原因之一。本文通過整理數(shù)據(jù)資料，得出以下結論即現(xiàn)在中國的商業(yè)銀行在針對貸后存在這管理效果微弱，方式不能符合現(xiàn)在的需求，貸后資金追蹤不積極，貸款團隊業(yè)務能力有待提高等問題。4.4風險管理人員意識較弱信貸工作的開展和實施全部由其負責信貸的工作人員完成，工作人員的信貸財務法律常識和應對風險的能力對其工作的質(zhì)量和信貸風險起到重要的影響作用。而且負責信貸的員工的職業(yè)素養(yǎng)和道德水平也對其工作的質(zhì)量與風險防范產(chǎn)生不可忽視的影響。以探究銀行現(xiàn)在的經(jīng)營現(xiàn)狀的方式發(fā)現(xiàn)存在著有些領導為了完成指標或政績，忽視長期利益而追求短期經(jīng)營發(fā)展目標的實現(xiàn)程度，盲目擴大信貸規(guī)模，使得風險管理人員沒有充足的時間和職業(yè)素質(zhì)去完成每一筆貸款業(yè)務。以華夏銀行為例，通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，客戶經(jīng)理在開展貸款活動過程中可以看出對風險認識不足，貸款發(fā)放前的分析和預測也沒有嚴格按照銀行的規(guī)章制度，這種懶散不負責工作態(tài)度不利于培養(yǎng)良好的風險意識。此外，華夏銀行經(jīng)營單位負責人重貸輕管的思想導致整體行員對風險管理的認識變低。通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，華夏銀行每兩個月才開展一次中小企業(yè)條線風險管理會議，且會議只要求經(jīng)營單位負責人及一名客戶經(jīng)理參加。這種做法讓銀行的中小企業(yè)客戶經(jīng)理對風險意識極大缺失，以及與會人員能否把會議精神精準傳達給每一位信貸工作人員還是個問號。第5章我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理的優(yōu)化對策5.1加強企業(yè)貸前審查力度貸前調(diào)查的意思是銀行給企業(yè)貸款資金支持之前進行對借貸方的考核來確定其能不能滿足發(fā)放資金的條件和滿足的資金發(fā)放數(shù)量。這個調(diào)查十分重要，調(diào)查結果的好壞直接決定到貸款決定的正確率，能減少不良貸款的風險。雖然我國大部分商業(yè)銀行都成立了貸款方貸前風險測量的系統(tǒng)策略，但是存在執(zhí)行階段銀行員工走表面流程忽視動態(tài)研究不認真執(zhí)行導致調(diào)查不真實的情況。面對這些問題，筆者認真研究后總結出幾個主要存在的問題并且給出以下建議：5.1.1綜合做好現(xiàn)場調(diào)查與非現(xiàn)場調(diào)查工作（1）中小企業(yè)貸款客戶經(jīng)理到公司場地了解情況時，要謹慎遵守信貸業(yè)務上面的要求和負責風險管理的工作者深入到公司的各個部門觀察并與其不同崗位的員工進行交流以期獲得信息掌握其經(jīng)營情況管理理念和抵押品的狀態(tài)等真實的情況。（2）銀行工作者在批準貸款申請之前從市場上了解其申請公司負責人的相關情況，以材料分析這種方式進行非現(xiàn)場的調(diào)查。按照公司的財務報表與申請表信息通過其他的信息渠道來確定其信息的真實性，包括其公司的目前市場份額與盈利情況，公司法定負責人資信情況和貸款風險評估，最后總結放款可收回的幾率與風險，和借貸方提供的信息進行檢驗。5.1.2提高客戶準入標準和質(zhì)量根據(jù)現(xiàn)在的借款客戶標準來加強其符合借款的客戶的標準需求，在符合標準的借款方中選擇部分風險測試較低的客戶進行放貸選擇，這要求銀行工作者對客戶做好擺放和了解，清楚借貸者的真實身份與風險程度，規(guī)避出現(xiàn)不重視借貸方產(chǎn)生選擇偏差的問題。針對地方的銀行分支，應該根據(jù)當?shù)氐慕?jīng)濟情況來規(guī)劃未來的發(fā)展，引導其良性發(fā)展和避免不良貸款的存在幾率。市場并不是一成不變的，在市場產(chǎn)生變化的時候，要順應變化來識別客戶調(diào)整放貸策略。針對炙手可熱行業(yè)的貸款方，放貸后要間隔6個月進行復盤，這樣才能讓放貸方能夠及時發(fā)現(xiàn)問題及時止損。通過當前的市場情況來看，中小企業(yè)的貸款業(yè)務未來還有較大的發(fā)展空間。但是有一個缺陷是中小型公司由于發(fā)展不穩(wěn)定容易受到政策與市場的沖擊，為了避免不良貸款的產(chǎn)生，放貸之前必須進行評估而且盡早出臺適應經(jīng)濟社會發(fā)展的貸前制度。5.2健全中小企業(yè)信貸風險防控系統(tǒng)建設適合發(fā)展現(xiàn)狀的組織架構和完善中小型企業(yè)的信貸風險預防控制體系是進行風險管理的最基本策略。目前，國內(nèi)大多數(shù)的商業(yè)銀行均設計了獨立的中小企業(yè)信貸業(yè)務流程，但獨立的中小企業(yè)信貸流程管理系統(tǒng)并未在實際工作中并未發(fā)揮太大作用，更多的是流于形式，架構中的一些部門為能發(fā)揮賦予其本身的作用。因此，必須加大力度優(yōu)化業(yè)務流程管理，將優(yōu)化工作落到實處，切忌紙上談兵，以此防范風險。下面就目前商業(yè)存在的問題提出幾點優(yōu)化建議：5.2.1優(yōu)化業(yè)務流程管理商業(yè)銀行要確保銀行員工的人員流動不頻繁，加大對非總行員工的管理和培育，使其能夠跟上業(yè)務發(fā)展的進度。在貸款業(yè)務開展的過程中涉及到的任何一處進度，都必須是專業(yè)的人員，杜絕一人兼多崗位的現(xiàn)象，做到各個業(yè)務流程都是專人專辦。對于某些銀行尚未配備專人任職的分部、營銷總監(jiān)崗尚未配備專人任職的銀行，必須盡快完成人員聘任工作，切忌因為風險管理人員的缺失而導致重大風險的發(fā)生。5.2.2強化中小企業(yè)流程崗位建設結合商業(yè)銀行現(xiàn)實情況制定或匹配系統(tǒng)的中小型企業(yè)客戶經(jīng)理的考察審核方式，通過對其團隊的有依據(jù)的搭建到設置專職處理中小型企業(yè)的崗位，通過這樣的方式建立專門為中小型企業(yè)服務的組合提高商業(yè)銀行為其服務的質(zhì)量。針對同一個授信業(yè)務為其服務的客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理不能由一個人承擔。信貸作業(yè)、放款審核員和專職審批人必須各司其職不能越界?？蛻艚?jīng)理主管是其業(yè)務的主要責任人，不具備授信申報審批的資格。5.2.3優(yōu)化風險決策機制的時效性目前我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行審閱批準中小型公司的貸款申請絕大部分使用相對統(tǒng)一的審批體系。從授信申請到授信管理到走完整個流程下來可能會耗時一周到兩個月不等，由于商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)的要求，一筆貸款業(yè)務走下來，往往不能滿足中小企業(yè)對資金短頻快的要求。因此，商業(yè)銀行應對盡快健全適合本商業(yè)銀行的風險管理體系，適當下發(fā)審批貸款的權利到基層網(wǎng)點，符合現(xiàn)實條件的可以在每個網(wǎng)點配備風險管理官，并對本網(wǎng)點的授信審批負責。這樣做加快了業(yè)務流程的進度，同時又避免了高風險的存在。同時大大縮減了貸款審批時間，風險決策機制時效性得到很大的提高，同時也滿足了中小企業(yè)貸款時效性的要求。5.3重視客戶貸后管理商業(yè)銀行將貸款給予貸款公司后不能停止對資金使用的監(jiān)控，及時跟進貸款單位的金錢去向和目前的盈利現(xiàn)狀，是減少不良貸款的重要保障和貸款后管理的核心關鍵。在完全清楚貸款方所貸款的錢的使用、盈利情況與未來存在的風險后，充分考慮后提出存在的問題的解決策略，這樣能夠?qū)⑸虡I(yè)銀行的損失降到最低。以下是筆者對中國商業(yè)銀行現(xiàn)在存在的缺點和不足給出的解決方案：5.3.1規(guī)范貸后管理機制加強貸款之后的管理體系以進一步促進中小企業(yè)信貸人員對銀行規(guī)章制度的認識，制定相應的懲罰方案，對違反貸后管理規(guī)章制度的行為，應當進行全行通報，以此對客戶經(jīng)理進行警示，這有助于提高每一位客戶經(jīng)理貸后管理的意識。嚴格落實貸后管理工作人員專人負責，每一個經(jīng)驗單位都應該配備一名具備專業(yè)素質(zhì)的貸后管理工作人員，定期對貸款企業(yè)進行“回頭看”的貸后檢查，這樣做能有效避免由于貸后管理不到位、貸款企業(yè)出現(xiàn)風險問題而無法及時發(fā)現(xiàn)，從而讓商業(yè)銀行對能夠給貸款顧客的信用與需要承擔的風險度產(chǎn)生正確的評估行為。5.3.2健全客戶跟蹤管理體制中小型公司的信貸業(yè)務里面最常見和嚴重的問題是存在不符合規(guī)定的擅自使用貸款資金情況。針對這個情況銀行在貸后進行管理的時候追蹤檢查其貸款的金錢用于何處是必不可少的一步。一旦查明其擅自挪用資金的手段獲得貸款，會讓銀行發(fā)放的貸款資金出現(xiàn)無法收回的不良傾向。因此要加強貸后客戶經(jīng)理對貸款企業(yè)賬目的審查與監(jiān)督。并且對貸款企業(yè)的提交財務數(shù)據(jù)進行認真審核，貸后工作人員應及時跟蹤貸款企業(yè)的實際資金用途，如發(fā)現(xiàn)問題應及時上報經(jīng)營單位負責人，力求對放貸的排查做到全方位、多途徑和全覆蓋。5.4強化風險管理人員及客戶經(jīng)理的風險意識中小企業(yè)信貸風險防范歸根到底必須依靠嚴格的風險管理體系以及客戶經(jīng)理的風險意識。如果一個良好的信貸管理體系而沒有相匹配的風險管理意識，銀行信貸風險防范只是一句空話。為了更好地開展中小企業(yè)信貸管理工作，培養(yǎng)一支精通中小企業(yè)業(yè)務、熟悉中小企業(yè)規(guī)章制度、具備良好素質(zhì)的信貸管理隊伍，對于全面提升我國商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的質(zhì)量是很重要的。同時針對目前商業(yè)銀行存在的問題提出幾點優(yōu)化對策：5.4.1加強職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)培訓商業(yè)銀行應該定期開展提高企業(yè)工作者職業(yè)素養(yǎng)與對工作熱愛程度的激勵行為，提高銀行內(nèi)信貸小組工作者的責任與使命認知，成就更高級對職業(yè)道德修養(yǎng)；在這個基礎上提高對業(yè)務能力對訓練程度加強其業(yè)務能力。進一步增強全行合規(guī)意識、風險意識、有章必循意識，逐步培育良好的合規(guī)文化，促進業(yè)務健康發(fā)展。5.4.2開展分門別類培訓商業(yè)銀行定期開展培訓活動加強各個崗位和存在素質(zhì)和潛能差異的員工的能力。主要培訓的內(nèi)容包括組織貸后和風險管理、風險分類和貸款主體信用評價，以及信貸業(yè)務審查。提高整個銀行的合規(guī)風險管理能力和風險控制能力，根據(jù)不同銀行存在的情況，上到總行高層下到各個分支銀行都建立專門的合規(guī)員位置，把符合制度與符合文化這個要求運用于銀行的所有部門總線和支線，能夠?qū)⑵湮幕腿抗ぷ魅藛T的平時運行結合起來才能實現(xiàn)時時、事事、人人合規(guī)。第6章結語近年來，國家對中小企業(yè)融資的政策傾斜力度逐時加大。商業(yè)銀行作為中小企業(yè)融資的重要渠道之一，理應響應國家號召，進一步擴大對中小企業(yè)貸款的力度。然而，商業(yè)銀行在對中小企業(yè)的實際貸款過程中也存在著許多風險管理問題，本文在搜集與梳理我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理文獻的基礎上，并選取華夏銀行中小企業(yè)貸款風險管理作為研究對象，對我國中小企業(yè)貸款的風險成因、風險管理現(xiàn)狀以及存在的問題進行探析，并根據(jù)商業(yè)銀行實際運轉(zhuǎn)情況提出有效規(guī)避貸款風險管理的可行性對策。即加強貸前調(diào)查、健全商業(yè)銀行風險管理體系、強化貸后管理工作、強化風險險管理體系以及客戶經(jīng)理的風險意識。隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行也應該隨經(jīng)濟環(huán)境的變化而對適時作出相應對策，進一步為我國經(jīng)濟作出金融貢獻。參考文獻[1]劉亞蕾.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理研究——以C商業(yè)銀行為例[D].西南財經(jīng)大學，2012.[2]李亞楠.商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理研究[D].云南大學，2014.[3]徐超亞.C商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理分析[D].鄭州大學，2019.[4]張帆.風險共擔下商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險管理研究[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2017(21):103.[5]姚南南.我國商業(yè)銀行信貸風險控制研究[D].河北經(jīng)貿(mào)大學，2014.[6]王軼，劉春環(huán)，陳亮.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險管理中存在的問題及成因分析[J].時代金融，2017(11):98-99.[7]龍正清.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理研究[J].金融經(jīng)濟，2018(6):140-142.[8]韓久健.基于KMV模型的我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險評估[D].東北師范大學，2013.[9]陳紅玲.淺析商業(yè)銀行在中小企業(yè)供應鏈金融中的風險控制[J].時代金融，2019(17):45-46.[10]代雪雅.銀行業(yè)市場結構、金融發(fā)展與中小企業(yè)融資[J].金融經(jīng)濟，2018(16):13-16.[11]雍喆.商業(yè)銀行小微信貸業(yè)務風險管理研究[J].寧夏大學學報(人文社會科學版).2017.38(5)[12]潘茜.商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險管理研究[J].經(jīng)營管理者，2018(15).[13]王勇，隋鵬達，關晶奇.金融風險管理[M].機械工業(yè)出版社，2014:1-8.[14]馬睿.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理的探討[J].市場觀察，2018，(9):56.[15]高海燕.商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款信用風險管理之研究[J].環(huán)渤海經(jīng)濟瞭望，2017(10):40-41.[16]Castillo，J.A.，A.Mora-Valencia，andJ.Perote.MoralHazardandDefaultRiskofSMEswithCollateralizedLoan[J].FinanceResearchLetters，2017，26:95-99.[17]ThomasLC.Asurveyofcreditandbehaviouralscoring:forecastingfinancialriskoflendingtoconsumers[J].InternationalJournalofForecasting，2019，16(2):149-172.致謝白駒過隙，時光飛逝。在廣州大學松田學院充實而美好的四年本科求學生涯就快要結束了。回想起這段校園時光，總是沾沾自喜，能在學校接受知識的熏陶是我莫大的榮幸。在論文完成之際，首先我要感謝我的指導老師鄭劍輝，在我撰寫論文的過程中，每當迷惘而找不到思路的時候，老師都會為我指明方向。然后我要感謝廣州大學松田學院的全體教師，在短暫而又漫長的求學時光里對我的悉心教導。最后，我要向各位評審并提出寶貴意見老師表達由衷的感謝！

修改畢業(yè)論文常用方法一、論文修改的方法畢業(yè)論文的修改方法有多種,且因人因文而異.但根本方法只有一種,即由學生自己進行認真修改,所謂具體的方法也就是在學生自己進行認真修改的基礎上多借助于一些外在的力量而已.(一)讀改式所謂讀改式,是指修改文章時邊讀邊改的修改方式.這是論文修改的主要方式.完成論文初稿后,由作者自己認真通讀全文,并放聲地讀,多讀幾遍.這樣,憑借語感的作用就能發(fā)現(xiàn)問題.語感與人們平時的讀書或談話聯(lián)系緊密,語感對檢查語病、缺字錯別字十分有效,也能使語句噦嗦、語句不通暢等問題隨時被發(fā)現(xiàn).所以,初稿寫出來后,自己要大聲讀上幾遍,邊讀邊改,這是人們常常采用的一種修改方法.(二)冷改式所謂冷改式,是指初稿完成后.先擱置一段時間再修改的一