財(cái)務(wù)機(jī)器人開(kāi)發(fā)與應(yīng)用實(shí)戰(zhàn) 教案 任務(wù)1 RPA認(rèn)知

課堂教學(xué)設(shè)計(jì)授課教師所在部門(mén)會(huì)計(jì)學(xué)院課程名稱財(cái)務(wù)機(jī)器人開(kāi)發(fā)與應(yīng)用實(shí)戰(zhàn)課時(shí)2學(xué)習(xí)單元1子任務(wù)RPA認(rèn)知授課時(shí)間第一周授課地點(diǎn)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)室授課班級(jí)專業(yè)能力目標(biāo)C01-1學(xué)生能夠認(rèn)識(shí)RPA在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的實(shí)際價(jià)值和好處。C01-2學(xué)生能夠意識(shí)到RPA技術(shù)帶來(lái)的挑戰(zhàn)和機(jī)遇知識(shí)目標(biāo)K1-1了解RPA的基本概念、功能和技術(shù)優(yōu)勢(shì)。K1-2熟悉RPA的財(cái)務(wù)應(yīng)用場(chǎng)景素質(zhì)目標(biāo)方法能力具備自動(dòng)化思維和財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型意識(shí)社會(huì)能力培養(yǎng)持續(xù)學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)的理念，以及良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)重點(diǎn)及措施重點(diǎn)：理解RPA的定義、功能和在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用。措施：通過(guò)視頻資料和案例分析，加深學(xué)生對(duì)RPA技術(shù)的理解。難點(diǎn)及措施難點(diǎn)：掌握RPA技術(shù)帶來(lái)的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。措施：組織討論和實(shí)踐活動(dòng)，鼓勵(lì)學(xué)生探索RPA技術(shù)的潛在應(yīng)用。教學(xué)資源序號(hào)資源名稱資源類型1教師、助教人力資源2會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)室計(jì)算機(jī)、投影儀硬件資源3財(cái)務(wù)機(jī)器人開(kāi)發(fā)軟件信息資源4…評(píng)價(jià)辦法過(guò)程性課堂實(shí)訓(xùn)（20%），出勤率（10%），課堂表現(xiàn)（20%）結(jié)果性上機(jī)考試（50%）課后作業(yè)完成RPA基礎(chǔ)操作練習(xí)。預(yù)習(xí)下一單元內(nèi)容

教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)教學(xué)環(huán)節(jié)預(yù)計(jì)時(shí)間（分鐘）任務(wù)（含情境）設(shè)計(jì)學(xué)生活動(dòng)教師活動(dòng)引入5人工智能和RPA的介紹觀看視頻，討論播放視頻，提出問(wèn)題知識(shí)講解20RPA的定義和功能聽(tīng)講，記筆記講解RPA的定義、功能案例分析30RPA在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用分析案例，討論展示案例，引導(dǎo)討論技術(shù)趨勢(shì)10RPA的發(fā)展趨勢(shì)分組討論介紹趨勢(shì)，引導(dǎo)討論實(shí)踐操作25嘗試使用RPA軟件動(dòng)手操作演示操作，指導(dǎo)實(shí)踐

什么是RPARPA（RoboticProcessAutomation，機(jī)器人流程自動(dòng)化）是一種軟件技術(shù)，它通過(guò)模擬人工操作計(jì)算機(jī)，可以代替人工執(zhí)行有規(guī)則且具有重復(fù)性的工作，從而大幅度提升業(yè)務(wù)效率和準(zhǔn)確性。由于RPA技術(shù)能夠在現(xiàn)有系統(tǒng)條件下為企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化，因此備受企業(yè)青睞。結(jié)合AI技術(shù)，使用RPA技術(shù)還能夠處理文本、語(yǔ)音、圖像等非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，進(jìn)而成為新一代的“數(shù)字員工”。RPA通過(guò)模擬人與計(jì)算機(jī)的交互過(guò)程，可以實(shí)現(xiàn)在各種應(yīng)用程序上進(jìn)行鼠標(biāo)點(diǎn)擊、鍵盤(pán)輸入、讀取信息等自動(dòng)化操作，具體如下。1．?dāng)?shù)據(jù)檢索與記錄RPA能夠跨系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的檢索與記錄。例如，RPA可以通過(guò)多個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和報(bào)告，收集數(shù)據(jù)并完成報(bào)告的基本數(shù)據(jù)整理任務(wù)。RPA可以自動(dòng)下載各個(gè)賬戶的銀行對(duì)賬單，并且將余額和交易明細(xì)自動(dòng)輸入核心財(cái)務(wù)系統(tǒng)。2．平臺(tái)上傳與下載RPA可以按照預(yù)先設(shè)計(jì)的路徑上傳和下載數(shù)據(jù)，完成數(shù)據(jù)流的自動(dòng)接收與發(fā)送。例如，RPA可以自動(dòng)接收郵件，將企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化日記賬自動(dòng)發(fā)送給ERP系統(tǒng)。3．圖像識(shí)別與處理RP可以利用OCR技術(shù)訪問(wèn)不同站點(diǎn)并獲取信息，并且可以在此基礎(chǔ)上審查和分析文字。4．?dāng)?shù)據(jù)加工與分析數(shù)據(jù)加工與分析包括數(shù)據(jù)檢查、數(shù)據(jù)篩選、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)整理、數(shù)據(jù)校驗(yàn)和數(shù)據(jù)分析。例如，RPA可以自動(dòng)下載企業(yè)的詳細(xì)月度銷售數(shù)據(jù)，并且基于規(guī)則計(jì)算傭金。在企業(yè)賬戶對(duì)賬方面，RPA可以對(duì)賬戶的異常數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，并且進(jìn)行基礎(chǔ)研究。5．信息監(jiān)控與產(chǎn)出RPA可以通過(guò)模擬人類判斷，實(shí)現(xiàn)工作流分配、標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告出具、基于明確規(guī)則做出決策、自動(dòng)信息通知等功能。RPA的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)RP可以代替人工在用戶界面中執(zhí)行重復(fù)、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)則明確且大量的日常事務(wù)操作。它具有以下幾個(gè)顯著的特點(diǎn)。1．模擬人工操作，讓用戶“眼見(jiàn)為實(shí)”RPA可以模擬人工操作，人工打開(kāi)什么頁(yè)面，RPA就打開(kāi)什么頁(yè)面；人工需要幾步，RPA就需要幾步；人工點(diǎn)擊什么按鈕，RPA就點(diǎn)擊什么按鈕。整個(gè)模擬過(guò)程對(duì)用戶可見(jiàn)。2．基于既定的業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行任務(wù)RPA沒(méi)有自己的思維，它模擬的只是人的行為，只會(huì)按照人類預(yù)先設(shè)計(jì)好的業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行任務(wù)。3．帶來(lái)確定的執(zhí)行過(guò)程和執(zhí)行結(jié)果RPA只會(huì)按照既定的業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行任務(wù)，不會(huì)隨意調(diào)整，并且操作過(guò)程中不會(huì)出現(xiàn)人類常犯的錯(cuò)誤，如敲錯(cuò)鍵盤(pán)、選錯(cuò)位置、按錯(cuò)按鈕等，從而確保結(jié)果的一致性和準(zhǔn)確性。這意味著RPA的輸出可以被信任和依賴，無(wú)須引入額外的機(jī)器人或復(fù)核步驟來(lái)驗(yàn)證其結(jié)果，從而節(jié)省時(shí)間和資源。4．提供全程操作行為記錄RPA可以在自動(dòng)化處理過(guò)程中留下所有操作痕跡，包括任務(wù)的開(kāi)始時(shí)間、結(jié)束時(shí)間、與哪些信息系統(tǒng)或桌面軟件進(jìn)行了交互、操作的軟件數(shù)量、每個(gè)操作的耗時(shí)等。這些日志可以提供豐富的信息和數(shù)據(jù)支持，幫助管理者了解業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況和效率，并且為內(nèi)控管理和審計(jì)提供必要的數(shù)據(jù)依據(jù)。5．促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和再造6．符合人類的工作組織特征RPA的具體工作是由運(yùn)行于RPA平臺(tái)上的自動(dòng)化腳本定義和決定的。RPA只提供一個(gè)基礎(chǔ)的技術(shù)運(yùn)行平臺(tái)，用于支持底層的技術(shù)實(shí)現(xiàn)，如模擬操作、屏幕抓取等。一套能夠連續(xù)執(zhí)行的腳本稱為一個(gè)自動(dòng)化任務(wù)（Task）。一個(gè)獨(dú)立的小的運(yùn)行平臺(tái)，也是操作系統(tǒng)中的一個(gè)進(jìn)程，稱為一個(gè)機(jī)器人（Bot）。一個(gè)機(jī)器人在指定時(shí)間點(diǎn)只能運(yùn)行一個(gè)自動(dòng)化任務(wù)，就像人在指定時(shí)間點(diǎn)只能做一件事情一樣。因此，當(dāng)有多個(gè)自動(dòng)化任務(wù)時(shí)，需要為機(jī)器人配置工作日程表，時(shí)間安排越緊湊，機(jī)器人做的事情越多，進(jìn)而將人力從繁重、重復(fù)的操作中解放出來(lái)。7．可以24×7×365不間斷地執(zhí)行任務(wù)RPA是基于軟件的自動(dòng)化系統(tǒng)，它可以在沒(méi)有人類干預(yù)的情況下持續(xù)執(zhí)行任務(wù)，無(wú)論是白天還是夜晚，是工作日還是節(jié)假日。這種不間斷執(zhí)行任務(wù)的能力使企業(yè)能夠進(jìn)行持續(xù)、高效的自動(dòng)化處理，為業(yè)務(wù)運(yùn)作提供靈活性和便利性。8．提供非侵入式的系統(tǒng)表層集成方式RPA可以與現(xiàn)有的系統(tǒng)和應(yīng)用程序進(jìn)行集成，并且無(wú)須對(duì)它們進(jìn)行任何修改或重建。通過(guò)模擬人在用戶界面上的操作，與各種應(yīng)用程序進(jìn)行交互。非侵入式的系統(tǒng)表層集成方式具有部署快速、靈活性高、風(fēng)險(xiǎn)低、兼容性高等優(yōu)勢(shì)，在實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化處理的同時(shí)，可以最大限度地保證現(xiàn)有系統(tǒng)的完整性和安全性?；谝陨咸攸c(diǎn)，RPA具有成本低、效率高、合規(guī)、可擴(kuò)展等優(yōu)勢(shì)，成為當(dāng)代眾多企業(yè)在提升效率、降低成本和提高競(jìng)爭(zhēng)力等方面的重要工具。RPA在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用RPA技術(shù)適用于具有清晰定義、量大且重復(fù)的流程。財(cái)務(wù)屬于強(qiáng)規(guī)則領(lǐng)域，在業(yè)務(wù)流程中存在大量重復(fù)且規(guī)則明確的工作，這些工作的業(yè)務(wù)特點(diǎn)與RPA技術(shù)的應(yīng)用條件高度匹配。此外，在原本人力資源耗費(fèi)量大、時(shí)間成本高且人工操作出錯(cuò)率高的業(yè)務(wù)流程中，應(yīng)用RPA技術(shù)可以形成規(guī)模效應(yīng)，從而最大限度地實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)流程的高效運(yùn)轉(zhuǎn)和低成本運(yùn)行。目前，RPA技術(shù)已廣泛應(yīng)用于費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)到付款、訂單到收款、固定資產(chǎn)管理、存貨到成本、總賬到報(bào)表、資金管理、稅務(wù)管理等常見(jiàn)的財(cái)務(wù)流程中，如圖1-1所示。圖1-1RPA技術(shù)在企業(yè)財(cái)務(wù)流程中的應(yīng)用1．費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷流程是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心普遍實(shí)施的流程，也是財(cái)務(wù)機(jī)器人廣泛使用的流程，具體包括的子流程如圖1-2所示。圖1-2RPA技術(shù)在費(fèi)用報(bào)銷流程中的應(yīng)用（1）報(bào)銷單據(jù)接收：財(cái)務(wù)機(jī)器人對(duì)多種渠道采集而來(lái)的各類發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行自動(dòng)識(shí)別、分類匯總和分發(fā)傳遞，自動(dòng)生成報(bào)銷單據(jù)并發(fā)起審批申請(qǐng)。（2）費(fèi)用報(bào)銷智能審核：人工設(shè)定費(fèi)用報(bào)銷審核規(guī)則，將其內(nèi)嵌至費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)中。財(cái)務(wù)機(jī)器人按照設(shè)定的邏輯執(zhí)行審核操作，如對(duì)發(fā)票查重驗(yàn)真、控制預(yù)算和審查報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、記錄檢查結(jié)果并反饋等。（3）自動(dòng)付款：報(bào)銷單在通過(guò)審核后，自動(dòng)生成付款單；付款單在進(jìn)入待付款中心后，財(cái)務(wù)機(jī)器人依據(jù)付款計(jì)劃執(zhí)行付款操作。（4）財(cái)務(wù)處理及報(bào)告出具：付款單依據(jù)記賬規(guī)則自動(dòng)生成憑證，自動(dòng)提交、過(guò)賬，并且將生成的財(cái)務(wù)報(bào)告匯報(bào)至管理層。2．采購(gòu)到付款準(zhǔn)確的訂單信息處理、及時(shí)的付款觸發(fā)是采購(gòu)到付款流程的重點(diǎn)，具體包括的子流程如圖1-3所示。圖1-3RPA在采購(gòu)到付款流程中的應(yīng)用（1）請(qǐng)款單處理：財(cái)務(wù)機(jī)器人通過(guò)OCR掃描請(qǐng)款單，將識(shí)別到的相關(guān)信息自動(dòng)錄入ERP系統(tǒng)，并且對(duì)訂單信息、發(fā)票信息、入庫(kù)單信息進(jìn)行匹配校驗(yàn)。（2）采購(gòu)付款：財(cái)務(wù)機(jī)器人自動(dòng)提取付款申請(qǐng)系統(tǒng)的付款信息（付款賬號(hào)、戶名等），并且將其提交給網(wǎng)銀等資金付款系統(tǒng)進(jìn)行付款操作。3．總賬到報(bào)表總賬到報(bào)表流程中標(biāo)準(zhǔn)記賬分錄處理、對(duì)賬、關(guān)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表出具等工作可以借助財(cái)務(wù)機(jī)器人完成，具體包括的子流程如下。（1）標(biāo)準(zhǔn)記賬分錄處理：根據(jù)財(cái)務(wù)核算規(guī)則，財(cái)務(wù)機(jī)器人周期性地對(duì)賬務(wù)分錄進(jìn)行記錄和結(jié)轉(zhuǎn)。（2）對(duì)賬、關(guān)賬：在期末，財(cái)務(wù)機(jī)器人自動(dòng)進(jìn)行各項(xiàng)對(duì)賬、關(guān)賬工作，如現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、銀行對(duì)賬、銷售收入確認(rèn)、應(yīng)收賬款對(duì)賬、應(yīng)付款項(xiàng)對(duì)賬、存貨的確認(rèn)和暫估等。如果發(fā)現(xiàn)異常，則發(fā)送預(yù)警報(bào)告；如果對(duì)賬無(wú)誤，則自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理。RPA在期末對(duì)賬、關(guān)賬流程中的應(yīng)用如圖1-4所示。圖1-4RPA在期末對(duì)賬、關(guān)賬流程中的應(yīng)用（3）財(cái)務(wù)報(bào)表出具：財(cái)務(wù)機(jī)器人自動(dòng)完成數(shù)據(jù)匯總、合并抵銷、郵件數(shù)據(jù)催收、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出和處理等工作，并且自動(dòng)出具模板化的財(cái)務(wù)報(bào)表。4．資金管理資金管理是日常性、重復(fù)性高的工作，適合財(cái)務(wù)機(jī)器人完成的具體子流程如下。（1）銀企對(duì)賬：財(cái)務(wù)機(jī)器人首先取得銀行交易流水、銀行日記賬財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行銀行賬和財(cái)務(wù)賬的核對(duì)，最后自動(dòng)出具銀行余額調(diào)節(jié)表，如圖1-5所示。圖1-5RPA在銀企對(duì)賬流程中的應(yīng)用（2）現(xiàn)金管理：財(cái)務(wù)機(jī)器人根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)金上限進(jìn)行現(xiàn)金歸集、現(xiàn)金計(jì)劃信息的采集與處理等；引入智能算法，按照預(yù)設(shè)的規(guī)則，根據(jù)支付方式、支付策略、支付金額等因素，計(jì)算最優(yōu)化組合，自動(dòng)完成資金安排；動(dòng)態(tài)監(jiān)控資金收支，幫助企業(yè)實(shí)時(shí)掌握集團(tuán)資金狀況。（3）收付款處理：財(cái)務(wù)機(jī)器人根據(jù)訂單信息和供應(yīng)商信息，自動(dòng)完成收款查詢與付款操作。5．稅務(wù)管理稅務(wù)管理是目前財(cái)務(wù)機(jī)器人運(yùn)用較成熟的領(lǐng)域，具體子流程如下。（1）納稅申報(bào)準(zhǔn)備：在期末，財(cái)務(wù)機(jī)器人自動(dòng)登錄賬務(wù)系統(tǒng)，按照稅務(wù)主體批量導(dǎo)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、增值稅認(rèn)證數(shù)據(jù)等稅務(wù)申報(bào)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。（2）涉稅數(shù)據(jù)的獲取與維護(hù)：財(cái)務(wù)機(jī)器人獲取事先維護(hù)好的企業(yè)基礎(chǔ)信息，用于生成納稅申報(bào)表底稿。（3）涉稅數(shù)據(jù)核對(duì)校驗(yàn)：財(cái)務(wù)機(jī)器人通過(guò)預(yù)設(shè)好的規(guī)則調(diào)整稅務(wù)差異項(xiàng)，并且利用預(yù)置的校驗(yàn)公式對(duì)報(bào)表進(jìn)行校驗(yàn)。（4）納稅申報(bào)：財(cái)務(wù)機(jī)器人根據(jù)特定的邏輯，將工作底稿自動(dòng)生成申報(bào)表，并且在稅局端系統(tǒng)中自動(dòng)填寫(xiě)納稅申報(bào)表，如圖1-6所示。圖1-6RPA在納稅申報(bào)流程中的應(yīng)用（5）涉稅賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)機(jī)器人根據(jù)納稅、繳稅信息完成系統(tǒng)內(nèi)稅務(wù)分錄的編制，自動(dòng)進(jìn)行遞延所得、資產(chǎn)或負(fù)債的計(jì)算，完成系統(tǒng)內(nèi)的入賬工作，并且通過(guò)郵件提醒相關(guān)責(zé)任人。（6）發(fā)票驗(yàn)真：財(cái)務(wù)機(jī)器人可以基于發(fā)票票面信息自動(dòng)校驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，將增值稅發(fā)票提交到國(guó)稅總局查驗(yàn)平臺(tái)進(jìn)行驗(yàn)證和認(rèn)證，并且反饋和記錄結(jié)果。除了以上流程，財(cái)務(wù)機(jī)器人在訂單到收款、固定資產(chǎn)管理、存貨到成本等重復(fù)性高、業(yè)務(wù)量大的流程中也被廣泛應(yīng)用。通過(guò)預(yù)先設(shè)置模型和算法，財(cái)務(wù)機(jī)器人還可以為預(yù)算管理、績(jī)效管理、管控與合規(guī)等依賴人工判斷的流程提供決策參考。財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用大幅度減少了企業(yè)的人力投入、降低了風(fēng)險(xiǎn)，可以更高效地支撐業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)決策。RPA的發(fā)展趨勢(shì)RPA最初只能模擬人類可見(jiàn)的操作，但隨著RPA技術(shù)的不斷發(fā)展，現(xiàn)在，RPA可以自動(dòng)化執(zhí)行更復(fù)雜的任務(wù)了。未來(lái)，RPA技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)主要包括以下幾方面。1．進(jìn)一步融合人工智能RPA與人工智能的進(jìn)一步結(jié)合將成為未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。通過(guò)結(jié)合機(jī)器學(xué)習(xí)和自動(dòng)化技術(shù)，RPA可以自動(dòng)學(xué)習(xí)和適應(yīng)新的業(yè)務(wù)規(guī)則和變化，形成更加智能化