融資擔保公司分類監(jiān)管評級辦法

融資擔保公司分類監(jiān)管評級辦法

第一章

總

則

第一條

為切實加強融資擔保公司監(jiān)管工作，提高監(jiān)管的科學性、有效性和針對性，促進我省融資擔保行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)《融資擔保公司監(jiān)督管理辦法》（國務院令第683號）、《關于印發(fā)〈融資擔保公司監(jiān)督管理辦法〉四項配套制度的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕1號）和《XX省地方金融監(jiān)督管理局關于印發(fā)〈XX省融資擔保公司監(jiān)督管理辦法〉的通知》（X金監(jiān)發(fā)〔2020〕11號）等規(guī)定，結合我省實際，制定本辦法。第二條

在XX省轄區(qū)內依法設立且經(jīng)營滿一個會計年度的融資擔保公司，適用本辦法。第三條

本辦法所稱分類監(jiān)管，是指XX省地方金融監(jiān)督管理局（以下稱“省地方金融監(jiān)管局”）、各設區(qū)的市地方金融監(jiān)督管理局（以下稱“市地方金融監(jiān)管局”）、各縣（市、區(qū)）地方金融監(jiān)管部門，根據(jù)有關信息，綜合分析評估融資擔保公司總體經(jīng)營管理情況和風險狀況，依據(jù)評估結果將其歸入特定監(jiān)管類屬，并采取針對性監(jiān)管措施的行為。縣（市、區(qū)）地方金融監(jiān)管部門每年對轄區(qū)內融資擔保公司提出分類監(jiān)管評級初評意見，報市地方金融監(jiān)管局復評。市地方金融監(jiān)管局在縣（市、區(qū)）地方金融監(jiān)管部門初評意見基礎上，對轄區(qū)內融資擔保公司提出分類監(jiān)管評級復評意見，報省地方金融監(jiān)管局評定。市屬融資擔保公司由市地方金融監(jiān)管局提出分類監(jiān)管評級初評意見，報省地方金融監(jiān)管局評定。省屬融資擔保公司由省地方金融監(jiān)管局直接評定。第四條

分類監(jiān)管評級應堅持以下原則：全面客觀原則。全面收集融資擔保公司相關信息，保證信息的完整性和真實性，整體分析融資擔保公司經(jīng)營及風險狀況。持續(xù)優(yōu)化原則。分類監(jiān)管評級每年開展一次，根據(jù)行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管政策變化，對分類監(jiān)管評級結果進行對照分析，綜合評判，動態(tài)調整分類依據(jù)和評級指標。公平公正原則。采用統(tǒng)一的評級標準，綜合定量因素與定性因素對融資擔保公司進行分類監(jiān)管評級，確保評級結果客觀、公正。

第二章

分類標準

第五條

省地方金融監(jiān)管局XX各市地方金融監(jiān)管局依據(jù)公司治理情況、內部控制情況、合規(guī)經(jīng)營情況、業(yè)務開展情況、風險防范情況以及信息披露情況六類評級指標和現(xiàn)場監(jiān)管及非現(xiàn)場監(jiān)管中掌握的信息對融資擔保公司進行分類。第六條

按照評級指標的得分確定評價類別，由高到低評為A、B、C、D、E五類。評價得分滿分為100分。得分高于90分（含90分）評為A類，得分為80至90分（含80分）評為B類，得分為70至80分（含70分）評為C類，得分為60至70分（含60分）評為D類，得分在60分以下評為E類。（一）A類公司。公司經(jīng)營非常穩(wěn)健，治理結構、內控制度與業(yè)務發(fā)展匹配；嚴格遵守有關法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；業(yè)務開展活躍，支小支農成效顯著；風險管控能力強；認真落實信息披露要求。（二）B類公司。公司經(jīng)營穩(wěn)健，治理結構、內控制度與業(yè)務發(fā)展基本匹配；積極遵守有關法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；業(yè)務開展積極，支小支農成效明顯；風險管控能力較強；基本落實信息披露要求。（三）C類公司。公司經(jīng)營存在一定不穩(wěn)定性，治理結構和內控機制存在薄弱環(huán)節(jié)；基本能夠遵守有關法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；業(yè)務開展正常，支小支農成效不夠明顯；風險管控能力一般；基本能夠遵守信息披露要求。（四）D類公司。公司經(jīng)營存在嚴重問題，治理結構和內部控制薄弱；存在違規(guī)經(jīng)營行為，不能完全遵守有關法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；業(yè)務開展緩慢或停滯，未發(fā)揮支小支農作用；經(jīng)營業(yè)績差并嚴重影響公司的財務狀況，有可能對被擔保人和債權人的利益造成損害；風險管控能力弱；基本不能遵守信息披露要求。（五）E類公司。公司經(jīng)營存在重大風險問題，在治理結構、內部控制、合規(guī)管理等很多方面存在關鍵性缺陷；出現(xiàn)嚴重違法或違規(guī)經(jīng)營行為；業(yè)務發(fā)展停滯，財務狀況惡化；嚴重損害被擔保人和債權人的利益；風險管控能力差；不能遵守信息披露要求。

第三章

分類依據(jù)

第七條

公司治理情況（20分）（一）按照《公司法》等法律法規(guī)規(guī)定，建立健全公司治理結構。（此項8分，法人主體獨立性強，治理結構完善，得8分；存在治理結構不完善情形的酌情扣1—2分，扣完為止。）（二）公司能夠明確劃分董事會、監(jiān)事會、高級管理層之間以及相關部門、崗位之間、上下級機構之間的職責；建立職責清晰、相互監(jiān)督制約的機制；完善議事規(guī)則、決策程序和內審制度。（此項8分，每出現(xiàn)一項不符合上述要求的扣2分，扣完為止。）（三）董事、監(jiān)事、高級管理人員熟悉與融資擔保業(yè)務相關的法律法規(guī)，具有履行職責所需的從業(yè)經(jīng)驗和管理能力；任免、變更符合法定程序和監(jiān)管要求；履職保障到位，激勵約束機制健全；具備良好誠信記錄。（此項4分，每出現(xiàn)一項不符合上述要求的扣1分，扣完為止。）第八條

內部控制情況（15分）融資擔保公司應當按照審慎經(jīng)營原則，建立健全融資擔保項目評審、保后管理、代償追償?shù)确矫娴臉I(yè)務規(guī)范以及風險管理等內部控制制度。（此項5分，每出現(xiàn)一項不符合上述要求的扣2分，扣完為止。）融資擔保公司應嚴格執(zhí)行各項內部控制制度要求，設立獨立的風險管理部門、設立風險責任人；內審機制完善、內審部門具有獨立性；及時、準確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯。（此項5分，存在內控制度執(zhí)行不到位情形的扣2分，扣完為止。）（三）融資擔保公司應當按照企業(yè)會計準則要求，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。（此項5分，每出現(xiàn)一次賬賬、賬實不符等情況的扣1分，財務數(shù)據(jù)不能真實記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的不得分。）第九條

合規(guī)經(jīng)營情況（30分）（一）資產(chǎn)比例合規(guī)情況（15分）融資擔保公司凈資產(chǎn)與未到期責任準備金、擔保賠償準備金之和不得低于資產(chǎn)總額的60%；融資擔保公司Ⅰ級資產(chǎn)、Ⅱ級資產(chǎn)之和不得低于資產(chǎn)總額扣除應收代償款后的70%；Ⅰ級資產(chǎn)不得低于資產(chǎn)總額扣除應收代償款后的20%；Ⅲ級資產(chǎn)不得高于資產(chǎn)總額扣除應收代償款后的30%。（此項15分，上年度各月末資產(chǎn)比例不合規(guī)次數(shù)達到1—3次的，扣3分；4—5次的，扣6分；6—7次的，扣9分；8次及以上的，扣15分。）（二）單戶集中度及關聯(lián)擔保合規(guī)情況（5分）融資擔保公司對同一被擔保人的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過10%；對同一被擔保人及其關聯(lián)方的擔保責任余額與融資擔保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過15%；不得為公司控股股東、實際控制人提供融資擔保；為公司其他關聯(lián)方提供融資擔保的條件不得優(yōu)于為非關聯(lián)方提供同類擔保的條件；為關聯(lián)方提供融資擔保自提供擔保之日起30日內向相應地方金融監(jiān)管部門報告。（此項5分，每出現(xiàn)一項不符合上述要求的扣1分，扣完為止。）（三）客戶保證金管理合規(guī)情況（5分）融資擔保公司收取客戶擔保保證金的，應當按照有關監(jiān)管要求，將客戶擔保保證金專戶存儲；融資擔保公司不得將客戶擔保保證金用于合同約定代償之外的其他用途；擔保責任解除后應及時、足額退還客戶擔保保證金。（此項5分，向屬地監(jiān)管部門作出承諾且在業(yè)務開展過程中不收取客戶融資擔保保證金的融資擔保公司得5分；以上每出現(xiàn)一項不合規(guī)情形的扣2分，扣完為止。）（四）融資擔保責任余額放大倍數(shù)合規(guī)情況（5分）融資擔保公司的融資擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍（對于按比例分擔風險的融資擔保業(yè)務，融資擔保責任余額按融資擔保公司實際承擔的比例計算）。對小微企業(yè)和農戶融資擔保業(yè)務在保余額占比50％以上且戶數(shù)占比80％以上的融資擔保公司，前款規(guī)定的倍數(shù)上限可以提高至15倍。（此項5分，月末擔保責任余額放大倍數(shù)每超過10倍或15倍一次扣3分，超過兩次不得分。）第十條

業(yè)務開展情況（10分）（一）融資擔保業(yè)務開展情況（5分）統(tǒng)計期間內，年末融資擔保公司融資擔保責任余額達到凈資產(chǎn)（扣除對其他融資擔保公司和再擔保公司的股權投資）5-10倍（或15倍），得5分；達到4-5倍（不包含5倍），得4分；達到3-4（不包含4倍）倍，得3分；達到2-3倍（不包含3倍），得2分；達到1-2倍（不包含2倍），得1分；低于1倍，不得分。（二）聚焦小微及“三農”主業(yè)情況（5分）融資擔保公司應當重點支持小微企業(yè)和“三農”主體。小微企業(yè)和涉農融資擔保余額均按各個季度末平均值計算。（此項5分，小微企業(yè)和涉農融資擔保余額合計占融資擔保余額的比例達到80%的，得5分，每下降1個百分點，扣0.2分，扣完為止。）第十一條

風險防范情況（10分）（一）建立完善風險準備金提取制度（5分）融資擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。（此項5分，按照規(guī)定提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金的，得5分；其中一項準備金不按規(guī)定提取的，扣2.5分，扣完為止。）（二）嚴控代償風險（5分）擔保代償率=統(tǒng)計期內累計擔保代償金額/統(tǒng)計期間內累計解除的擔保金額×100%。（此項5分，擔保代償率小于等于1%的，得5分；大于1%且小于等于2%的，得4分；大于2%且小于等于3%的，得3分；大于3%且小于等于4%的，得2分；大于4%且小于等于5%的，得1分；大于5%的，不得分。）第十二條

信息披露情況（15分）（一）融資擔保公司應當按照要求向監(jiān)督管理部門報送經(jīng)營報告、財務報告以及注冊會計師出具的年度審計報告等文件和資料；融資擔保公司向監(jiān)督管理部門提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整。（此項5分，出現(xiàn)任意一項不符合上述要求的不得分。）（二）融資擔保公司應當建立信息披露制度；指定專人負責信息披露工作；完善信息披露流程；發(fā)生嚴重違法、違規(guī)等重大風險事件的，應當立即采取應急措施并及時向住所地縣級地方金融監(jiān)管局報告，省屬融資擔保公司發(fā)生上述事項的，直接向省地方金融監(jiān)管局報告；及時采取措施，消除重大風險隱患。（此項5分，每出現(xiàn)一項不符合上述要求的扣1分，扣完為止。）（三）融資擔保公司應按月向全省融資擔保行業(yè)監(jiān)管信息平臺提報有關數(shù)據(jù)信息，確保信息的真實、準確、及時、完整。（此項5分，未按監(jiān)管規(guī)定按月報送數(shù)據(jù)信息或信息報送不夠真實、準確、及時、完整的，每出現(xiàn)一次扣1分，扣完為止。）

第十三條

融資擔保公司出現(xiàn)下列情形之一的，分類監(jiān)管評級不得高于D級：（一）年度內超過3次未按規(guī)定報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息，或報送虛假統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報告以及財務報表等文件資料；（二）董事、監(jiān)事、高級管理人員拒絕監(jiān)管談話；（三）未經(jīng)監(jiān)管部門批準或備案擅自變更有關事項，特別是擅自變更資本金、第一大股東及業(yè)務范圍等；（四）違反承諾收取客戶保證金，賬外變相違規(guī)收取客戶保證金，挪用客戶保證金，擔保責任解除后拒不歸還客戶保證金，存在上述任何一項行為的；（五）資產(chǎn)比例不合規(guī)次數(shù)達到8次及以上；（六）連續(xù)一年未開展新的融資擔保業(yè)務。第十四條

融資擔保公司出現(xiàn)下列情形之一的，經(jīng)監(jiān)管部門認定后，分類監(jiān)管評級直接歸到E級：（一）存在嚴重違法違規(guī)行為的，包括非法吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資、抽逃注冊資本以及從事非法集資活動等；（二）已發(fā)生重大風險事件情形，未按規(guī)定報告或有效處置，并造成惡劣影響；（三）存在嚴重違規(guī)經(jīng)營行為，特別是嚴重偏離主業(yè)、嚴重超范圍經(jīng)營、嚴重違規(guī)投資、涉非涉穩(wěn)等風險集中爆發(fā)、擔保代償率超過5%等可能對公司造成重大不利影響，且對違規(guī)事項拒不改正；（四）使用非法手段催收或者指使他人非法催債，拒不改正并造成惡劣影響；（五）連續(xù)兩年未開展新的融資擔保業(yè)務；（六）業(yè)務經(jīng)營許可證到期不更換新證；（七）拒絕或阻礙監(jiān)管部門監(jiān)督檢查；（八）應參加未參加分類監(jiān)管評級；（九）其他重大違法違規(guī)行為。第十五條

融資擔保公司出現(xiàn)下列情形的，可提出申請，經(jīng)監(jiān)管部門確認后，酌情予以加分。（一）創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品和模式，具有積極服務中小微企業(yè)、“三農”及創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的典型做法，及時上報監(jiān)管部門，經(jīng)省地方金融監(jiān)管局認可。（5分）（二）接受外部信用評級且信用等級良好（AA級及以上）。（5分）（三）統(tǒng)計期間內累計增加實繳注冊資本1億元及以上的。（5分）（四）經(jīng)省地方金融監(jiān)管局認定符合加分條件的其他情形。符合上述加分情形的，累計加分不超過10分。

第四章

監(jiān)管措施

第十六條

監(jiān)管部門依據(jù)分類監(jiān)管評級結果，對融資擔保公司采取不同的監(jiān)管政策和監(jiān)管措施。第十七條

對A類公司，監(jiān)管部門在其新業(yè)務開展、評先創(chuàng)優(yōu)、政策試點、獎勵激勵等方面給予支持和政策傾斜。第十八條

對B類公司，監(jiān)管部門應指出公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其進行整改，在現(xiàn)場檢查時應重點關注存在風險的領域；根據(jù)公司的實際風險狀況，在新業(yè)務開展等方面進行相應的監(jiān)管指導。第十九條

對C類公司，監(jiān)管部門應加強現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管，每半年至少與董事會和高級管理層進行一次監(jiān)管談話，并保證一定的現(xiàn)場檢查次數(shù)。第二十條

對D類公司，監(jiān)管部門每季度至少與董事會和高級管理層進行一次監(jiān)管談話，了解公司最新的經(jīng)營管理情況及采取的風險控制和化解措施；提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度。第二十一條

對E類公司，監(jiān)管部門應依法依規(guī)采取監(jiān)管措施并引導其退出市場。

第五章

組織實施

第二十二條

各級地方金融監(jiān)管部門要加強監(jiān)管人員隊伍建設，持續(xù)開展監(jiān)管人員培訓，積極推進實施行業(yè)分類監(jiān)管，有針對性地采取監(jiān)管措施，切實增強監(jiān)管效能。第二十三條

各市、縣（市、區(qū)）地方金融監(jiān)管部門應從融資擔保公司銀行對賬單、財務報表、賬簿等有關資料中獲取經(jīng)營數(shù)據(jù)，必要時涉及的經(jīng)營業(yè)務和財務數(shù)據(jù)需經(jīng)過中介公司審計認定；定性指標涉及的公司情況需經(jīng)監(jiān)管部門認定；涉及違法行為的需經(jīng)有關部門認定。第二十四條

分類監(jiān)管評級周期為每年的1月