學(xué)校內(nèi)控工作總結(jié)計(jì)劃匯報(bào)

20xx年xx月xx日1

學(xué)校內(nèi)控工作總結(jié)計(jì)劃匯報(bào)主要內(nèi)容一、內(nèi)部控制建設(shè)二、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督三、下一步工作重點(diǎn)3一、內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，明確建設(shè)思路為貫徹落實(shí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）、《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制指南（試行）》（教財(cái)廳〔2016〕2號(hào)）等相關(guān)文件精神，2016年9月20日，XX學(xué)校校長(zhǎng)辦公會(huì)議審議通過(guò)《XX學(xué)校關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作方案》，全面啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)工作。成立了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（組長(zhǎng)：校長(zhǎng)）、內(nèi)部控制工作小組（組長(zhǎng)：常務(wù)副校長(zhǎng)）、內(nèi)部控制監(jiān)督檢查小組（組長(zhǎng)：黨委副書(shū)記、紀(jì)委書(shū)記）。內(nèi)部控制建設(shè)方式初期建設(shè)委托xx企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司協(xié)助，后續(xù)在初期建設(shè)的基礎(chǔ)上持續(xù)推進(jìn)。內(nèi)部控制牽頭單位:審計(jì)處

負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)進(jìn)度和質(zhì)量跟蹤，對(duì)建設(shè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組反饋；每年組織內(nèi)控宣貫培訓(xùn)，樹(shù)立內(nèi)控意識(shí)；協(xié)調(diào)各部門完成財(cái)政部年度內(nèi)部控制管理報(bào)告上報(bào)工作。12345學(xué)校內(nèi)部控制五大目標(biāo)保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整提高資源配置和使用效益有效防范舞弊和預(yù)防腐敗資產(chǎn)安全和使用有效一、內(nèi)部控制建設(shè)5內(nèi)部控制六大業(yè)務(wù)預(yù)算管理收支管理資產(chǎn)管理采購(gòu)管理工程項(xiàng)目管理合同管理一、內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)部控制初期建設(shè)成果概覽21內(nèi)控管理層面——機(jī)制保障業(yè)務(wù)執(zhí)行層面——全面規(guī)范3決策監(jiān)督層面——公開(kāi)透明基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告業(yè)務(wù)流程文件權(quán)限指引表風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣制度清單不相容崗位內(nèi)控規(guī)范手冊(cè)1份1份14個(gè)79個(gè)14個(gè)14個(gè)14個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告1份管理建議報(bào)告1份7近三年六大業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)成果制度建設(shè)23個(gè)采購(gòu)管理2個(gè)合同管理1個(gè)收支管理6個(gè)項(xiàng)目管理4個(gè)資產(chǎn)管理8個(gè)預(yù)算管理2個(gè)8預(yù)算管理制度2個(gè)《XX學(xué)校改善基本辦學(xué)條件專項(xiàng)資金管理辦法》（重大?！?017〕119號(hào)）《XX學(xué)校專項(xiàng)資金管理辦法》（重大校〔2019〕2號(hào)）收支管理制度6個(gè)《XX學(xué)校在職教職工人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放規(guī)定》（重大?！?017〕15號(hào)）《XX學(xué)校在職教職工人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放的補(bǔ)充規(guī)定》（重大校〔2017〕389號(hào)）《XX學(xué)校節(jié)假日值班費(fèi)發(fā)放管理暫行規(guī)定》（重大?！?017〕16號(hào)）《XX學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出管理辦法》（重大?！?017〕44號(hào)）《XX學(xué)校教育部重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室開(kāi)放運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理辦法》（重大?！?017〕288號(hào)）《XX學(xué)校票據(jù)管理辦法》（重大校〔2018〕352號(hào)）近三年六大業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)成果項(xiàng)目管理制度4個(gè)《XX學(xué)?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批辦法（試行）》（重大?！?017〕50號(hào)）《XX學(xué)校維修工程立項(xiàng)審批管理辦法（試行）》（重大?！?017〕51號(hào)）《XX學(xué)?；ê途S修工程支付業(yè)務(wù)集體審核辦法（試行）》（重大?！?017〕52號(hào)）《XX學(xué)校自籌經(jīng)費(fèi)修繕工程管理辦法（試行）》（重大?！?019〕120號(hào)）9采購(gòu)管理制度2個(gè)《XX學(xué)校采購(gòu)與招投標(biāo)管理辦法（試行）》（重大?！?017〕14號(hào)）《XX學(xué)校儀器設(shè)備、軟件、家具和實(shí)驗(yàn)材料采購(gòu)及招投標(biāo)管理實(shí)施細(xì)則（試行）》（重大?！?017〕61號(hào)）資產(chǎn)管理制度8個(gè)XX學(xué)校儀器設(shè)備借用、調(diào)撥、處置實(shí)施細(xì)則（修訂）》（重大校實(shí)設(shè)〔2019〕1號(hào)）《XX學(xué)校儀器設(shè)備丟失、損壞賠償處理實(shí)施細(xì)則（2019年修訂）》（重大校實(shí)設(shè)〔2019〕3號(hào)）《XX學(xué)校儀器設(shè)備借用、調(diào)撥、處置實(shí)施細(xì)則（修訂）》（重大?！?019〕366號(hào)）《XX學(xué)校公務(wù)用車管理辦法》（重大?！?019〕439號(hào)）《XX學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》（重大?！?018〕144號(hào)）《XX學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法》（重大?！?018〕314號(hào)）《XX學(xué)校科技成果資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案實(shí)施細(xì)則（試行）》（重大?！?018〕379號(hào)）《XX學(xué)校促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化管理辦法》（重大校〔2018〕380號(hào)）近三年六大業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)成果合同管理制度1個(gè)《XX學(xué)校合同管理暫行辦法》（重大?！?018〕321號(hào)）10近三年六大業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)成果信息系統(tǒng)建設(shè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)升級(jí)全面預(yù)算管理系統(tǒng)開(kāi)發(fā)資產(chǎn)管理與采購(gòu)平臺(tái)開(kāi)發(fā)合同管理系統(tǒng)初步建成11二、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制指南（試行）》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，對(duì)2006年制定的《XX學(xué)校內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施辦法》全面修訂，于2018年12月經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后印發(fā)。122017工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)2018所屬企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)設(shè)備采購(gòu)內(nèi)部控制審計(jì)2019預(yù)算管理內(nèi)部控制審計(jì)專項(xiàng)項(xiàng)目開(kāi)展情況二、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督總體思路：在2016年內(nèi)部控制體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，2017年起將內(nèi)部控制審計(jì)納入學(xué)校內(nèi)部審計(jì)常規(guī)工作內(nèi)容。由于內(nèi)部控制業(yè)務(wù)模塊較多，內(nèi)審人員和經(jīng)費(fèi)有限，結(jié)合《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制指南（試行）》14個(gè)業(yè)務(wù)模塊，每年安排1-2個(gè)業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行審計(jì)，不斷完善、深化我校的內(nèi)部控制體系建設(shè)，逐步推動(dòng)學(xué)校內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制的建立。13探索內(nèi)控審計(jì)與其他審計(jì)類型結(jié)合實(shí)施0102032019年實(shí)施的水電氣管理專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目將水電氣管理模式及內(nèi)部控制作為重要的審計(jì)內(nèi)容。2019年實(shí)施的學(xué)生國(guó)際交流和設(shè)備購(gòu)置兩個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)將財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目管理制度建立的有效性和相關(guān)執(zhí)行情況指標(biāo)納入評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。近兩年開(kāi)展的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中將內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、重要業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行作為主要的審計(jì)內(nèi)容之一。二、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督14三、下一步工作重點(diǎn)1.加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域日常管控聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域、重要環(huán)節(jié)，擬每年組織開(kāi)展內(nèi)部控制自評(píng)工作，要求采購(gòu)、預(yù)算、工程項(xiàng)目、收支、國(guó)有資產(chǎn)、合同等六大業(yè)務(wù)歸口管理部門組織梳理分析相關(guān)內(nèi)控體系執(zhí)行情況，認(rèn)真查找制度缺失或流程缺陷，及時(shí)研究制定改進(jìn)措施，確保體系完整、全面控制、執(zhí)行有效。2.加強(qiáng)內(nèi)控信息化建設(shè)力度進(jìn)一步梳理和規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)的審批流程及各層級(jí)管理人員權(quán)限設(shè)置，將內(nèi)控體系管控措施嵌入各類業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，確保自動(dòng)識(shí)別并終止超越權(quán)限、逾越程序和審核材料不健全等行為，促使各項(xiàng)管理決策和執(zhí)行活動(dòng)可控制、可追溯、可檢查，有效減少人為違規(guī)操縱因素,推動(dòng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的持續(xù)優(yōu)化。業(yè)務(wù)部門、信息化建設(shè)部門、審計(jì)部門協(xié)同配合，推動(dòng)收支、預(yù)算、資產(chǎn)、采購(gòu)等信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、有機(jī)融合。15三、下一步工作重點(diǎn)3.加強(qiáng)內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用正如習(xí)近平總書(shū)記所說(shuō)，沒(méi)有監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗。健全高效的制度執(zhí)行機(jī)制，有賴于對(duì)制度執(zhí)行的有效監(jiān)督。綜合運(yùn)用自評(píng)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視反饋問(wèn)題情況等多種監(jiān)督手段，構(gòu)建上下聯(lián)動(dòng)、內(nèi)外結(jié)合的全方位內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。強(qiáng)化對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果的運(yùn)用。監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果只有充分運(yùn)用并落到實(shí)處，才能切實(shí)發(fā)揮對(duì)單位內(nèi)部控制的促進(jìn)作用。針對(duì)監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果，要加大督促整改力度，明確整改責(zé)任部門、責(zé)任人和完成時(shí)限，并對(duì)整改效果進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)。加大審計(jì)結(jié)果信息公開(kāi)力度，推動(dòng)通過(guò)學(xué)校OA通報(bào)審計(jì)結(jié)果，促使領(lǐng)導(dǎo)干部依法盡責(zé)履職，改進(jìn)工作方法，完善內(nèi)部管理，提高工作效率。16內(nèi)部