注冊(cè)咨詢工程師《項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)》

第一章概論

第一節(jié)項(xiàng)目決策與決策分析評(píng)判

項(xiàng)目決策分析與評(píng)判是投資項(xiàng)目科學(xué)決策的重要工作，是項(xiàng)目前期階段工作的核

心。

本書中，項(xiàng)目是指投資于工程建設(shè)的項(xiàng)目，簡(jiǎn)稱工程項(xiàng)目或建設(shè)項(xiàng)目。

一、項(xiàng)目目標(biāo)

項(xiàng)目目標(biāo)一樣分為項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)和具體目標(biāo)兩個(gè)層次。

(-)項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)

項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)對(duì)國家、地區(qū)、部門或行業(yè)要達(dá)到的整體發(fā)展目標(biāo)所

產(chǎn)生的積極影響和作用。

不同性質(zhì)項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)不同。

(二)項(xiàng)目的具體目標(biāo)

項(xiàng)目的具體目標(biāo)是指新項(xiàng)目建設(shè)要達(dá)到的直接成效。

4個(gè)具體目標(biāo)，效益目標(biāo)、規(guī)模目標(biāo)、功能目標(biāo)、市場(chǎng)目標(biāo)

1.效益目標(biāo)。

效益目標(biāo)指項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等方面要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)值。

(1)經(jīng)營性項(xiàng)目，效益目標(biāo)主要是對(duì)投資收益確定具體的目標(biāo)值。

(2)公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，效益目標(biāo)主要是指滿足客觀需要的程度或提供服務(wù)的范

疇。

(3)環(huán)境治理項(xiàng)目，其效益目標(biāo)主要是指環(huán)境治理的成效。

2.規(guī)模目標(biāo)。

3.功能目標(biāo)。企業(yè)根據(jù)自身的總體發(fā)展戰(zhàn)略、主要經(jīng)營方向、國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政

策的要求、以及國家總體規(guī)劃、資源政策和環(huán)境政策的要求研究確定建設(shè)項(xiàng)目的功能目

標(biāo)。

7個(gè)功能目標(biāo)

(1)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，降低單位產(chǎn)品成本。

(2)向前延伸，生產(chǎn)所需原材料，降低產(chǎn)品成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

(3)向后延伸，延長產(chǎn)品生產(chǎn)鏈，提高產(chǎn)品附加值。

(4)引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量和質(zhì)量。

(5)進(jìn)行技術(shù)改造，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)適銷對(duì)路產(chǎn)品。

(6)利用專利技術(shù)，開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品。

(7)拓寬投資領(lǐng)域，分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

4.市場(chǎng)目標(biāo)。目標(biāo)市場(chǎng)、市場(chǎng)份額等。

【12真題】關(guān)于項(xiàng)目目標(biāo)的說法，錯(cuò)誤的是()。

A.項(xiàng)目目標(biāo)一樣包括宏觀目標(biāo)和具體目標(biāo)兩個(gè)層次

B.規(guī)模目標(biāo)是指對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所確定的目標(biāo)值

C.不同性質(zhì)項(xiàng)目的具體目標(biāo)是有區(qū)別的

D.不同性質(zhì)項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)是相同的

『正確答案』D

『答案解析』不同性質(zhì)項(xiàng)目的宏觀目標(biāo)是不同的。注意區(qū)分項(xiàng)目的目標(biāo)：宏觀目標(biāo),

具體目標(biāo)。

(三)項(xiàng)目目標(biāo)與宏觀規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)的一致性

一致、符合

項(xiàng)目目標(biāo)要與國家、地區(qū)、部門、行業(yè)的宏觀規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)相一致，

要符合區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，

要符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，

要符合合理配置、有效利用資源、保護(hù)環(huán)境、可連續(xù)發(fā)展和建設(shè)和諧社會(huì)的要求。

二、項(xiàng)目決策

(一)決策的含義：

1、含義

決策是為達(dá)到一定的目標(biāo)，從若干個(gè)可行的方案中挑選一個(gè)較優(yōu)方案的分析判定和

選擇的過程。

2.決策過程(四階段)

決策分為信息收集、方案設(shè)計(jì)、方案評(píng)判、方案選擇四個(gè)相互聯(lián)系、相互交錯(cuò)、往

復(fù)循環(huán)的階段。

【12真題】項(xiàng)目決策過程可以劃分為相互交錯(cuò)的幾個(gè)階段，包括0。

A.信息收集階段

B.方案設(shè)計(jì)階段

C.方案評(píng)判階段

D.方案選擇階段

E.完工評(píng)判階段

『正確答案』ABCD

3.決策的分類（三種分類標(biāo)準(zhǔn)）

（1）根據(jù)決策對(duì)象的性質(zhì)，分為投資決策、融資決策、營銷決策等；

（2）根據(jù)決策目標(biāo)的數(shù)量，分為單目標(biāo)決策和多目標(biāo)決策；

（3）根據(jù)決策問題面臨條件，分為確定型決策、不確定型決策、風(fēng)險(xiǎn)型決策。

（二）投資項(xiàng)目決策

1.投資項(xiàng)目決策含義

投資項(xiàng)目決策是指最終做出是否投資建設(shè)某個(gè)項(xiàng)目的決定。

2.項(xiàng)目決策分類

從不同決策者的角度可將項(xiàng)目決策分為：

（1）企業(yè)投資項(xiàng)目決策。

（2）政府投資項(xiàng)目決策。

（3）金融機(jī)構(gòu)貸款決策。

（三）投資項(xiàng)目決策的內(nèi)涵和作用（新增）

投資項(xiàng)目決策的內(nèi)涵是按照一定的項(xiàng)目目標(biāo)，根據(jù)投資方向、投資布局的戰(zhàn)略構(gòu)想，

充分考慮國家有關(guān)的方針、政策，在廣泛占有信息資料的基礎(chǔ)上，對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)

經(jīng)濟(jì)分析和多種角度的綜合分析評(píng)判，決定項(xiàng)目是否建設(shè)，在什么地方和什么時(shí)間建設(shè),

挑選并確定項(xiàng)目建設(shè)的較優(yōu)方案。

投資項(xiàng)目決策的作用：項(xiàng)目建設(shè)具有不可逆轉(zhuǎn)性，投資形成的實(shí)物工程難以改變，

一旦決策有誤，有可能導(dǎo)致工程廢棄、造成缺失，甚至項(xiàng)目的失敗。

（四）項(xiàng)目決策應(yīng)遵循的原則

五原則

1.科學(xué)決策原則

按照規(guī)范的程序，采用求實(shí)的方法和先進(jìn)的技術(shù)手段，調(diào)查研究項(xiàng)目建設(shè)的客觀條

件，依據(jù)國家有關(guān)政策、技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)和客觀需求狀況對(duì)項(xiàng)目涉及的重大方案的有關(guān)數(shù)

據(jù)進(jìn)行認(rèn)真的分析研究，在保證研究結(jié)論真實(shí)可靠的基礎(chǔ)上進(jìn)行決策。

2.民主決策原則

政府投資項(xiàng)目，一樣都要經(jīng)過咨詢機(jī)構(gòu)的評(píng)估論證，特別重大的項(xiàng)目還應(yīng)實(shí)行專家

評(píng)議制度；

企業(yè)投資項(xiàng)目，通常也聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)提供投資決策咨詢服務(wù)；

涉及社會(huì)公共利益的項(xiàng)目，要采取適當(dāng)?shù)墓妳⑴c形式，廣泛征求意見與建議，以

使決策符合社會(huì)公眾的利益。

3.多目標(biāo)綜合決策原則

從實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益三者統(tǒng)一的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)出發(fā)，進(jìn)行項(xiàng)目決

策。

4.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則

企業(yè)投資項(xiàng)目由企業(yè)進(jìn)行投資決策，項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品

技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，誰投資誰決策誰收益誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，政府僅對(duì)

企業(yè)投資的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目從保護(hù)社會(huì)公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)。

采用直接投資和資本金注入方式的政府投資項(xiàng)目，由政府進(jìn)行投資決策，政府要審

批項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告，并對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任。

5.可連續(xù)發(fā)展原則（新增）

原則：加快建設(shè)資源節(jié)省型、環(huán)境友好型社會(huì)

可連續(xù)發(fā)展原則已成為投資項(xiàng)目建設(shè)必須遵循的基本原則和主管部門審批的前置

條件。

根據(jù)投資體制改革規(guī)定，對(duì)投資建設(shè)項(xiàng)目要建立科學(xué)的行業(yè)準(zhǔn)入制度，規(guī)范行業(yè)環(huán)

保標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)、能源消耗標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品技術(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，防止低水平重復(fù)建設(shè)。

在企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和政府投資項(xiàng)目審批中，對(duì)環(huán)境生態(tài)保護(hù)、土地利用和項(xiàng)目節(jié)

能等必須先行辦理行政許可手續(xù)?？蛇B續(xù)發(fā)展原則已成為投資項(xiàng)目建設(shè)必須遵循的基本

原則和投資主管部門審批的前置條件。

【例題】項(xiàng)目決策應(yīng)該遵循可連續(xù)發(fā)展原則。項(xiàng)目建設(shè)的過程中，投資主管部門審

批項(xiàng)目的前置條件包括（）。

A.經(jīng)濟(jì)安全評(píng)判和審查

B.環(huán)境生態(tài)保護(hù)行政手續(xù)的辦理

C.土地利用的評(píng)估和審查

D.節(jié)能評(píng)估和審查

E.財(cái)務(wù)分析評(píng)判及結(jié)論

『正確答案』BCD

『答案解析』環(huán)境保護(hù)、土地利用審查、節(jié)能評(píng)估是項(xiàng)目審查或核準(zhǔn)必備的前置條

件。

【11真題】項(xiàng)目決策的下列相關(guān)做法，符合民主決策原則的有（）。

A.對(duì)于企業(yè)投資項(xiàng)目，采取個(gè)人獨(dú)立決策的形式

B.對(duì)于企業(yè)投資項(xiàng)目，采取先決策后評(píng)估的方式

C.對(duì)于政府投資項(xiàng)目，聘請(qǐng)符合資質(zhì)要求的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估論證

D.對(duì)于涉及公共利益的項(xiàng)目，采取適當(dāng)形式廣泛征求公眾意見與建議

E.對(duì)于企業(yè)投資項(xiàng)目，聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)提供咨詢服務(wù)

『正確答案』CDE

『答案解析』

三、項(xiàng)目決策程序（新增）

（一）投資體制改革的內(nèi)容（六個(gè)內(nèi)容）

改革政府對(duì)企業(yè)投資的管制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的

原則，落實(shí)企業(yè)投資自主權(quán)；

合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學(xué)化、民主化水平，建立投資決策責(zé)任

追究制度；

進(jìn)一步拓展項(xiàng)目融資渠道，發(fā)展多種融資方式；

培養(yǎng)規(guī)范的投資中介服務(wù)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)；

健全投資宏觀調(diào)控體系，改進(jìn)調(diào)控方式，完善調(diào)控手段；

加快投資領(lǐng)域的立法進(jìn)程，

最終建立起市場(chǎng)引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨(dú)立審貸、融資方式多樣、中介服

務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。

（二）投資項(xiàng)目決策的程序和內(nèi)容

1、企業(yè)投資項(xiàng)目決策（核準(zhǔn)）的程序和內(nèi)容

企業(yè)投資的重大項(xiàng)目、限制類項(xiàng)目需要核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目均備案制。

核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，企業(yè)僅向政府提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，并辦理環(huán)境保護(hù)、土地利用、資

源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)和減免稅確認(rèn)手續(xù)。

政府主要從（保護(hù)公共利益）保護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、

優(yōu)化重大布局、保證公共利益、防止顯現(xiàn)壟斷等六個(gè)方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對(duì)于外商投資項(xiàng)目，

政府還要從市場(chǎng)準(zhǔn)入、資本項(xiàng)目治理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)；

對(duì)于企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行政府核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，一樣是在企業(yè)完成項(xiàng)目可行性研究后，

根據(jù)可行性研究的基本意見和結(jié)論，托付具備相應(yīng)工程咨詢資格的機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)

告，按照事權(quán)劃分，分別報(bào)政府投資主管部門進(jìn)行核準(zhǔn)。

由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目，其項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)有具備甲級(jí)工程咨詢資格的

機(jī)構(gòu)編制。

項(xiàng)目申報(bào)單位在向項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)報(bào)送申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，需根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，

附送城市規(guī)劃、國土資源、環(huán)境保護(hù)、水利、節(jié)能等行政主管部門出具的審批意見和金

融機(jī)構(gòu)項(xiàng)目貸款承諾。

【12真題】62.關(guān)于投資項(xiàng)目決策程序的說法，正確的有()。1,5-6,DE

A.小型外商投資項(xiàng)目應(yīng)向政府主管部門備案

B.大型項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告應(yīng)由政府審批

C.實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目應(yīng)同時(shí)向政府遞交資金申請(qǐng)報(bào)告

D.企業(yè)內(nèi)部審批決策是項(xiàng)目決策程序中的重要一環(huán)

E.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)由具備相應(yīng)資格的工程咨詢機(jī)構(gòu)編制

【例題】對(duì)于企業(yè)投資的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目，政府從()角度進(jìn)行核準(zhǔn)。

A.企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

B.保護(hù)社會(huì)公共利益

C.多目標(biāo)綜合決策

D.科學(xué)民主

『正確答案』B

『答案解析』核準(zhǔn)制項(xiàng)目政府核準(zhǔn)的角度總的來說就是保護(hù)社會(huì)公共利益。具體說

來就有六個(gè)方面，這是需要記憶的。

提示：對(duì)于不同類型的項(xiàng)目的投資治理制度要熟記。

管部門

政府主

流程

決策主

構(gòu)

咨詢機(jī)

企

業(yè)

內(nèi)

部

策

劃

終

止

研

研究

可行性究

，

尋

求

新

的

投

資

機(jī)

會(huì)

政

府

投

資

主

管

部

門

核

準(zhǔn)

項(xiàng)

，轉(zhuǎn)入

也設(shè)

決定

段

準(zhǔn)備階

目實(shí)施

程序

準(zhǔn)）

策（核

目決

資項(xiàng)

業(yè)投

1企

圖1-

容

和內(nèi)

程序

）的

（審批

決策

項(xiàng)目

投資

政府

2、

審批

部門

主管

投資

政府

，由

規(guī)劃

發(fā)展

區(qū)域

門或

、部

行業(yè)

列入

須先

，必

項(xiàng)目

投資

政府

是否

項(xiàng)目

決定

查，

的審

報(bào)告

研究

行性

對(duì)可

經(jīng)過

；再

立項(xiàng)

是否

項(xiàng)目

決定

審查

書，

建議

項(xiàng)目

。

建設(shè)

決策

，包

領(lǐng)域

社會(huì)

濟(jì)和

的經(jīng)

資源

配置

有效