建設項目竣工決算管理辦法

建設項目竣工決算管理辦法（財務部）1.1總則1、為加強項目管理，嚴格控制工程成本，提高投資效益，為本建設項目順利竣工驗收及時做好相關資料準備，根據國家有關法律、法規(guī)，結合本項目建設實際，制定本辦法。2、決算包括工程決算和竣工決算兩大部分，均是項目竣工驗收工作的重要組成部分。工程決算是指項目實際完成的工程、采用的單價和費用支出，以及與批準的概（預）算對比情況。竣工決算是考核交通基本建設項目投資效益、反映建設成果的文件，是確定交付使用財產價值、辦理交付使用手續(xù)的依據。3、工程決算工作由公司工程管理部負責，竣工決算工作由財務部負責。各部室均應安排有專人負責有關資料的收集、整理、分析、保管工作，并及時按工程決算和竣工決算的要求，完成相關編制工作，做到真實、準確和完整。4、項目開工后2個月內，公司工程管理部和財務部應會同政策法規(guī)部、辦公室等部門完成工程決算和竣工決算的編制的準備工作。將數據采集表及有關要求下發(fā)給部門和監(jiān)理及承包人。及時通知項目管理系統(tǒng)集成單位，完善工程決算和竣工決算功能，并結合工程計量支付一同進行。5、具體可參照交通運輸部《關于發(fā)布公路建設項目工程決算編制辦法的通知》（交公路發(fā)[2004]507號）和《關于印發(fā)<交通基本建設項目竣工決算報告編制辦法>的通知》（交財發(fā)[2000]207號）的規(guī)定，結合本項目的實際進行。1.2工程決算1、工程決算總費用由建筑安裝工程費，設備、工具及器具購置費，工程建設其他費用三部分構成。對于概（預）算編制辦法規(guī)定的項目及批準概（預）算文件中未列明且不能列入第一、二部分的費用列入第三部分。2、工程決算通過工程決算表進行計算，具體見交公路發(fā)[2005]507號文的規(guī)定。3、工程決算的編制依據：（1）經交通主管部門批準的設計文件，以及批準的概（預）算或調整概（預）算文件；（2）招標文件、標底（如果有）及與各有關單位簽訂的合同文件；（3）建設過程中的文件及有關支付憑證；（4）竣工圖紙；（5）其他有關文件、資料、憑證等。4、工程決算文件包括工程決算編制說明和工程決算表。5、工程決算編制說明應包括以下內容：（1）工程決算概況；（2）工程概（預）算執(zhí)行情況說明，其中應說明招標方式、結果及重大設計變更情況；（3）設備、工具、器具購置情況的說明；（4）工程建設其他費用使用情況的說明（包括征地拆遷費、建設單位管理費、監(jiān)理費等）；（5）預留費用使用情況的說明；（6）工程決算編制中有關問題處理的說明；（7）造價控制的經驗與教訓總結；（8）工程遺留問題；（9）其它需要說明的事項。6、工程決算表包括：（1）建設項目概況表（01表）；（2）投資控制情況比較表（02表）；（3）工程數量情況比較表（03表）；（4）概（預）算分析表（04表）；（5）標底及合同費用分析表（05表）；（6）項目總決算（分析）表（06表）；（7）建安工程決算匯總表（07表）；（8）設備、工具及器具購置費用支出匯總表（08表）；（9）工程建設其他費用支出匯總表（09表）。7、工程決算數據軟盤包括工程決算文件和基礎數據表?；A數據表包括以下內容：（1）合同段工程決算表（10表）；（2）工程合同登記表（11表）；（3）變更設計登記表（12表）；（4）變更引起調整金額登記表（13表）；（5）工程項目調價登記表（14表）；（6）工程項目索賠登記表（15表）；（7）計日工支出金額登記表（16表）；（8）收尾工程登記表（17表）；（9）報廢工程登記表（18表）；（10）工程支付情況登記表（19表）。8、工程決算表應按照規(guī)定的填表說明編制，基礎數據表應在工程實施的過程中隨時填寫，使工程決算與工程管理緊密結合，保證基礎資料的完整性，提高管理工作的規(guī)范性。1.3竣工決算1、竣工決算報告由《竣工決算報告》和《竣工決算報告?zhèn)洳橘Y料》兩部分組成。2、竣工決算通過竣工決算表進行計算，具體見交財發(fā)[2000]207號文的規(guī)定。3、竣工決算報告編制依據：（1）經批準的可行性研究報告、初步設計、概算或調整概算、變更設計以及開工報告等文件；（2）歷年的年度基本建設投資計劃；（3）經審核批復的歷年年度基本建設財務決算；（4）編制的施工圖預算，承包合同、工程結算等有關資料；（5）歷年有關財產物資、統(tǒng)計、財務會計核算、勞動工資、審計及環(huán)境保護等有關資料；（6）工程質量鑒定、檢驗等有關文件，現(xiàn)場監(jiān)理有關資料；（7）施工企業(yè)交工報告等有關技術經濟資料；（8）有關建設項目附產品、簡易投產、試運營(生產)、重載負荷試車等產生基本建設收入的財務資料；（9）有關征地拆遷資料(協(xié)議)和土地使用權確權證明；（10）其它有關的重要文件。4、竣工決算報告由以下四部分組成:（1）竣工決算報告的封面、目錄；（2）竣工工程平面示意圖；（3）竣工決算報告說明書；（4）竣工決算表格。5、竣工決算報告說明書是竣工決算報告的重要組成部分，主要內容包括:工程項目概況及組織管理情況；工程建設過程和工程管理工作中的重大事件、經驗教訓；工程投資支出和財務管理工作的基本情況(包括主要會計事項處理原則，財產物資清理及債權債務清償情況；基建結余資金、基建收入等的上交分配情況；主要技術經濟指標的分析、計算情況等)；工程遺留問題等。6、竣工決算報告表式分為決算審批表、工程概況專用表和財務通用表。（1）竣工決算審批表(交建竣1表)；（2）工程概況專用表；1）公路建設項目工程概況表(交建竣2-1表)；2）橋梁隧道建設項目工程概況表(交建竣2-2表)；3）其它建設項目工程概況表(交建竣2-5表)。（3）財務通用表。1）建設項目竣工財務決算總表(交建竣3-1表)；2）資金來源情況表(交建竣3-2表)；3）待核銷基建支出及轉出投資明細表(交建竣3-3表)；4）工程造價和概算執(zhí)行情況表(交建竣4表)；5）外資使用情況表(交建竣5表)；6）基本建設項目交付使用資產總表(交建竣6-1表)；7）基本建設項目交付使用資產明細表(交建竣6-2表)。7、竣工決算報告中決算審批表和財務通用表由財務部負責，工程概況專用表由公司工程管理部負責。8、竣工決算報告?zhèn)洳橘Y料主要包括以下內容：（1）竣工決算報告?zhèn)洳橘Y料的封面、目錄；（2）可行性研究報告批復文件；（3）初步設計概算說明及總概算表；（4）審計單位審查意見書；（5）主要建筑安裝工程竣工