證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》預(yù)測(cè)題及答案解析

證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》預(yù)測(cè)題及答案解析

一、單選題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有

一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）

1.1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采?。?/p>

）雙重控制的辦法。

A.發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模

B.發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

C.發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

D.發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模

2.最近（

）個(gè)月因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)從名單中去除或者受到中國證監(jiān)會(huì)行

政處罰的個(gè)人不能申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。

A.6

B.12

C.24

D.36

3.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板匕市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上

市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后——個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新

股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及

其后——一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。（

）

A.2；1

B.2；2

C.3；1

D.3；2

4.申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)淺員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料提交

至（

）。

A.國資委

B.財(cái)政部

C.中國人民銀行

D.發(fā)改委

5.依據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資

本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于（

）o

A.100%

B.50%

C.30%

D.10%

6.股份有限公司的設(shè)立可以采取位起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。發(fā)

起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的（

）而設(shè)立公司。

A.部分股份

B.全部1殳份

C.控股股份

D.優(yōu)先股份

7.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的（

）日前置備于本公司，供股東查閱。

A.10

B.15

C.20

D.30

8.股份有限公司董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的（

）選舉產(chǎn)生。

A.過半數(shù)

B.23以上

C.34以上

D.全體一致

9.根據(jù)我國《公司法》第一百六一七條的規(guī)定，公司法定公積金累

計(jì)額為公司注冊(cè)資本（

）以上的，可以不再提取

A.30%

B.35%

C.40%

D.50%

10.關(guān)于公司解散，下列說法正確的是（

）o

A.股份有限公司的解散是指沒份有限公司法人資格的消失

B.公司解散時(shí)，不需要進(jìn)行必要的清算活動(dòng)

C.公司解散后，仍具有部分業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力

D.股份有限公司的解散是指役份有限公司法人資格的遞延

11.公司改組為上市公司時(shí)一，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土

地使用權(quán)，國家可以將土地作價(jià)，以（

）的方式投入上市公司。

A.國有法人股

B.出租

C.國家股

D.社會(huì)公眾股

12.關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定，下列說法不正確的

是（

）o

A.有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)

改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成

的股份界定為國家股

B.有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資

產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累寸高于原企業(yè)所有

凈資產(chǎn)的50%,或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企

業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股

C.國有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國

有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)

改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法

人股

D.有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門瑩接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資

產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)的國家資產(chǎn)折成的股份界定為國有

法人股

13.企業(yè)有（

）行為的，可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

A.整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司

B.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資

C.經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或

者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)

D.合并、分立、破產(chǎn)、解散

14.（

）是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的

可能性。

A.固有風(fēng)險(xiǎn)

B.政策風(fēng)險(xiǎn)

C.控制風(fēng)險(xiǎn)

D.檢查風(fēng)險(xiǎn)

15.下列關(guān)于或有損失的說法，錯(cuò)誤的是：）o

A.或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的將來可能會(huì)發(fā)生，

并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失

B.由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失，到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止,

仍不能確定

C.如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出

來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映

D.如果可能損失的金額無法合理估計(jì)，或者如果損失僅僅有些可能,

則無須反映

16.從投資者的角度看，債券的成本是一個(gè)對(duì)未來現(xiàn)金流入的預(yù)期收

益率，它是（

）與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率。

A.現(xiàn)在債券的理論價(jià)格

B.買賣債券所需支付的手續(xù)費(fèi)用

C.預(yù)期未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

D.未來債券的市場(chǎng)價(jià)格

17.關(guān)于凈經(jīng)營收入理論，下列說法不正確的是（

）o

A.該理論假定，不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資

總成本是不變的

B.當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升

C.企業(yè)可以通過增加成本較低的負(fù)債融資而抵消成本較高的股權(quán)融

資的影響，以減少融資的成本和風(fēng)險(xiǎn)

D.融資總成本隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化

18.下列各項(xiàng)屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券可能會(huì)帶來的更大的風(fēng)險(xiǎn)的是（

）o

A.當(dāng)公司高速成長(zhǎng)時(shí)，持有者可能不會(huì)轉(zhuǎn)換為股票，使公司無法達(dá)

到改變資本結(jié)構(gòu)的目的

B.當(dāng)公司高速成長(zhǎng)時(shí)，持有者會(huì)轉(zhuǎn)換為股票成為普通股股東，稀釋

了每股收益和剩余控制權(quán)

C.當(dāng)公司業(yè)績(jī)不佳時(shí)，持有者會(huì)轉(zhuǎn)換為股票，使股票市值下降

D.當(dāng)公司業(yè)績(jī)不佳時(shí)，可轉(zhuǎn)換證券的價(jià)值會(huì)下降，導(dǎo)致持有者發(fā)生

損失

19.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告，資產(chǎn)

評(píng)估報(bào)告的有效期為（

）o

A.自評(píng)估報(bào)告日起1年

B.自評(píng)估報(bào)告日起2年

C.自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年

D.自評(píng)估基準(zhǔn)日起2年

20.企業(yè)的盈利預(yù)測(cè)應(yīng)當(dāng)在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，本著（

）的原則作出。

A.誠信

B.客觀

C.樂觀

D.審慎

21.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須依照（

）的原則撰寫。

A.公平、公正、公開

B.客觀、公正、實(shí)事求是

C.準(zhǔn)確、規(guī)范

D.科學(xué)、合理

22.發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家

組成，由中國證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為-------名，發(fā)審委設(shè)會(huì)議

召集人一名（

）

A.20；3

B.20：5

C.25；3

D.25；5

23.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足

（

）家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

A.10

B.20

C.50

D.100

24.股票的發(fā)行價(jià)格不得低于（

）o

A.每股利潤

B.市場(chǎng)最低價(jià)

C.每股凈資產(chǎn)

D.票面金額

25.自2008年7月1日.起，對(duì)所有新受理首次公開發(fā)行申請(qǐng)，中

國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見修改申請(qǐng)

文件后的（

）個(gè)工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開招股說明書（申報(bào)稿）。

A.4

B.5

C.7

D.10

26.滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向七證所申

購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為（

）股。

A.1

B.10

C.100

D.1000

27.首次公開發(fā)行股票的公司推介活動(dòng)，不要求必須參加的是（

)o

A.公司董事長(zhǎng)

B.主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

C.董事會(huì)秘書

D.獨(dú)立董事

28.首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以（

）的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。

A.雜志刊登

B.電視直播

C.報(bào)紙公告

D.網(wǎng)上直播

29.下列不屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件的是（

）o

A.招股說明書及其附錄租備查文件

B.發(fā)行公告

C.招股說明書摘要

D.承銷商盡職調(diào)查報(bào)告

30.發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被

收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收贍前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（

）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前1年利潤表。

A.20%（含）

B.20%（不含）

C.30%（含）

D.30%（不含）

31.財(cái)務(wù)報(bào)表被出具（

）的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及注冊(cè)會(huì)

計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說明。

A.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見

B.有保留審計(jì)意見

C.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)意見

D.帶說明事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見

32.關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用

的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，（

）應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。

A.發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人

B.發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人

C.境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

D.境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所

33.非公開發(fā)行股票發(fā)行對(duì)象不超過（

）名。

A.10

B.20

C.30

D.50

34.在新股發(fā)行的申請(qǐng)程序中，股東大會(huì)應(yīng)就（

）等事項(xiàng)進(jìn)行表決并最后形成決議。

A.本次發(fā)行數(shù)量、定價(jià)方式

B.本次發(fā)行是否符合新股發(fā)行的規(guī)定

C.募集資金使用的可行性

D.前次募集資金的使用情況

35.發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí)，同意票數(shù)未達(dá)

到（

）票為未通過。

A.3

B.5

C.7

D.9

36.配股的股權(quán)登記日為（

）日。

A.T-1

B.T

C.T+1

D.T+2

37.發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資

產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣（

）萬元。

A.2000

B.3000

C.5000

D.6000

38.轉(zhuǎn)股價(jià)格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的一個(gè)重要因素，轉(zhuǎn)股價(jià)格

越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值越（

）o

A.低

B.高

C.不能確定

D.先高后低

39.自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在（

）個(gè)月內(nèi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司證券。

A.2

B.4

C.6

D.8

40.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行，在上海證券交易所上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式下,

（

）日中簽率公告見報(bào)。

A.T+2

B.T+3

C.T+4

D.T+5

41.上市公司股東申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，公司最近1期末的凈

資產(chǎn)不得少于人民幣（

）億元。

A.1

B.3

C.5

D.10

42.關(guān)于混合式招標(biāo)，下列說法錯(cuò)誤的是（

）o

A.標(biāo)的為利率時(shí)，全場(chǎng)加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國債票面利率，低

于或等于票面利率的標(biāo)位，按發(fā)行價(jià)格承銷

B.高于票面利率一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的利率與票面

利率折算的價(jià)格承銷

C.高于票面利率一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)

D.低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的價(jià)格承銷，

低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)

43.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力

充足率（

）的前提下，募集人才能償付本息。

A.不低于100%

B.不高于100%

C.不低于50%

D.不高于50%

44.發(fā)行公司債券，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在———

個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在——個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。（

）

A.12；24

B.12；12

C.6；24

D.12；6

45.企業(yè)發(fā)行注冊(cè)短期融資券，（

）委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息，或中介機(jī)構(gòu)

沒有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。

A.4名以上（含4名）

B.4名以上（不含4名）

C.2名以上（含2名）

D.2名以上（不含2名）

46.交易商協(xié)會(huì)向接受注冊(cè)的企業(yè)出具《接受注冊(cè)通知書》，注冊(cè)有

效期為（

）年。

A.1

B.2

C.3

D.5

47.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)于中期票據(jù)注冊(cè)之日起（

）個(gè)工作日內(nèi)，在銀行間債券市場(chǎng)一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計(jì)

劃。

A.2

B.3

C.5

D.7

48.在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評(píng)估中，評(píng)估的方法不包括（

）o

A.賬面折扣法

B.重置成本法

C.現(xiàn)行市價(jià)法

D.收益現(xiàn)值法

49.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股

本總額超過一一億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)——

以上。（

）

A.3；15%

B.3；25%

C.4；15%

D.4；25%

50.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)一一認(rèn)可的———證券經(jīng)

營機(jī)構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。（

）

A.國務(wù)院；境內(nèi)

B.中國證監(jiān)會(huì)；境內(nèi)

C.國務(wù)院；境外

D.中國證監(jiān)會(huì)；境外

51.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，其公司治理要求審核委員會(huì)成員

須有至少（

）名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。

A.1

B.3

C.5

D.7

52.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾

人士持有的股份的市值須至少為——萬港元。無論任何時(shí)候，公眾人

士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少—。（

）

A.3000；20%

B.3000；25%

C.5000；20%

D.5000；25%

53.在重大資產(chǎn)重組的資產(chǎn)評(píng)估中，上市公司獨(dú)立董事不需對(duì)（

）發(fā)表獨(dú)立意見。

A.評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性

B.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性

C.評(píng)估假設(shè)前提的合理性

D.評(píng)估定價(jià)的公允性

54.關(guān)于并購重組委召集人的職責(zé)，下列說法不正確的是（

）o

A.組織參會(huì)委員發(fā)表意見、進(jìn)行討論

B.總結(jié)并購重組委會(huì)議審核意見

C.組織投票并宣讀表決結(jié)果

D.在會(huì)議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同時(shí)

提交工作底稿

55.自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起——日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組

未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)

告中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)，并予以公告，超過——個(gè)月未實(shí)施完畢

的，核準(zhǔn)文件失效。（

）

A.30；6

B.30；12

C.60；6

D.60；12

56.上市公司在收到中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購重組委工作會(huì)議審核其

重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后，應(yīng)當(dāng)立即予以公告，并申請(qǐng)辦理（

）的停牌事宜。

A.并購重組委工作會(huì)議召開前

B.表決結(jié)果披露后

C.并購重組委工作會(huì)議期間

D.并購重組委工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前

57.（

）依法對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組行為進(jìn)行監(jiān)管。

A.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

B.股東大會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.中國證監(jiān)會(huì)

58.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其實(shí)繳

注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣（

）萬元。

A.200

B.300

C.500

D.600

59.關(guān)于證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件,

下列說法錯(cuò)誤的是（

）o

A.財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于3人

B.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

C.公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)

記錄

D.具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

控制和內(nèi)部隔禺制度

60.下列（

）情形中，外國投資者無須就所涉情形向商務(wù)部和國家工商行政管理

總局報(bào)告。

A.并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場(chǎng)營業(yè)額超過5億元人民幣

B.1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過10個(gè)

C.并購一方當(dāng)事人在中國的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到20%

D.并購導(dǎo)致并購一方當(dāng)事人在中國的市場(chǎng)占有率達(dá)到25%

二、多選題供60題40分，其中已標(biāo)明分值的20題每題1分，其余

40題每題0.5分。以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，

多選、少選、錯(cuò)選均不得分）

61.當(dāng)保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)（

）情形的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月；情

節(jié)嚴(yán)重的，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月，并可以責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保

薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。

A.內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行

B.盡職調(diào)查制度、內(nèi)部核查制度、持續(xù)督導(dǎo)制度、保薦工作底稿制

度未有效執(zhí)行

C.保薦工作底稿存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益

62.當(dāng)發(fā)行人有下列（

）情形之一時(shí)，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資

格3個(gè)月，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。（1分）

A.公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損

B.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作

C.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載

D.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在誤導(dǎo)性陳述

63.證券公司應(yīng)向（

）等機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告。

A.中國證監(jiān)會(huì)

B.深圳證券交易所

C.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

D.中國證券登記結(jié)算公司

64.設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應(yīng)載明（

）o

A.公司名稱和住所

B.公司注冊(cè)資本

C.公司總資產(chǎn)

D.公司法定代表人

65.下列關(guān)于股份有限公司資本的表述不正確的是（

）o

A.資本確定原則是指股份有限公司的凈資產(chǎn)必須具有確定性

B.資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是靜

態(tài)的維護(hù)

C.資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程，不得變動(dòng)公司資本，

是動(dòng)態(tài)的維護(hù)

D.限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易屬于資本維持原則的保障制度

66.下列事項(xiàng)可由股東大會(huì)以特別決議通過的有（

）。（1分）

A.公司增加或者減少注冊(cè)資本

B.公司章程的修改

C.公司的合并、分立和解散

D.公司年度報(bào)告

67.審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有（

）o

A.提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

B.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施

C.研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議

D.審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露

68.下列各項(xiàng)中的股份可以界定為國有法人股的是（

）o

A.有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門，向股份公司投資形成或依法定

程序取得的股份

B.國有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以

其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股

份

C.國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）

所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的

凈資產(chǎn)折成的股份

D.國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子

公司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資人股形

成的股份

69.無形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，

一般采用的處置方式包括（

）o（1分）

A.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移

到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級(jí)單位享有無形

資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股

B.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司

的時(shí)候，直接作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該

無形資產(chǎn)

C.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司

的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無

償使用該無形資產(chǎn)

D.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司

的時(shí)候，由控股公司和原企業(yè)的上級(jí)單位共同享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折

股

70.企業(yè)有下列（

）行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

A.整體或部分改建為有限責(zé)任公司或股份有限公司

B.經(jīng)上級(jí)主管部門對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行審核之后

C.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資

D.企業(yè)合并、分立、破產(chǎn)、解散

71.關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的基本方法，下列敘述正確的有（

）。（1分）

A.收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估等

B.用重置成本法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，被評(píng)估資產(chǎn)的原有成本是其應(yīng)考

慮的因素之一

C.現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件：一是存在著3個(gè)及3個(gè)以上具有可比性

的參照物；二是價(jià)值影響因素明確并可量化

D.采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)的

價(jià)值，評(píng)定重估價(jià)值

72.下列各項(xiàng)屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有（

）o（1分）

A.當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均

不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量

的變化而變化

B.債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低

C.由于降低融資總成本會(huì)增加企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值，所以，在企業(yè)融資

結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)

市場(chǎng)價(jià)值會(huì)趨于提高

D.不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變

的

73.公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資，其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和不

可贖回的，因而對(duì)公司的影響也與發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券不同，其特點(diǎn)有（

）o

A.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處,

這與可轉(zhuǎn)換證券籌資相似

B.認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負(fù)債

C.公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

D.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本

74.可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)包括（

）o

A.可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本

B.可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

C.一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可

轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股

D.若公司經(jīng)營業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，有

助于公司渡過財(cái)務(wù)困境

75.關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)，下列說法正確的有（

）o

A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.中國證監(jiān)會(huì)依法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查,

核查通過后由保薦機(jī)構(gòu)出具保薦意見

C.證券發(fā)行采取聯(lián)合保薦形式的，保薦機(jī)構(gòu)不得少于兩家

D.保薦機(jī)構(gòu)可以同時(shí)擔(dān)任證券發(fā)行的主承銷商

76.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定“最近3年內(nèi)實(shí)際控

制人沒有發(fā)生變更”的立法意圖是（

）。（1分）

A.以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)冶，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)

盈利的能力

B.便于投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的

情況下作出投資決策

C.防止公司抽逃資金

D.保障公司切實(shí)履行信息公開的義務(wù)

77.律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人的行為是否

存在違法、違規(guī)，以及招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師

工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表意見。律師發(fā)表意見可分為（

）o

A.肯定性意見

B.否定性意見

C.保留意見

D.拒絕表示意見

78.下列各項(xiàng)屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容的有（

）o

A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表

B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

C.評(píng)估目的與評(píng)估范圍

D.評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表

79.發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的主體資格包括（

）o

A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且臺(tái)法存續(xù)的有限責(zé)任公司

B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上

C.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大

變化

D.發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股勝東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的

股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

80.國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，滿足以下（

）條件的，可以視為控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

A.國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序決策通過

B.發(fā)行人能夠提供有關(guān)決策或者批復(fù)文件

C.省級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序通過

D.發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人

存在重大不確定性的

81.發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的炎聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（

)o

A.發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的前5位股東情況

B.發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況

C.發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況

D.發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的公司背景

82.下列各項(xiàng)中，（

）不屬于中國證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)將公司從詢價(jià)對(duì)象名單中去除的情形，（1

分）

A.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件

B.被中國證監(jiān)會(huì)公開譴責(zé)超過3次

C.在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)未對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)

D.最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話三次以上

83.關(guān)于向戰(zhàn)略投資者配售，下列說法正確的是（

）o

A.首次公開發(fā)行股票數(shù)量在1億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售

股票

B.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)

準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例，以及持

有期限等

C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)，但不得參與

累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)

D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備

案

84.下列關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程的說法正確的有（

）o

A.T+1日，投資者申購

B.T+2日，公布中簽結(jié)果

C.T+3日，收繳股款、清算、登記

D.T+4日，交割

85.深交所資金申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（

）O（1分）

A.放寬投資者申購上限

B.申購單位

C.深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次

申購委托（包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況），除第一次

申購?fù)?，均視為無效申購

D.上交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次

申購委托（包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況），除第一次

申購?fù)?，均視為無效申購

86.在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在

中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露（

）等有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。

A.因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)

B.從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額

C.發(fā)行人本次發(fā)行股份總量

D.發(fā)行人本次發(fā)行股份的截止時(shí)間

87.發(fā)行費(fèi)用主要包括（

）o

A.承銷費(fèi)用

B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師費(fèi)用

C.資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用

D.財(cái)務(wù)顧問費(fèi)

88.下列各項(xiàng)屬于股票上市保薦書內(nèi)容的是（

）o

A.發(fā)行股票的公司概況

B.申請(qǐng)上市股票的發(fā)行情況

C.發(fā)行人的上市費(fèi)用

D.保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說明

89.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——

招股說明書》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，發(fā)行人應(yīng)在概

覽中披露（

）o

A.發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況

B.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

C.本次發(fā)行情況

D.募股資金的主要用途

90.盈利能力分析一般應(yīng)包括（

）o（1分）

A.最近3年及一期營業(yè)收入的構(gòu)成及比例

B.最近3年及一期利潤的主要來源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)

性和穩(wěn)定性的主要因素

C.發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格

D.最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動(dòng)情

況

91.發(fā)行人編制招股說明書時(shí)，（

）o

A.可編制外文譯本

B.可刊載少量廣告性詞句

C.文本幅面應(yīng)相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格

D.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字

92.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——

招股說明書》的規(guī)定，對(duì)招股說明書的發(fā)行人基本情況部分應(yīng)披露的

信息理解正確的有（

）o

A.發(fā)行人的基本情況。包括名稱、注冊(cè)資本、法定代表人等資料

B.發(fā)行人的股本變化情況。發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露設(shè)立以來股本的形成

及其變化和重大資產(chǎn)重組情況

C.發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方情況。發(fā)行人應(yīng)披露其控股子公司、參股子公司

的簡(jiǎn)要情況

D.重要承諾及其履行情況。發(fā)行人應(yīng)披露持有10%以上股份的主要

股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其

履行情況

93.關(guān)于募股資金的運(yùn)用，發(fā)行人應(yīng)披露（

A.預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額

B.按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間

進(jìn)度

C.按投資項(xiàng)目的先后順序，列表披露項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案

情況

D.若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求，應(yīng)說明缺口部分的資金來源

及落實(shí)情況

94.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股時(shí)，公司盈利能力須符合的規(guī)定包括（

）O（1分）

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣

除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)

B.業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控

制人的情形

C.現(xiàn)有的主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計(jì)劃

穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場(chǎng)需求不

存在現(xiàn)實(shí)的或可預(yù)見的重大不利變化

D.高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大

不利變化

95.非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合（

）的規(guī)定。

A.特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件

B.發(fā)行對(duì)象不超過10名

C.發(fā)行對(duì)象不超過5名

D.發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)

96.上市公司存在下列（

）情形之一的，不得非公開發(fā)行股票。（1分）

A.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近48個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行

政處罰

B.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開

譴責(zé)

C.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)

立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

D.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見

或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

97.上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求有（

）o

A.上市公司在公開發(fā)行證券前的2?5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國

證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種

中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)

網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱

B.上市公司在非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書刊登在至

少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互

聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱

C.上市公司可以將公開募集證券說明書全文或摘要、發(fā)行情況公告

書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于法定披露信息的時(shí)間

D.上市公司可以早于法定披露信息的時(shí)間將公開募集證券說明書全

文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊

98.可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保范圍應(yīng)包括（

）o

A.可轉(zhuǎn)換債券的本金

B.違約金

C.損害賠償金

D.實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

99.申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)由發(fā)行人的股東大會(huì)作出決議。股東大

會(huì)作出的決議至少應(yīng)包括（

）o

A.本次發(fā)行的種類和數(shù)量

B.還本付息的期限和方式

C.債券利率

D.轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正

100.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合（

）o（1分）

A.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意

見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

B.資產(chǎn)質(zhì)量良好

C.經(jīng)營成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常

D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)

的年均可分配利潤的10%

101.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯(cuò)誤的有（

）o

A.中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理

B.自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券

C.證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)

的決定之日起3個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)

D.上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，但不需向中

國證監(jiān)會(huì)報(bào)告

102.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合（

）o（1分）

A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上

B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上

C.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元

D.最近1期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

103.企業(yè)債券募集說明書的主要內(nèi)容應(yīng)包括（

）o

A.債券發(fā)行依據(jù)

B.發(fā)行概要、承銷方式、認(rèn)購與托管

C.發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)情況

D.償債保證措施及風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

104.在企業(yè)債券的募集說明書中，發(fā)行人的基本情況主要有（

）o

A.歷史沿革

B.股東情況

C.公司治理和組織結(jié)構(gòu)

D.發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系

105.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立（

）o

A.評(píng)級(jí)委員會(huì)制度

B.證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度

C.評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度

D.跟蹤評(píng)級(jí)制度

106.關(guān)于為公司債券提供擔(dān)保，下列說法正確的有（

）0（1分）

A.擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債

權(quán)的費(fèi)用

B.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人資產(chǎn)質(zhì)

量良好

C.設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)保或者采取

保全措施，且擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)

保金額

D.公司債券的發(fā)行必須提供擔(dān)保

107.企業(yè)應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。

發(fā)行文件至少應(yīng)包括（

）o

A.企業(yè)治理情況

B.募集說明書

C.信用評(píng)級(jí)報(bào)告

D.跟蹤評(píng)級(jí)安排

108.企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，具體包括

）。（1分）

A.應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降的有效措施

B.中期票據(jù)利息的計(jì)算方法

C.中期票據(jù)的后期償還安排

D.中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排

109.證券公司申請(qǐng)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送（

）文件。

A.發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告

B.董事會(huì)、股東會(huì)決議

C.主承銷商推薦函

D.經(jīng)審計(jì)的最近2年及最近1期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

110.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，下列對(duì)應(yīng)聘請(qǐng)的評(píng)估機(jī)構(gòu)要求正確

的是（

）o

A.主要由境內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任

B.境內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)是具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)

C.主要由境外的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任

D.企業(yè)只可以聘請(qǐng)境內(nèi)估值師對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)

進(jìn)行評(píng)估

111.H股上市的有關(guān)文本包括（

）o

A.招股書

B.認(rèn)購申請(qǐng)書

C.董事及監(jiān)事聲明

D.承銷協(xié)議

112.根據(jù)中國香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》，適用于所有發(fā)

行人的一般條件包括（

）。（1分）

A.發(fā)行人必須在所在地證券交易所備案

B.發(fā)行人及其業(yè)務(wù)必須屬于香港聯(lián)交所認(rèn)定的適合上市者

C.發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任董事、公司秘書和資格會(huì)計(jì)師、監(jiān)察

主任和授權(quán)代表等職責(zé)。發(fā)行人必須確保這些人士于被聘任前符合

《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定條件

D.發(fā)行人須有經(jīng)核準(zhǔn)的股票過戶登記處，或須聘有經(jīng)核準(zhǔn)的股票過

戶登記處，以便在中國香港特區(qū)設(shè)置其股東名冊(cè)

113.在國際推介活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有（

）o

A.防止推銷違例

B.注意宣傳公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容

C.宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)

D.把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)

114.通過銀行貸款籌資收購，收購公司申請(qǐng)貸款時(shí)必須考慮的因素

有（

）。，

A.銀行對(duì)貸款的期限及用途有一定的限制

B.世界金融信貸市場(chǎng)的限制

C.向銀行申請(qǐng)貸款有較嚴(yán)格的審批手續(xù)

D.影響公司經(jīng)營靈活性

115.投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控

制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%,但

未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制的簡(jiǎn)式權(quán)益報(bào)告書的內(nèi)容包括（

）o（1分）

A.投資者及其一致行動(dòng)人為法人的，其名稱、注冊(cè)地及法定代表人

B.持股目的，是否有意在未來6個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁

有的權(quán)益

C.上市公司的名稱，股票的種類、數(shù)量、比例

D.在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過上市公司已發(fā)行股份

的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時(shí)間及方式

116.重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，上

市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)（

）發(fā)表明確意見。

A.評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性

B.評(píng)估假設(shè)前提的合理性

C.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性

D.評(píng)估假設(shè)前提和評(píng)估方法的法定性

117.有下列（

）情形之一的，收購人可以向中國證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股

份的申請(qǐng)。（1分）

A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人

發(fā)生變化

B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案

取得該公司股東

大會(huì)批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購人取得上市公司向其

發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份

的50%,收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大

會(huì)同意收購人免于發(fā)出要約

D.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股

份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地

位

118.并購重組委委員有下列（

）情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。（1分）

A.應(yīng)當(dāng)執(zhí)行審核避制度而未回避的

B.未按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定勤勉盡職的

C.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購重組委審核工作紀(jì)律的

D.兩次以上無故不出席并購重組委會(huì)議的

119.在我國，財(cái)務(wù)顧問的監(jiān)管主體包括（

）o

A.國務(wù)院

B.證監(jiān)會(huì)

C.證券交易所

D.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

120.外國投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求有（

）。（1分）

A.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定

的其他方式取得上市公司A股股份

B.投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司

已發(fā)行股份的20%,但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的

除外

C.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.法律法規(guī)對(duì)外商投資持股比例有明確規(guī)定的行業(yè)，投資者持有股

份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定

三、判斷題（共60題，每小題O.5分，其30分。正確的用A表示,

錯(cuò)誤的用B表示，不選、錯(cuò)選、放棄均不得分）

121.根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)2003年8月30日發(fā)布（2004年10月15日修訂）

的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券公司債券包括證券公

司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。（

）

122.股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開

發(fā)行股票。（

)

123.證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)，注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)不低于人民幣2

億元。（

）

124.證券公司不可以在全國銀行間債券市場(chǎng)上參加記賬式國債的招

標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過程，只能在證券交易所債券市場(chǎng)上參加。（

）

125.股份有限公司注冊(cè)資本最低限額為人民幣1000萬元。以募集方

式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。（

）

126.公司債券是一種不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（

）

127.無記名股票持有人出席股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開5日前至

股東大會(huì)閉會(huì)時(shí)止，將股票交存于公司。（

）

128.獨(dú)立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期

屆滿，連選可以連任，但是，連任時(shí)間不得超過5年（

）

129.債權(quán)人會(huì)議依據(jù)法定程序通過的決議，對(duì)全體破產(chǎn)債權(quán)人發(fā)生

效力。如果債權(quán)人會(huì)議的決議違反法律的要求，債務(wù)人可以在決議作

出后10日內(nèi)向人民法院請(qǐng)求裁決。（

）

130.價(jià)值重估是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和

有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行

認(rèn)證。（

）

131.國家股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依

法占用的法人資產(chǎn)形成或依法定程序取得的股份；國有法人股是指有

權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成的或依法定程序

取得的股份。（

）

132.因股權(quán)融資無需支付利息，所以，融資成本一般比債務(wù)融資成

本低。（

）

133.在考慮所得稅的情況下，有負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本比不計(jì)所得稅

時(shí)少，所以，在賦稅情況下，公司允許更大的權(quán)益規(guī)模。（

）

134.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好

處，這與可轉(zhuǎn)換證券籌資相似。不同之處在于認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的

是公司的負(fù)債。（

）

135.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起3個(gè)工作日內(nèi)

向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。（

)

136.保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人有權(quán)列席發(fā)行人的股東大會(huì)和股東會(huì),

但不得參加發(fā)行人的監(jiān)事會(huì)。（

）

137.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑

義的，應(yīng)當(dāng)拒絕保薦。（

）

138.有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司

并首次公開發(fā)行股票上市的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間3年的規(guī)定條件可以從有

限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。（

）

139.發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)

管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董

事、監(jiān)事等職務(wù)。（

）

140.發(fā)審委在對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核過程中，發(fā)審委會(huì)議表決

米取記名投票方式。表決票設(shè)同意票、反對(duì)票、棄權(quán)。（

）

141.首次公開發(fā)行股票的審核過程中，發(fā)行監(jiān)管部認(rèn)為必要時(shí)，可

委托具備證券執(zhí)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)資料進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)

核（

）

142.絕對(duì)估值法又稱可比公司法，是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比

較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新

近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。

（

）

143.相對(duì)估值法反映的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，現(xiàn)金流折現(xiàn)法體現(xiàn)了

市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格。（

）

144.發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)向不少于30家詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行初步詢價(jià)，

并根據(jù)詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間及相應(yīng)的市盈率區(qū)間。

（

）

145.發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，

因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股不作為本次發(fā)行的一部分。（

）

146.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場(chǎng)的一個(gè)板塊，其適用的基本制度規(guī)

范和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)有主板市場(chǎng)有所不同。（

）

147.在董事會(huì)秘書不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表行使其權(quán)利并

履行其職責(zé)。在此期間，免除董事會(huì)秘書對(duì)公司信息披露事務(wù)所負(fù)有

的責(zé)任。（

）

148.在證監(jiān)會(huì)受理首次公開發(fā)行申請(qǐng)文件后、發(fā)審委審核以前，發(fā)

行人的招股說明書申報(bào)稿必須保密，不得預(yù)先披露。（

）

149.招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)告在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)

有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過3個(gè)月。（

）

150.發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在1000萬元以上或者雖未達(dá)到1000萬

元以上但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同

內(nèi)容。（

）

151.上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的,

相關(guān)內(nèi)容可以與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容不一致，確保

引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。（

）

152.發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式

五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易

所（

）

153.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，其最近2年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)未被注

冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。（

）

154.公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資

金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)董事會(huì)作出決議。

)

155.非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司

股票均價(jià)的80%。（

）

156.中國證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的合規(guī)性進(jìn)行

初審。在初審過程中，中國證監(jiān)會(huì)將就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合國

家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改革委的意見。國家發(fā)改委自收到文件后，在

10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會(huì)。（

）

157.發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用普通程序。（

）

158.發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，應(yīng)

列表披露投資項(xiàng)目效益情況；項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異

的，還應(yīng)披露原因。（

）

159.可轉(zhuǎn)換債券持有人可按約定的條件在規(guī)定的轉(zhuǎn)股期內(nèi)隨時(shí)轉(zhuǎn)股,

并于轉(zhuǎn)股完成后的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東。（

）

160.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)工作日內(nèi)，辦理完

畢償還債券余額本息的事項(xiàng)；分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還事宜

與此相同。（

）

161.回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)擁有發(fā)行人出售的1張美式賣

權(quán)（

）

162.在股價(jià)走勢(shì)向好時(shí)，贖回條款實(shí)際上起到強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用，當(dāng)

公司股票增長(zhǎng)到一定幅度，轉(zhuǎn)債持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)

債贖回得到的收益將遠(yuǎn)高于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。（

）

163.若公司最近2年連續(xù)虧損，交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上

市（

）

164.債券持有人購買可交換債券后，可以按事先約定的條件和價(jià)格

將所持債券回售給上市公司股東。（

）

165.儲(chǔ)蓄國債是指財(cái)政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過商業(yè)銀

行面向個(gè)人投資者銷售、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債

券（

）

166.當(dāng)利率或利差招標(biāo)時(shí)，標(biāo)位變動(dòng)幅度為0.1%。（

）

167.財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求。（

)

168.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有企業(yè)債券評(píng)估從業(yè)資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)

其債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。債券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀、公正和

及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。（

）

169.目前的企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序分為先核定規(guī)模（額度）、后核準(zhǔn)

發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)。（

）

170.債券受托管理人由本次發(fā)行的保薦人或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)

可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以擔(dān)任本

次債券發(fā)行的受托管理人。（

）

171.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)披露企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)。（

）

172.在境內(nèi)上市外資股的準(zhǔn)備發(fā)行過程中，必須選聘境外具有證券

相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為審計(jì)機(jī)構(gòu)。（

）

173.香港聯(lián)交所《上市規(guī)則》規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員

的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)5000萬港元，

并且市值不低于1億港元，則可以上市。（

）

174.股份有限公司申請(qǐng)?jiān)谙愀蹌?chuàng)業(yè)板上市，上市時(shí)的管理層股東及

高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35%0

)

175.簿記定價(jià)主要是統(tǒng)計(jì)投資者在不同價(jià)格區(qū)間的訂單需求量，以

把握投資者需求對(duì)價(jià)格的敏感性，從而為主承銷商（或全球協(xié)調(diào)人）的

市場(chǎng)研究人員對(duì)定價(jià)區(qū)間、承銷結(jié)果、上市后的基本表現(xiàn)等進(jìn)行研究

和分析提供依據(jù)。（

）

176.特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份后，

上市公司用同一次非公開發(fā)行所募集的資金向該特定對(duì)象購買資產(chǎn)

的，視同上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)。（

）

177.上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓后，上市公司仍然執(zhí)行原

有關(guān)政策，享受外商投資企業(yè)待遇。（

）

178.投資者可以持證監(jiān)會(huì)對(duì)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資的批準(zhǔn)

文件和有效身份證明，向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)。（

）

179.財(cái)務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保存

期不少于15年。（

）

180.中國證券會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人違反自律規(guī)范的行

為，依法進(jìn)行調(diào)查，給予紀(jì)律處分。（

)

答案與解析

一、單選題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有

一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）

1.【答案】B

【解析】我國股票發(fā)行監(jiān)管制度，在1998年以前，采取發(fā)行規(guī)模和

發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法，即每年先由證券主管部門下達(dá)公開發(fā)

行股票的數(shù)量總規(guī)模，并在此限額內(nèi)，各地方和部委切分額度，再由

地方或部委確定預(yù)選企業(yè)，上報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。

2.【答案】D

【解析】個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格、

取得執(zhí)業(yè)證書且符合下列要求，通過所任職的保薦人向中國證監(jiān)會(huì)提

出申請(qǐng)：①具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷；②最近3年內(nèi)在境內(nèi)證

券發(fā)行項(xiàng)目（首次公開發(fā)行股票并上市、上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換

公司債券及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形）中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人；③參

加中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jī)合格有效；④誠

實(shí)守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的

行政處罰；⑤未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)；⑥中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定

的其他要求。

3.【答案】D

【解析】修訂后的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十六條第

二款規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為

證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)

行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)

間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

4.【答案】B

【解析】申請(qǐng)人申請(qǐng)憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料

分別提交財(cái)政部和人民銀行；申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國債承銷團(tuán)成員資格

的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料提交財(cái)政部。

5.【答案】A

【解析】證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要有：①凈資

本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%;②凈資本與凈資產(chǎn)的

比例不得低于40%；③凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%；④凈資產(chǎn)

與負(fù)債的比例不得低于20%；,

6.【答案】B

【解析】我國《公司法》第七十八條規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立可以

采取發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司

發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，發(fā)

起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購。

7.【答案】C

【解析】有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

送交各股東。股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)

的20日前置備于本公司，供股東查閱；公開發(fā)行股票的股份有限公

司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

8.【答案】A

【解析】董事會(huì)是由董事組成的、對(duì)內(nèi)掌管公司事務(wù)、對(duì)外代表公司

的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)。股份有限公司的董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，可以設(shè)副董

事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

9.【答案】D

【解析】我國《公司法》第一百六十七條規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利

潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累

計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的，可以不再提取。

10.【答案】A

【解析】股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失。公

司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的清算活動(dòng)。公司解散后，也就喪失了進(jìn)行

業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力。

11.【答案】A

【解析】從我國目前的實(shí)踐看，公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司

占用的國有土地主要采取四種方式處置：①以土地使用權(quán)作價(jià)人股；

②繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)；③繳納土地年租金；④授權(quán)經(jīng)

營。以土地使用權(quán)作價(jià)入股是指根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國

有土地使用權(quán)作價(jià)人股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，界定為國家股，由土地管理

部門委托國家股持股單位統(tǒng)一持有；如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取

得了土地使用權(quán)，也可以將土地作價(jià)，以國有法人股的方式投入上市

公司。

12.【答案】D

【解析】關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定，具體規(guī)定為：

①有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資

產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折

成的股份界定為國家股；②有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立

的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)（連同部分負(fù)債）改建為股份公司的，如進(jìn)入

股份公司的凈資產(chǎn)（指評(píng)估前凈資產(chǎn)）累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的

50%（含50%）,或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè),

其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股；若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于

50%（不含50%）,則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股；國家另

有規(guī)定的，從其規(guī)定；③國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行

政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確

認(rèn)的國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（全資子公司）和控股子企業(yè)

（控股子公司）及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)

入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股。

13.【答案】C

【解析】企業(yè)有下列行為之一的，可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

①經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者

部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)；②國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單

位）之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和

無償劃轉(zhuǎn)。

14.【答案】A

【解析】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。固有風(fēng)險(xiǎn)

是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可

能性；控制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時(shí)防止或

發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性；檢查風(fēng)險(xiǎn)則是指審計(jì)未能檢查

出某項(xiàng)認(rèn)定已存在的重大錯(cuò)誤的可能性。

15.【答案】D

【解析】或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的，將來可能會(huì)

發(fā)生，并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失。這些可能發(fā)生的損失，到

被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定。如果一項(xiàng)潛在損失是可

能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)

計(jì)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。如果可能損失的金額無法合理估計(jì)，或

者如果損失僅僅有些可能，則只能在附注中反映，而不在會(huì)計(jì)報(bào)表中

列為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。

16.【答案】C

【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期

未來現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的現(xiàn)值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等

的一個(gè)折現(xiàn)率；從融資者的角度來看，債券的成本是公司為獲得資金

所支付的各項(xiàng)費(fèi)用。

17.【答案】D

【解析】D項(xiàng)，根據(jù)凈經(jīng)營收入理論，負(fù)債比例的高低不會(huì)影響融資

總成本，即融資總成本不會(huì)隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。

18.【答案】B

【解析】除B項(xiàng)外，發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券的風(fēng)險(xiǎn)還包括：①若公司經(jīng)營

業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無助于公司渡過

財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加；②一個(gè)高速增長(zhǎng)

的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成

本要高于普通股或優(yōu)先股。

19.【答案】C

【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年。在評(píng)估報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)

寫明評(píng)估基準(zhǔn)日期。該項(xiàng)日期表述應(yīng)當(dāng)是評(píng)估中確定匯率、稅率、費(fèi)

率、利率和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)時(shí)所實(shí)際采用的基準(zhǔn)日期。

20.【答案】D

【解析】盈利預(yù)測(cè)是指發(fā)行人對(duì)未來會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果的預(yù)計(jì)和測(cè)

算。盈利預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)（合并會(huì)計(jì)報(bào)表）至少應(yīng)包括會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入、

利潤總額、凈利潤、每股盈利。預(yù)測(cè)應(yīng)是在對(duì)一般經(jīng)濟(jì)條件、經(jīng)營環(huán)

境、市場(chǎng)情況、發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營條件和財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行合理假設(shè)的

基礎(chǔ)上，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度，本著審慎的原則作出的。

21.【答案】B

【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須依照客觀、公正、實(shí)事求是的原則撰寫,

正確反映評(píng)估工作的情況。

22.【答案】D

【解析】發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)

專家組成，由中國證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委

員可以為專職。其中，中國證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國證監(jiān)會(huì)以外的人

員20名；發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人5名。

23.【答案】C

【解析】詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下、提供有效報(bào)

價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上、

提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確

定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

24.【答案】D

【解析】股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，

但不得低于票面金額。

25.【答案】B

26.【答案】D

【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向上證

所申購在上證所發(fā)行的新股，每1申購單位為1000股，申購數(shù)量不

少于1000股，超過1000股的必須是1000股的整數(shù)倍，但最高不得

超過當(dāng)次社會(huì)公眾股上網(wǎng)發(fā)行總量的千分之一，且不得超過9999.9

萬股。

27.【答案】D

【解析】首次公開發(fā)行股票發(fā)行人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、

董事會(huì)秘書（其他高級(jí)管理人員不限）和主承銷商的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)出

席公司推介活動(dòng)。

28.【答案】D

【解析】首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播（至

少包括圖像直播和文字直播）的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。

29.【答案】D

【解析】首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括：①招股說明書

及其附錄和備查文件；②招股說明書摘要；③發(fā)行公告；④上市公告

書。

30.【答案】A

【解析1關(guān)于披露收購兼并信息，發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并

其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利

潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%（含）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前

1年利潤表。

31.【答案】C

【解析】在首次公開發(fā)行股票的招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師

事務(wù)所的審計(jì)意見類型。財(cái)務(wù)報(bào)表被出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)

意見的，應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師

對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說明。

32.【答案】B

【解析】發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，發(fā)

行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。

境內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型存在差異的，還應(yīng)披露境外會(huì)計(jì)

師事務(wù)所的審計(jì)意見類型及差異原因。

33.【答案】A

【解析】非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合：①股東大會(huì)決議規(guī)定

的條件；②發(fā)行對(duì)象不超過10名。若發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,

應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。

34.【答案】A

【解析】股東大會(huì)