2020年房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計制度

WORD格式..房地產(chǎn)有限公司內(nèi)部審計制度第一章 總則第一條為了加強公司內(nèi)部的審計監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)法紀，完善內(nèi)部自我約束機制，維護公司經(jīng)濟利益，促進公司廉政建設(shè)，保證公司經(jīng)濟健康飛躍發(fā)展，根據(jù)《國際內(nèi)部審計準則》、《中華人民共和國審計法》，《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條 內(nèi)部審計 是對公司及所屬各部門、各分公司（以下統(tǒng)稱所屬單位）內(nèi)部控制的健全、有效，會計及相關(guān)信息的真實、合法，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營活動的合規(guī)性以及經(jīng)營績效等進行的檢查、監(jiān)督和評價，是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實施的再監(jiān)督。內(nèi)部審計目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計監(jiān)督機制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行；不斷完善內(nèi)部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質(zhì)量；及時堵塞漏洞，防止舞弊；促進公司改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司發(fā)展目標。第三條 內(nèi)部審計應(yīng)遵循“ 獨立、客觀、公正”的原則 ，保證其工作合法、合理、有效，完善公司內(nèi)部約束機制，加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。第四條本制度是公司內(nèi)部審計工作的基本管理制度，是公司審計部和內(nèi)審人員開展工作的基本依據(jù)。審計部應(yīng)根據(jù)本制度以及國家相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和準則的規(guī)定和要求，制定和完善各項業(yè)務(wù)規(guī)范，對公司內(nèi)部審計工作實行規(guī)范化管理。第二章 機構(gòu)和人員第五條 審計部在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，開展對公司所屬單位專業(yè)資料整理WORD格式..的審計工作，行使內(nèi)部監(jiān)督職能。審計部對董事會負責，并向董事會報告工作，在董事會的指導(dǎo)和監(jiān)督下獨立開展審計工作，對公司財務(wù)管理、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。第六條 審計部應(yīng)配備專職審計人員從事內(nèi)部審計工作，且專職工程審計和財務(wù)人員應(yīng)不少于 4人。第七條 審計部負責人必須專職，由總經(jīng)理提名，董事會任免。第八條 審計人員資格要求1、具有大專以上財務(wù)、審計、建筑工程專業(yè)學(xué)歷，或取得國家認可的會計師任職資格證書、注冊會計師證書、國際注冊內(nèi)部審計師、工程師、工程造價師，從事財務(wù)工作 8年以上，從事審計工作 3年以上。2、內(nèi)部審計人員必須具備良好的政治素質(zhì)，職業(yè)道德。辦理審計事項，應(yīng)當遵守國家法律、法規(guī)、遵守公司的各項規(guī)章制度，忠于職守，堅持原則，客觀公正，實事求是，廉潔奉公，維護公司的利益，做到依法審計。3、內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)，受國家法律和公司規(guī)章制度保護，公司及所屬單位應(yīng)當配合審計人員依法履行職責，任何單位和個人不得拒絕、阻礙審計人員開展工作，更不能打擊、報復(fù)、陷害審計人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；不構(gòu)成犯罪的，給予行政處分。、審計人員對其在執(zhí)行職權(quán)中知悉的公司秘密和商業(yè)秘密負保密責任。、審計人員辦理審計事項與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的應(yīng)當回避。6、審計人員在審計工作中不得接受被審計單位的宴請、禮品，不得索賄受賄，不得利用職權(quán)為個人謀取私利，不得隱瞞審計查出的違法違紀問題。第九條 審計部應(yīng)積極創(chuàng)造條件，為內(nèi)部審計人員提供各種培專業(yè)資料整理WORD格式..訓(xùn)機會，不斷提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)水平。內(nèi)部審計人員應(yīng)能熟練運用計算機技術(shù)，提高工作效率。第十條 內(nèi)部審計人員與審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。第三章 職責和權(quán)限第十一條 審計部在開展內(nèi)部審計工作時，應(yīng)當履行以下主要職責1、建立和健全公司內(nèi)部審計制度，并逐步完善。2、根據(jù)董事會的要求，確定審計工作重點，制定年度 ( 月度) 審計工作計劃，定期向董事會報告審計工作，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題；3、對公司及所屬單位的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；4、對公司及所屬單位的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、工程預(yù) (決) 算報告等；5、對公司及所