2017匯算清繳表格刪減

中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類,2017年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人統(tǒng)一社會信用代碼：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（納稅人識別號）納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》以及有關(guān)稅收政策和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽章）:年月日主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：納稅人公章：代理申報中介機構(gòu)公章：會計主管：經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：填表日期：年月日代理申報日期:年月日受理日期：年月日國家稅務(wù)總局監(jiān)制企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表選擇填報情況表單編號表單名稱填報不填報A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表√×√×A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）□□A101010一般企業(yè)收入明細表□□A101020金融企業(yè)收入明細表□□A102010一般企業(yè)成本支出明細表□□A102020金融企業(yè)支出明細表□□A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表□□A104000期間費用明細表□□A105000納稅調(diào)整項目明細表□□A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表□□A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表□□A105030投資收益納稅調(diào)整明細表□□A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表□□A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表□□A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表□□A105070捐贈支出及納稅調(diào)整明細表□□A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表□□A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表□□A105100企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表□□A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細表□□A105120特殊行業(yè)準備金及納稅調(diào)整明細表□□A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表□□A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表□□A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細表□□A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表□□A107020所得減免優(yōu)惠明細表□□A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細表□□A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表□□A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表□□A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表□□A107050稅額抵免優(yōu)惠明細表□□A108000境外所得稅收抵免明細表□□A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細表□□A108020境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表□□A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表□□A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表□□A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表說明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況選擇需要填報的表單。A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表100基本信息□總機構(gòu)（跨?。m用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》□總機構(gòu)（跨省）——不適用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》101匯總納稅□總機構(gòu)（省內(nèi)）企業(yè)□分支機構(gòu)（須進行完整年度納稅申報且按比例納稅）——就地繳納比例=%□分支機構(gòu)（須進行完整年度納稅申報但不就地繳納）□否102所屬行業(yè)明細代碼103資產(chǎn)總額（萬元）104從業(yè)人數(shù)105國家限制或禁止行業(yè)□是□否106非營利組織□是□否107存在境外關(guān)聯(lián)交易□是□否108上市公司是（□境內(nèi)□境外）□否109從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)□是□否企業(yè)會計準則（□一般企業(yè)□銀行□證券□保險□擔(dān)保）□小企業(yè)會計準則□企業(yè)會計制度110適用的會事業(yè)單位會計準則（□事業(yè)單位會計制度□科學(xué)事業(yè)單位會計制度□醫(yī)院會計制度計準則或會計□高等學(xué)校會計制度□中小學(xué)校會計制度□彩票機構(gòu)會計制度）制度□民間非營利組織會計制度□村集體經(jīng)濟組織會計制度□農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度（試行）□其他200企業(yè)重組及遞延納稅事項201發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項□是□否202發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項□是□否203發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項□是□否204發(fā)生企業(yè)重組事項是（□一般性稅務(wù)處理□特殊性稅務(wù)處理）□否204-1重組開始時間年月日年月日204-2重組完成時間204-3重組交易類型□法律形式改變□合并□分立□債務(wù)重組□股權(quán)收購□資產(chǎn)收購□合并企業(yè)□分立企業(yè)□債務(wù)人□收購方□收購方□被合并企業(yè)□被分立企業(yè)□債權(quán)人□轉(zhuǎn)讓方□轉(zhuǎn)讓方204-4企業(yè)在重組業(yè)*□被合并企業(yè)□被分立企業(yè)□被收購企務(wù)中所屬當(dāng)事方類型股東股東業(yè)300企業(yè)主要股東及分紅情況當(dāng)年（決議日）分配的股息、國籍（注股東名稱證件種類證件號碼投資比例紅利等權(quán)益性投資收益金額冊地址）其余股東合計——————-3-A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）行次類別項目金額1一、營業(yè)收入(填寫A101010\101020\103000)2減：營業(yè)成本(填寫A102010\102020\103000)3減：稅金及附加4減：銷售費用(填寫A104000)5減：管理費用(填寫A104000)6減：財務(wù)費用(填寫A104000)利潤7總額減：資產(chǎn)減值損失計算8加：公允價值變動收益9加：投資收益10二、營業(yè)利潤(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：營業(yè)外收入(填寫A101010\101020\103000)12減：營業(yè)外支出(填寫A102010\102020\103000)13三、利潤總額（10+11-12）14減：境外所得（填寫A108010）15加：納稅調(diào)整增加額（填寫A105000）16減：納稅調(diào)整減少額（填寫A105000）17減：免稅、減計收入及加計扣除（填寫A107010）應(yīng)納18加：境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損（填寫A108000）稅所得額19四、納稅調(diào)整后所得（13-14+15-16-17+18）計算20減：所得減免（填寫A107020）21減：彌補以前年度虧損（填寫A106000）22減：抵扣應(yīng)納稅所得額（填寫A107030）23五、應(yīng)納稅所得額（19-20-21-22）24稅率（25%）25六、應(yīng)納所得稅額（23×24）26減：減免所得稅額（填寫A107040）27減：抵免所得稅額（填寫A107050）28七、應(yīng)納稅額（25-26-27）29加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填寫A108000）應(yīng)納30稅額減：境外所得抵免所得稅額（填寫A108000）計算31八、實際應(yīng)納所得稅額（28+29-30）32減：本年累計實際已繳納的所得稅額33九、本年應(yīng)補（退）所得稅額（31-32）34其中：總機構(gòu)分攤本年應(yīng)補（退）所得稅額(填寫A109000)35財政集中分配本年應(yīng)補（退）所得稅額(填寫A109000)36總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤本年應(yīng)補（退）所得稅額(填寫A109000)A101010一般企業(yè)收入明細表行次項目金額1一、營業(yè)收入（2+9）2（一）主營業(yè)務(wù)收入（3+5+6+7+8）31.銷售商品收入4其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入52.提供勞務(wù)收入63.建造合同收入74.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入85.其他9（二）其他業(yè)務(wù)收入（10+12+13+14+15）101.銷售材料收入11其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入122.出租固定資產(chǎn)收入133.出租無形資產(chǎn)收入144.出租包裝物和商品收入155.其他16二、營業(yè)外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流動資產(chǎn)處置利得18（二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得19（三）債務(wù)重組利得20（四）政府補助利得21（五）盤盈利得22（六）捐贈利得23（七）罰沒利得24（八）確實無法償付的應(yīng)付款項25（九）匯兌收益26（十）其他-5-A102010一般企業(yè)成本支出明細表行次項目金額1一、營業(yè)成本（2+9）2（一）主營業(yè)務(wù)成本（3+5+6+7+8）31.銷售商品成本4其中:非貨幣性資產(chǎn)交換成本52.提供勞務(wù)成本63.建造合同成本74.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本85.其他9（二）其他業(yè)務(wù)成本（10+12+13+14+15）101.銷售材料成本11其中:非貨幣性資產(chǎn)交換成本122.出租固定資產(chǎn)成本133.出租無形資產(chǎn)成本144.包裝物出租成本155.其他16二、營業(yè)外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流動資產(chǎn)處置損失18（二）非貨幣性資產(chǎn)交換損失19（三）債務(wù)重組損失20（四）非常損失21（五）捐贈支出22（六）贊助支出23（七）罰沒支出24（八）壞賬損失25（九）無法收回的債券股權(quán)投資損失26（十）其他-6-A104000期間費用明細表其中：其中：其中：銷售費用管理費用財務(wù)費用行境外支付境外支付境外支付項目次123456****1一、職工薪酬**2二、勞務(wù)費**3三、咨詢顧問費****4四、業(yè)務(wù)招待費****5五、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費6六、傭金和手續(xù)費****7七、資產(chǎn)折舊攤銷費****8八、財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失****9九、辦公費****10十、董事會費**11十一、租賃費****12十二、訴訟費****13十三、差旅費****14十四、保險費**15十五、運輸、倉儲費**16十六、修理費****17十七、包裝費**18十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費**19十九、研究費用****20二十、各項稅費****21二十一、利息收支****22二十二、匯兌差額*****23二十三、現(xiàn)金折扣*****24二十四、黨組織工作經(jīng)費25二十五、其他26合計(1+2+3+…25)A105000納稅調(diào)整項目明細表賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額行次項目12341一、收入類調(diào)整項目（2+3+…8+10+11）**2（一）視同銷售收入（填寫A105010）**3（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認的收入（填寫A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）（四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整5***確認收益6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7（六）公允價值變動凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專項用途財政性資金（填寫A105040）**10（八）銷售折扣、折讓和退回11（九）其他12二、扣除類調(diào)整項目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**13（一）視同銷售成本（填寫A105010）**14（二）職工薪酬（填寫A105050）15（三）業(yè)務(wù)招待費支出*16（四）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫A105060）**17（五）捐贈支出（填寫A105070）18（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒收財物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認的財務(wù)費用23（十一）傭金和手續(xù)費支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費用***其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費25***用（填寫A105040）26（十三）跨期扣除項目27（十四）與取得收入無關(guān)的支出**28（十五）境外所得分攤的共同支出***29（十六）黨組織工作經(jīng)費30（十七）其他31三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（32+33+34+35）**32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）33（二）資產(chǎn)減值準備金*34（三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）35（四）其他36四、特殊事項調(diào)整項目（37+38+…+42）**37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項（填寫A105100）38（二）政策性搬遷（填寫A105110）**39（三）特殊行業(yè)準備金（填寫A105120）（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額(填寫40*A105010)41（五）有限合伙企業(yè)法人合伙方應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額42（六）其他**43五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得**44六、其他**45合計（1+12+31+36+43+44）**A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表實際發(fā)稅收規(guī)定以前年度累計稅收金納稅調(diào)整累計結(jié)轉(zhuǎn)以后賬載金額生額扣除率結(jié)轉(zhuǎn)扣除額額金額年度扣除額行次項目123456（1-5）7（1+4-5）***1一、工資薪金支出***2其中：股權(quán)激勵**3二、職工福利費支出*4三、職工教育經(jīng)費支出5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費**6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費用**7四、工會經(jīng)費支出***8五、各類基本社會保障性繳款***9六、住房公積金**10七、補充養(yǎng)老保險**11八、補充醫(yī)療保險***12九、其他*13合計（1+3+4+7+8+9+10+11+12）-9-A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表合并、分立本年度實以前年度虧損已彌補額當(dāng)年可彌可結(jié)轉(zhuǎn)以后可彌補虧轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)際彌補的補的虧損年度彌補的年度損所得出）可彌補以前年度行次項目額虧損額前四年度前三年度前二年度前一年度合計的虧損額虧損額2345678910111*1前五年度*2前四年度**3前三年度***4前二年度*****5前一年度*****6本年度7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計獎品名稱：500萬U豆體驗卡卡號：50Dd4fea7001everageD、stain７、Thewordsbelowequalstooneanotherexcept（）.A、thehighseasonB、thebusyseasonC、thepeakseasonD.theoffseasonA、熱辣的B、菜系C、苦干的D、大堂吧10、Theword