醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

一、總則

為加強(qiáng)醫(yī)院現(xiàn)金管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我院實際情況，特制定本制度。

二、現(xiàn)金管理原則

1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，遵循安全、合規(guī)、高效的原則。

2.堅持現(xiàn)金收入與支出兩條線管理，確?，F(xiàn)金安全、完整。

3.加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理，提高資金使用效率，降低資金成本。

三、現(xiàn)金收入管理

1.現(xiàn)金收入范圍：主要包括醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入等。

2.醫(yī)療收入：患者就診時，各科室應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取相關(guān)費(fèi)用，并在收費(fèi)時向患者出具正規(guī)收費(fèi)票據(jù)。

3.藥品收入：藥房應(yīng)根據(jù)患者處方，準(zhǔn)確計價，并在發(fā)藥時向患者出具正規(guī)收費(fèi)票據(jù)。

4.其他收入：包括但不限于捐贈收入、培訓(xùn)收入等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定收取，并出具正規(guī)收費(fèi)票據(jù)。

四、現(xiàn)金支出管理

1.現(xiàn)金支出范圍：主要包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出等。

2.醫(yī)療支出：包括采購醫(yī)療設(shè)備、器械、材料等費(fèi)用，需按照采購流程進(jìn)行審批，確保支出合規(guī)。

3.藥品支出：主要包括采購藥品、試劑等費(fèi)用，需按照采購流程進(jìn)行審批，確保支出合規(guī)。

4.其他支出：包括但不限于辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，需按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并嚴(yán)格控制。

五、現(xiàn)金收支操作流程

1.現(xiàn)金收入操作流程：

a.各收費(fèi)窗口收取現(xiàn)金時，應(yīng)認(rèn)真核對患者信息，確保金額無誤。

b.收費(fèi)人員將當(dāng)日現(xiàn)金收入及時匯總，并與收費(fèi)系統(tǒng)進(jìn)行核對。

c.收費(fèi)人員將現(xiàn)金收入繳至財務(wù)部門，由財務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)一管理。

2.現(xiàn)金支出操作流程：

a.請款部門根據(jù)實際需要，提前向財務(wù)部門提交請款申請。

b.財務(wù)部門對請款申請進(jìn)行審核，確保支出合規(guī)。

c.審核通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定程序辦理現(xiàn)金支付。

六、現(xiàn)金安全管理

1.加強(qiáng)現(xiàn)金存放安全管理，設(shè)立專門的現(xiàn)金保險柜，實行雙人雙鎖管理。

2.現(xiàn)金收付過程中，要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，防止現(xiàn)金丟失、被盜等風(fēng)險。

3.定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。

七、監(jiān)督檢查

1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查，確保各項規(guī)定落到實處。

2.發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

3.定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

八、附則

本制度自發(fā)布之日起實施，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。本制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院財務(wù)部門。如有未盡事宜，可根據(jù)實際情況予以補(bǔ)充。

九、現(xiàn)金預(yù)算管理

1.財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，編制年度現(xiàn)金預(yù)算，并報院領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.各部門應(yīng)根據(jù)實際工作需要，合理預(yù)測現(xiàn)金流量，及時向財務(wù)部門報送現(xiàn)金預(yù)算需求。

3.財務(wù)部門應(yīng)定期分析現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施進(jìn)行調(diào)整。

十、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，所有收入必須全部上繳財務(wù)部門。

2.現(xiàn)金支出必須符合國家法律法規(guī)和醫(yī)院相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁挪用、套取現(xiàn)金。

3.現(xiàn)金支付應(yīng)優(yōu)先采用轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式，減少現(xiàn)金使用。

十一、內(nèi)部審批權(quán)限

1.設(shè)立明確的內(nèi)部審批權(quán)限，各部門請款金額需按照審批權(quán)限進(jìn)行審批。

2.審批權(quán)限分為普通審批和特別審批，特別審批適用于大額資金支出或特殊情況。

3.各級審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。

十二、信息化管理

1.利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金收入、支出、預(yù)算等信息的實時監(jiān)控。

2.加強(qiáng)信息安全防護(hù)，確保現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。

3.定期對現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，提高系統(tǒng)性能。

十三、人員培訓(xùn)與考核

1.定期組織財務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。

2.將現(xiàn)金管理工作納入各部門績效考核，對工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵。

3.對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的部門和個人，嚴(yán)肅追究責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。

十四、信息披露

1.定期向院領(lǐng)導(dǎo)報告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支、預(yù)算執(zhí)行、內(nèi)部審批等情況。

2.根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，對外披露現(xiàn)金管理相關(guān)信息，提高醫(yī)院透明度。

3.加強(qiáng)與上級主管部門的溝通，及時匯報現(xiàn)金管理工作中遇到的困難和問題。

十五、應(yīng)急預(yù)案

1.制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對突發(fā)事件導(dǎo)致的現(xiàn)金流量緊張。

2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急措施、責(zé)任分工、處理流程等內(nèi)容。

3.定期組織應(yīng)急演練，確保在突發(fā)情況下，現(xiàn)金管理工作能夠有序進(jìn)行。

十六、現(xiàn)金流向監(jiān)控

1.建立現(xiàn)金流向監(jiān)控系統(tǒng)，對現(xiàn)金收入和支出進(jìn)行全面監(jiān)控，確保資金流向透明。

2.對大額現(xiàn)金交易進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)防異常交易。

3.定期分析現(xiàn)金流向，為醫(yī)院決策提供數(shù)據(jù)支持。

十七、風(fēng)險管理

1.識別和評估現(xiàn)金管理過程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險，包括但不限于信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。

2.制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。

3.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對潛在風(fēng)險進(jìn)行及時預(yù)警和處理。

十八、審計與評估

1.定期開展現(xiàn)金管理審計，確保現(xiàn)金管理活動的合規(guī)性和有效性。

2.審計內(nèi)容包括現(xiàn)金收支的真實性、合法性和效益性。

3.根據(jù)審計結(jié)果，對現(xiàn)金管理流程和制度進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

十九、外部合作與協(xié)調(diào)

1.與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，優(yōu)化現(xiàn)金管理服務(wù)。

2.加強(qiáng)與財政、審計等政府部門的外部協(xié)調(diào)，確?，F(xiàn)金管理政策的及時更新和落實。

3.積極參與行業(yè)交流，借鑒先進(jìn)管理經(jīng)驗，提升醫(yī)院現(xiàn)金管理水平。

二十、信息反饋與處理

1.建立信息反饋機(jī)制，鼓勵員工、患者及社會各界對現(xiàn)金管理提出意見和建議。

2.對收集到的信息進(jìn)行分類整理，及時回應(yīng)和處理相關(guān)問題。

3.定期對信息反饋處理情況進(jìn)行匯總分析，為改進(jìn)現(xiàn)金管理工作提供依據(jù)。

二十一、持續(xù)改進(jìn)

1.建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，對現(xiàn)金管理各項工作進(jìn)行定期評估和優(yōu)化。

2.結(jié)合醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和實際運(yùn)營情況，不斷調(diào)整和完善現(xiàn)金管理制度。

3.鼓勵各部門創(chuàng)新現(xiàn)金管理方法，提高管理效率。

二十二、責(zé)任追究

1.明確現(xiàn)金管理責(zé)任，各部門負(fù)責(zé)人對本部門的現(xiàn)金管理工作負(fù)總責(zé)。

2.對因管理不善導(dǎo)致的現(xiàn)金損失或其他問題，嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

3.建立責(zé)任追究制度，形成有效震懾，促進(jìn)現(xiàn)金管理工作的規(guī)范運(yùn)行。

二十三、宣傳教育

1.加強(qiáng)對全體員工的現(xiàn)金管理宣傳教育，提高員工的法律法規(guī)意識和財務(wù)管理素質(zhì)。

2.通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳欄等形式，普及現(xiàn)金管理知識，營造良好的管理氛圍。

3.結(jié)合實際案例，開展警示教育，強(qiáng)化員工的風(fēng)險防范意識。

二十四、現(xiàn)金流監(jiān)測指標(biāo)

1.設(shè)定合理的現(xiàn)金流監(jiān)測指標(biāo)，包括但不限于現(xiàn)金流動比率、現(xiàn)金存量比率、現(xiàn)金回收期等。

2.定期對現(xiàn)金流監(jiān)測指標(biāo)進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決現(xiàn)金流問題。

3.通過監(jiān)測指標(biāo)，評估現(xiàn)金管理效果，為決策提供依據(jù)。

二十五、內(nèi)部控制

1.建立健全現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制體系，確?，F(xiàn)金收支活動的合規(guī)性和有效性。

2.內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋現(xiàn)金管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于收入、支出、存儲、運(yùn)輸?shù)取?/p>

3.定期對內(nèi)部控制體系進(jìn)行審查和評估，確保其適應(yīng)醫(yī)院發(fā)展的需要。

二十六、外部監(jiān)督

1.接受財政、審計、稅務(wù)等政府部門的外部監(jiān)督，積極配合各項檢查工作。

2.對外部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改，并將整改情況報告給相關(guān)監(jiān)管部門。

3.建立與外部監(jiān)督部門的溝通機(jī)制，確保現(xiàn)金管理政策的正確理解和執(zhí)行。

二十七、保密工作

1.加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息的保密工作，防止泄露可能給醫(yī)院帶來損失的信息。

2.制定保密制度，明確保密責(zé)任，對涉及現(xiàn)金管理的工作人員進(jìn)行保密教育和培訓(xùn)。

3.對違反保密規(guī)定的行為，依法依規(guī)進(jìn)行處理。

二十八、跨部門協(xié)作

1.鼓勵跨部門協(xié)作，提高現(xiàn)金管理工作的協(xié)同效應(yīng)。

2.在現(xiàn)金預(yù)算編制、支出審批、風(fēng)險管理等方面，加強(qiáng)部門間的溝通與協(xié)作。

3.定期組織跨部門協(xié)調(diào)會議，解決現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的跨部門問題。

二十九、突發(fā)事件應(yīng)對

1.制定突發(fā)事件應(yīng)對措施，包括自然災(zāi)害、重大事故等可能對現(xiàn)金管理造成影響的情況。

2.明確突發(fā)事件發(fā)生時的應(yīng)急處理流程和責(zé)任人。

3.定期進(jìn)行突發(fā)事件應(yīng)急演練，確保在關(guān)鍵時刻能夠迅速、有效地應(yīng)對。

三十、績效評估

1.建立現(xiàn)金管理績效評估體系，對現(xiàn)金管理的效率和效果進(jìn)行評估。

2.績效評估結(jié)果作為部門及個人年度考核的重要依據(jù)。

3.根據(jù)績效評估結(jié)果，調(diào)整現(xiàn)金管理策略，優(yōu)化管理流程。

三十一、政策更新與培訓(xùn)

1.關(guān)注國家法律法規(guī)和政策變化，及時更新醫(yī)院現(xiàn)金管理制度。

2.定期組織政策培訓(xùn)和解讀，確保全體員工了解并遵守最新的現(xiàn)金管理政策。

3.通過培訓(xùn)提高員工對現(xiàn)金管理制度的認(rèn)識，增強(qiáng)執(zhí)行力度。

三十二、總結(jié)與展望

1.定期對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行總結(jié)，分析經(jīng)驗教訓(xùn)，為未來發(fā)展提供借鑒。

2.結(jié)合醫(yī)院戰(zhàn)略規(guī)劃，對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行展望，制定中長期發(fā)展目標(biāo)。

3.推動現(xiàn)金管理工作向精細(xì)化、智能化方向發(fā)展，提升醫(yī)院整體運(yùn)營效率。

三十三、持續(xù)優(yōu)化與技術(shù)創(chuàng)新

1.持續(xù)優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，通過技術(shù)創(chuàng)新提高管理效率，降低操作風(fēng)險。

2.探索引入智能化現(xiàn)金管理系統(tǒng)，如自助繳費(fèi)機(jī)、電子發(fā)票等，提升患者就醫(yī)體驗。

3.加強(qiáng)與金融科技企業(yè)的合作，利用大數(shù)據(jù)、云計算等先進(jìn)技術(shù)，提高現(xiàn)金管理的智能化水平。

三十四、文化建設(shè)與價值觀

1.培育良好的現(xiàn)金管理文化，樹立正確的財務(wù)管理價值觀。

2.強(qiáng)化全體員工的職業(yè)道德和廉潔自律意識，營造風(fēng)清氣正的現(xiàn)金管理環(huán)境。

3.通過文化活動、培訓(xùn)等形式，將現(xiàn)金管理理念融入到醫(yī)院文化建設(shè)中。

三十五、監(jiān)督與反饋機(jī)制

1.建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督機(jī)制，確保各項措施得到有效執(zhí)行。

2.設(shè)立反饋渠道，鼓勵員工和患者積極反映現(xiàn)金管理中存在的問題。

3.定期對反饋信息進(jìn)行分析，針對共性問題制定整改措施。

三十六、法律責(zé)任與合規(guī)性

1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金管理活動合規(guī)合法。

2.對違反法律法規(guī)的行為，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

3.定期對現(xiàn)金管理法規(guī)進(jìn)行培訓(xùn)，提高全院員工的合規(guī)意識。

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度是醫(yī)院財