工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)任務(wù)書5(含4個題目)

PAGEPAGE6《工程經(jīng)濟(jì)學(xué)》課程設(shè)計(jì)任務(wù)書一、課程設(shè)計(jì)題目×××工程財務(wù)評價報告二、課程設(shè)計(jì)內(nèi)容：1、設(shè)計(jì)內(nèi)容1）閱讀設(shè)計(jì)任務(wù)指導(dǎo)書，收集基礎(chǔ)資料。2）編制財務(wù)報表3）財務(wù)經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)計(jì)算（指標(biāo)的選用根據(jù)案例情況而定）。（1）盈利能力指標(biāo)計(jì)算（２）償債能力分析（３）風(fēng)險與不確定性分析4）財務(wù)評價分析及結(jié)論三、基本要求1)內(nèi)容完整，書寫整齊，字體端正。2)財務(wù)報表編制正確，指標(biāo)計(jì)算正確。3)紙張應(yīng)統(tǒng)一A4規(guī)格。4)分組選做一個設(shè)計(jì)題目，每位學(xué)生設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力方案為:A=學(xué)號+10,若A>=30,按基準(zhǔn)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*[1+（A-50〉%]計(jì)算;若A<30,按基準(zhǔn)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*（1-A%）計(jì)算。成果裝訂順序：封面，課程設(shè)計(jì)任務(wù)書，成績評定表，財務(wù)報表、財務(wù)評價結(jié)論，財務(wù)評價分析及結(jié)論。 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)題目一一、項(xiàng)目名稱某新建電子配件廠二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.生產(chǎn)規(guī)模該項(xiàng)目建成后擬生產(chǎn)目前市場上所需的計(jì)算機(jī)配件，設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)100萬件。2.實(shí)施進(jìn)度該項(xiàng)目擬二年建成，第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，第四年達(dá)到90%，第五年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按12年計(jì)算，計(jì)算期為14年。3.建設(shè)投資估算經(jīng)估算，該項(xiàng)目建設(shè)投資總額為5700萬元（不含建設(shè)期利息），其中：預(yù)計(jì)形成固定資產(chǎn)4910萬元，無形資產(chǎn)490萬元，其他資產(chǎn)300萬元。4.流動資金估算該項(xiàng)目的流動資金估算總額為1150萬元。5.投資使用計(jì)劃與資金來源建設(shè)投資分年使用計(jì)劃按第一年投入2000萬元，第二年投入3700萬元；流動資金從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排。該項(xiàng)目的資本金為2850萬元，其中用于建設(shè)投資1700萬元。建設(shè)投資缺口部分由中國建設(shè)銀行貸款解決，年利率為6%。6.銷售收入和銷售稅金及附加估算根據(jù)市場分析，預(yù)計(jì)產(chǎn)品的市場售價（不含稅）為80元／件。本產(chǎn)品采用價外計(jì)稅，增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的稅率分別為7%和3%。7.產(chǎn)品總成本估算（1）該項(xiàng)目正常年份的外購原材料、燃料動力費(fèi)（不含稅）為5000萬元；（2）據(jù)測算，該項(xiàng)目的年工資及福利費(fèi)估算為150萬元；（3）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算，折舊年限為12年，殘值率為5%；（4）無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷；（5）修理費(fèi)按折舊費(fèi)的40%計(jì)??；（6）年其他費(fèi)用為320萬元；（7）項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期間的應(yīng)計(jì)利息全部計(jì)入財務(wù)費(fèi)用。建設(shè)投資借款在生產(chǎn)經(jīng)營期按全年計(jì)息。8.利潤測算（1）所得稅率按33%考慮；（2）盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取。9.評價參數(shù)設(shè)基準(zhǔn)收益率為15%；基準(zhǔn)投資利潤率和資本金凈利潤率分別為20%和30%；基準(zhǔn)的靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期分別為7年和10年；中國建設(shè)銀行對這類項(xiàng)目所要求的借款償還期不能超過6年。某新建項(xiàng)目，其主要技術(shù)和設(shè)備擬從國外引進(jìn)。廠址位于某城市近郊。占用農(nóng)田約30公頃，靠近鐵路、公路、碼頭，水陸交通運(yùn)輸方便?？拷饕虾腿剂袭a(chǎn)地，供應(yīng)有保證。水電供應(yīng)可靠。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：

二、背景資料（一）、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

該項(xiàng)目年產(chǎn)B產(chǎn)品50萬噸。

（二）、實(shí)施進(jìn)度

該項(xiàng)目擬兩年建成，三年達(dá)產(chǎn)，即在第三年投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的60%，第四年達(dá)到80%，第五年達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量。生產(chǎn)期按10年計(jì)算，加上兩年建設(shè)期，計(jì)算期為12年。

（三）、投資估算及資金籌集

1、固定資產(chǎn)投資估算（含漲價預(yù)備費(fèi)）為56000萬元，其中：外幣2000萬美元，折合人民幣17400萬元（1美元=8.7元）（第一年、第二年金額分別為7400、10000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%，寬限期2年，償還期4年，等額償還本金。人民幣部分（38600萬元）包括項(xiàng)目自有資金16000萬元，向中國人民建設(shè)銀行借款22600萬元（第一年、第二年金額分別為10000、12600萬元），年利率9.72%，國內(nèi)借款償還期利息按復(fù)利累計(jì)計(jì)算到投產(chǎn)后第一年支付。國外借款建設(shè)期利息按復(fù)利累計(jì)計(jì)算到建設(shè)期末，與本金合計(jì)在一起，按4年等額償還。

2、流動資金估算為12000萬元，其中：

項(xiàng)目自有資金為3600萬元;

向中國工商銀行借款8400萬元，年利率為10.98%，

三年達(dá)產(chǎn)期間，各年投入的流動資金分別為4800萬元2400萬元、4800萬元。

3、第一年固定資產(chǎn)投資額為25400萬元，第二年為30600萬元。

自有資金共21600萬元.

第一年、第二年、第三年投資分別為8000、8000、3600萬元。

（四）、工資及福利費(fèi)估算

全廠定員為2000人，工資及福利費(fèi)按每人每年4800元，全年工資及福利費(fèi)為1094萬元，其中：職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。

（五）、銷售收入

經(jīng)分析預(yù)測，建設(shè)期末的A產(chǎn)品售價（不含增值稅），每噸為900元，投產(chǎn)第一年的銷售收入為18000萬元，第二年為27000萬元，其后年份均為45000萬元。

（六）、無形資產(chǎn)攤銷

無形資產(chǎn)為1000萬元，按10年平均攤銷。

（七）、其它費(fèi)用

其它費(fèi)用（包括土地使用費(fèi)）為每年2500萬元。

（八）、利潤總額及分配估算

1、項(xiàng)目所得稅率為33%

2、法定盈余公積金按稅后利潤的10%提取，當(dāng)盈余公積金已達(dá)到注冊資本的50%，即不再提取。

3、償還國外借款及還清國內(nèi)貸款本金尚有盈余時，按10%提取應(yīng)付利潤。

4、還款期間，將未分配利潤、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)全部用于還款。

要求：固定資產(chǎn)投資估算表、流動資金估算表、投資計(jì)劃與資金籌措表、銷售收入和銷售稅金及附加估算表、總成本費(fèi)用估算表、借款還本付息計(jì)算表；全部投資（自有資金）現(xiàn)金流量表、損益表（含/不含增值稅）、資金來源與運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表。

1、做財務(wù)評價，做出以下輔助報表及基本報表：

2、求出動態(tài)投資回收期、稅前（后）財務(wù)內(nèi)部收益率、稅前（后）財務(wù)凈現(xiàn)值；投資利潤率，投資利稅率、資本金利潤率；資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率。（基準(zhǔn)折現(xiàn)率為25%，基準(zhǔn)投資回收期8年）

3、作兩個單因素敏感性分析（所得稅前）和盈虧平衡分析。

4、給出財務(wù)評價結(jié)論。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)題目四彩格麻采用滌綸低彈絲和滌綸低彈色絲為原料加工而成，仿麻效果強(qiáng)烈，彈性好，透氣涼爽，是夏季女裝、T恤的理想面料，經(jīng)市場預(yù)測，含稅價為20.45元/米。亞麻皺采用新一代滌綸花式絲為原料，經(jīng)后整理具有強(qiáng)烈的仿麻效果，懸重性好，是秋季服裝的理想材料，經(jīng)市場預(yù)測，含稅價為30.75元/米。產(chǎn)品試銷后,市場反映良好,經(jīng)市場調(diào)研,確定該項(xiàng)目基準(zhǔn)實(shí)際生產(chǎn)能力為:年產(chǎn)彩格麻100萬米、亞麻皺120萬米。項(xiàng)目生產(chǎn)工藝流程如下:經(jīng)向：絡(luò)筒倍捻定形分條整徑織造織造原料緯向:絡(luò)筒倍捻定形倒筒 檢驗(yàn)計(jì)量打卷入庫據(jù)生產(chǎn)工藝流程,項(xiàng)目需投資48臺劍桿及30臺套其他配套設(shè)備,經(jīng)過設(shè)備選型及供給商的談判,設(shè)備購置及安裝配套費(fèi)用合計(jì)為:2038萬元。項(xiàng)目擬建生產(chǎn)廣房3000米2,原材料成品庫800米2,采用單層磚混結(jié)構(gòu),當(dāng)?shù)卦靸r為750元/米2。項(xiàng)目擬征地20畝（為一般農(nóng)田）,當(dāng)?shù)赝恋厥褂觅M(fèi)為4萬元/畝。項(xiàng)目需新增各類技術(shù)人員、生產(chǎn)人員、營銷人員185人,年工資平均為30000元/人,職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)算。項(xiàng)目選址在該市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi),水、陸、空交通便利。項(xiàng)目需新增50OKVAF，電力增容費(fèi)35萬元,項(xiàng)目供水、供電供氣均有保證,化纖原料安全可立足本地解決。基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的4％估算。漲價預(yù)備費(fèi)按工程的6%估算。（工程費(fèi)用＝建安工程費(fèi)＋設(shè)備購置費(fèi)）項(xiàng)目應(yīng)收賬款最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天,原材料最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為36天,燃料最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為36天,在產(chǎn)品最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為20天,產(chǎn)品最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天,現(xiàn)金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為10天,應(yīng)付賬款最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天。機(jī)器設(shè)各固定資產(chǎn)折舊年限為10年,殘值率3%,廠房固定資產(chǎn)折舊年限為20年,殘值率為5%。項(xiàng)目銷售費(fèi)用按銷售收入的5%估算,管理費(fèi)用(除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)外)按銷售收入的1%估算,制造費(fèi)用（除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)外）按原材料和燃料動力費(fèi)的1.2%估算。維修費(fèi)按折舊的50％計(jì)算。項(xiàng)目資金來源渠道:(1)固定資產(chǎn)投資:銀行長期貸款1450萬元，用于購買機(jī)器設(shè)備年貸款利率為5.94%,其余為自有資金;(2)流動資金:申請銀行貸款200萬元,年貸款利率為5.94%，其余為自有流動資金。項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期一年,第二年投產(chǎn),達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%,第三年按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力正常生產(chǎn)。項(xiàng)目單位產(chǎn)品消耗原材料、燃料、動力成本見下表:項(xiàng)目單位產(chǎn)品消耗原材料、燃料、動力成本見下表:序號項(xiàng)目單位單價（元）百米消耗定額單位產(chǎn)品成本(元/百米)一原材料2466.051彩格麻645甲徑150D本自滌綸低彈性綸Kg257.2Kg180乙,丙,丁經(jīng)150D有色滌綸低彈性絲Kg25812Kg203甲緯l50D本自滌綸低彈性絲Kg254.8Kg120乙,丙,丁緯150D有色滌綸低彈性絲Kg255.68Kg1422亞麻皺經(jīng)絲300D滌綸花式士生緯士生30OD滌綸花式士生1821.05Kg3531.89Kg1116.15Kg352014Kg704.9二燃料動力155.03水噸0.651.58噸1.03煤噸0.01噸3503.50電kw.h0.70215kw.h150.5三計(jì)合2621.08要求編制:建設(shè)投資估算表流