商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)(第六版)全書電子教案

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)（第六版）全書電子教案第一章導(dǎo)論（3學(xué)時(shí)）一、教學(xué)目的商業(yè)銀行是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，并成為各國(guó)金融體系中最重要的組成部分。本章教學(xué)的主要目的是幫助學(xué)生了解銀行產(chǎn)生與發(fā)展過(guò)程,了解商業(yè)銀行的組織架構(gòu)，了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，初步認(rèn)識(shí)和理解商業(yè)銀行是什么，商業(yè)銀行做什么，以及商業(yè)銀行發(fā)展的基本趨勢(shì)等。讓學(xué)生認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，通過(guò)多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。幫助學(xué)生了解商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的功能與地位。讓學(xué)生理解在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)揮信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造等功能，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞，成為一國(guó)資金調(diào)劑中心、資本運(yùn)動(dòng)中心和信息中心，是國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控政策的基礎(chǔ)合作重要的平臺(tái)。幫助學(xué)生從宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及加強(qiáng)金融監(jiān)管等方面認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)銀行組織架構(gòu)以及經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的影響，理解在我國(guó)的金融體制下，商業(yè)銀行是我國(guó)金融與經(jīng)濟(jì)安全的重要保障。二、課型：新授課三、課時(shí)：第1-3課時(shí)四、教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)本章的教學(xué)重點(diǎn)是講清商業(yè)銀行的功能和地位，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化。本章的難點(diǎn)是：一是理解商業(yè)銀行的功能和地位。教學(xué)過(guò)程中要注意如何幫助學(xué)生理解商業(yè)銀行既是資金調(diào)劑中心，又是社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)中心，也是信息中心。二是掌握銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)和原則。教學(xué)中要講清安全性、盈利性、流動(dòng)性這三者之間的辯證關(guān)系，以及銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中如何實(shí)現(xiàn)這三個(gè)目標(biāo)的路徑和方法。三是要理解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。教學(xué)中要結(jié)合國(guó)際國(guó)內(nèi)宏觀形勢(shì)變化，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況變化以及金融監(jiān)管政策等變化的案例和相關(guān)信息，幫助學(xué)生了解這些變化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)哪些機(jī)遇和挑戰(zhàn)。五、教學(xué)方法課堂講授與案例討論相結(jié)合。六、教學(xué)內(nèi)容（一）內(nèi)容摘要第一章導(dǎo)論第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展1、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，通過(guò)多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2、商業(yè)銀行的產(chǎn)生從歷史上看，銀行起源于意大利的貨幣兌換商和英國(guó)的金匠業(yè).3、商業(yè)銀行的發(fā)展英國(guó)式融通短期資金模式：以提供短期商業(yè)性貸款為主的業(yè)務(wù)模式。德國(guó)式綜合銀行模式：除了提供短期商業(yè)性貸款外，還提供長(zhǎng)期貸款，甚至直接投資于企業(yè)股票與債券，替公司包銷證券，參與企業(yè)的決策與發(fā)展，并向企業(yè)提供合并與兼并所需要的財(cái)務(wù)支持和財(cái)務(wù)咨詢等投資銀行服務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位1、商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中所發(fā)揮的功能主要有：信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理六項(xiàng)功能。2、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位商業(yè)銀行已成為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞；商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響；商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心；商業(yè)銀行已成為國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)；商業(yè)銀行已成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1、商業(yè)銀行的創(chuàng)立商業(yè)銀行是社會(huì)商品貨幣經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的產(chǎn)物，它的存在與發(fā)展要取決于社會(huì)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境狀況，所以，在創(chuàng)立商業(yè)銀行之前，首先應(yīng)該就該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)及金融條件進(jìn)行考察。2、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系大商業(yè)銀行是按《公司法》組織起來(lái)的股份銀行，因此，它們的組織結(jié)構(gòu)體系一般可分為四個(gè)系統(tǒng)，即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。第四節(jié)商業(yè)銀行制度1、建立商業(yè)銀行制度的基本原則有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；有利于保護(hù)銀行體系的安全；使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模2、商業(yè)銀行體系及主要類型商業(yè)銀行的類型在各個(gè)國(guó)家不盡相同，一般有以下幾種劃分標(biāo)準(zhǔn)：按資本所有權(quán)不同，可將商業(yè)銀行劃分為私人的、合股的以及國(guó)家所有的。按業(yè)務(wù)覆蓋地域來(lái)劃分，可將商業(yè)銀行分為區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行。按商業(yè)銀行能否從事證券業(yè)務(wù)有不同規(guī)定，因而也可將商業(yè)銀行分為：德國(guó)式全能銀行、英國(guó)式全能銀行和美國(guó)式職能銀行。按組織形式可以把商業(yè)銀行分為單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行。3、國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì)建立以超大銀行為主體的銀行體系第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1、安全性目標(biāo)安全性目標(biāo)即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。2、流動(dòng)性目標(biāo)流動(dòng)性目標(biāo)是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。3、盈利性目標(biāo)盈利性目標(biāo)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境1、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)頻繁，金融危機(jī)頻頻發(fā)生2、金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)3、金融監(jiān)管不斷加強(qiáng)，促使銀行改善內(nèi)控機(jī)制（二）基本概念商業(yè)銀行信用中介支付中介格拉斯—斯蒂格爾法分行制持股公司制流動(dòng)性銀行制度（三）基本理論1.信用中介理論。信用中介是指商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。商業(yè)銀行在發(fā)揮這一信用中介功能時(shí)，充當(dāng)了買賣“資本商品使用權(quán)”的商人角色。一方面商業(yè)銀行通過(guò)支付利息吸收存款，借入資金，另一方面商業(yè)銀行又通過(guò)貸放貨幣資本或購(gòu)買有價(jià)證券等投資活動(dòng)獲取利息及投資收益。這種收入與支出之間的差額便形成商業(yè)銀行利潤(rùn)。只不過(guò)商業(yè)銀行買賣的不是資本商品本身所有權(quán)，而是資本商品的使用權(quán)，所以我們把商業(yè)銀行的這種買賣活動(dòng)稱為信用中介。信用中介是商業(yè)最基本的功能，商業(yè)銀行發(fā)揮這一功能有以下作用：使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；使閑置資本得到充分利用；續(xù)短為長(zhǎng)，滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需要。2.支付中介理論。支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移資金等業(yè)務(wù)活動(dòng)。支付中介是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能，借助于這一功能，商業(yè)銀行成了工商企業(yè)、政府、家庭個(gè)人的貨幣保管者、出納人和支付代理人，這使商業(yè)銀行成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的出納中心和支付中心，并成為整個(gè)社會(huì)信用鏈的樞紐。商業(yè)銀行在發(fā)揮支付中介功能過(guò)程中，具有兩個(gè)作用：（1）使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資金來(lái)源。（2）可節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本投入。3.信用創(chuàng)造理論。這是商業(yè)銀行的特殊功能。信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供給存款是商業(yè)銀行主要負(fù)債和經(jīng)常性的資金來(lái)源。4.銀行發(fā)展模式理論。包括英國(guó)式融通短期資金模式和德國(guó)式綜合銀行銀行模式，英國(guó)式融通短期資金模式指商業(yè)銀行的貸款以短期商業(yè)性貸款為主。這種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式的優(yōu)點(diǎn)是能較好地保持銀行清償力，銀行經(jīng)營(yíng)的安全性較好；缺點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展受到限制。在德國(guó)式綜合銀行模式下，銀行除了提供短期商業(yè)性貸款外，還提供長(zhǎng)期貸款，甚至直接投資于企業(yè)股票與債券，替公司包銷證券，參與企業(yè)的決策與發(fā)展，并向企業(yè)提供合并與兼并所需要的財(cái)務(wù)支持和財(cái)務(wù)咨詢等投資銀行服務(wù)。德國(guó)式綜合銀行模式的優(yōu)點(diǎn)是有利于銀行展開全方位的金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，充分發(fā)揮商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用；其缺點(diǎn)是可能會(huì)加大銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理有更高的要求。5.銀行組織架構(gòu)理論。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系一般可分為四個(gè)系統(tǒng)，即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)和董事會(huì)以及董事會(huì)所設(shè)置的各種委員會(huì)構(gòu)成。商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理(行長(zhǎng))和副總經(jīng)理(副行長(zhǎng))及各業(yè)務(wù)職能部門組成。商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)中的審計(jì)委員會(huì)以及銀行的稽核部門組成。商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由5個(gè)方面組成：經(jīng)營(yíng)管理，資金財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、個(gè)人金融管理、國(guó)際業(yè)務(wù)管理6.動(dòng)態(tài)意義上的銀行管理體系。從動(dòng)態(tài)意義上講，一家商業(yè)銀行的組織體系構(gòu)建要適應(yīng)該銀行的文化背景、銀行規(guī)模以及銀行所面臨的市場(chǎng)需求。7.商業(yè)銀行制度理論。商業(yè)銀行制度是一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó)商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。建立商業(yè)銀行制度的基本原則：有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；有利于保護(hù)銀行體系的安全；使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模。8.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“三性”目標(biāo)理論，即安全性、流動(dòng)性和盈利性。這“三性”目標(biāo)也是銀行進(jìn)行日常管理的三原則。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的貨幣商品是借貸資本。作為資本，它有三個(gè)特殊要求：首先，銀行必須保證本金的安全，不能讓本金損失，要保持本金的完整；其次，銀行必須保持借貸資本運(yùn)用所形成的資產(chǎn)有足夠的流動(dòng)性，即當(dāng)銀行需要清償力時(shí)，能迅速將資產(chǎn)變現(xiàn)，或從其他途徑獲得資金來(lái)源；第三，銀行必須使借貸資本運(yùn)動(dòng)不僅能保持本金安全，還必須在運(yùn)動(dòng)中實(shí)現(xiàn)增值，給銀行帶來(lái)利潤(rùn)。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須以滿足這三個(gè)特殊要求為基本目標(biāo)，即講求安全性、流動(dòng)性和盈利性。10.銀行監(jiān)管理論。銀行監(jiān)管是指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。實(shí)行銀行監(jiān)管的目的是為了促進(jìn)商業(yè)銀行服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率，保持銀行體系的穩(wěn)定。有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展；有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人；可以彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn)，防止“多米諾效應(yīng)”(dominoeffect)。11.內(nèi)控機(jī)制理論。銀行內(nèi)控機(jī)制體現(xiàn)的是商業(yè)銀行的自律行為，是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)內(nèi)部各職能部門及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總和。2006年4月，巴賽爾委員會(huì)提出加強(qiáng)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)的要求。其主要目的在于：明確改善銀行內(nèi)控機(jī)制的原則。為了保證銀行經(jīng)營(yíng)和資金營(yíng)運(yùn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性。商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的基本要素有以下五個(gè)方面：建立專職的組織機(jī)構(gòu)；確立崗位責(zé)任；嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序；確定檢查標(biāo)準(zhǔn)；加強(qiáng)內(nèi)部稽核。（四）課堂討論：1、當(dāng)代國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)有什么特點(diǎn)？2、我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)銀行監(jiān)管方面有哪些新舉措？這些舉措對(duì)我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)管理有什么意義？(五)思考題參考答案：1、什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？答：商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，通過(guò)多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具有以下功能：信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等功能。2、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位。答：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的廣泛性，使得它能對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生顯著影響，并在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中居于重要地位。表現(xiàn)在：商業(yè)銀行已成為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞；商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響；商業(yè)銀行已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心；商業(yè)銀行已成為國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)；商業(yè)銀行已成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心3、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。答：大多數(shù)商業(yè)銀行都是按《公司法》組織起來(lái)的股份銀行，因此，它們的組織結(jié)構(gòu)一般可分為四個(gè)系統(tǒng)，即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。4、建立商業(yè)銀行體系的基本原則有哪些？為什么要確立這些原則？答：建立商業(yè)銀行體系的基本原則：（1）有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；（2）有利于保護(hù)銀行體系的安全；（3）使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模。商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)，它們所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品具有同質(zhì)性，即都是貨幣與信用。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，經(jīng)營(yíng)同質(zhì)產(chǎn)品的企業(yè)最需要競(jìng)爭(zhēng)。開展競(jìng)爭(zhēng)有利于促進(jìn)銀行改善服務(wù)，提高經(jīng)營(yíng)效果。由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)具有廣泛的社會(huì)性和外部性，一家銀行倒閉會(huì)引起各方面的連鎖反應(yīng)，甚至有可能觸發(fā)金融危機(jī)，最終影響整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。所以，要把保護(hù)銀行體系安全作為建立本國(guó)商業(yè)銀行制度所必須考慮的一個(gè)重要原則。當(dāng)銀行規(guī)模合理時(shí)，其單位資金的管理費(fèi)用和其他成本最低，其服務(wù)質(zhì)量也容易達(dá)到最優(yōu)，有利于提高銀行經(jīng)營(yíng)效率。5、20世紀(jì)90年代以來(lái)國(guó)際銀行業(yè)為什么會(huì)發(fā)生大規(guī)模合并？其意義何在？答：，隨著金融自由化、金融全球化趨勢(shì)的加強(qiáng)，如何在資本充足率管制下拓展銀行業(yè)務(wù)？如何在擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)更有效地防范風(fēng)險(xiǎn)？等等，是商業(yè)銀行所面臨的也是最急于從理論和實(shí)踐上加以解決的問(wèn)題。由于大銀行規(guī)模龐大，其本身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力也較強(qiáng)，不容易發(fā)生清償力危機(jī)。一般來(lái)說(shuō)，大銀行安全則整個(gè)銀行體系也就比較穩(wěn)定。通過(guò)合并與兼并，這樣，向綜合銀行發(fā)展，可以在較短的時(shí)間內(nèi)迅速形成超大銀行，同時(shí)又可以拓展業(yè)務(wù)范圍。商業(yè)銀行和商業(yè)銀行、商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)合并與兼并可帶來(lái)多方面優(yōu)勢(shì)：第一，有利于擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。第二，有利于實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，拓展業(yè)務(wù)范圍。第三，有利于采用最先進(jìn)的管理和經(jīng)營(yíng)手段進(jìn)行金融創(chuàng)新，更好地服務(wù)社會(huì)。第四，有利于銀行提高盈利能力。第五，有利于推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展。6、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則有哪些？如何貫徹這些原則？答：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)就是保證資金的安全，保持資產(chǎn)的流動(dòng)，爭(zhēng)取最大的盈利。這又簡(jiǎn)稱為“三性”目標(biāo)，即安全性、流動(dòng)性和盈利性。這“三性”目標(biāo)也是銀行經(jīng)營(yíng)管理的三原則。安全性目標(biāo)即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量；提高自有資本在全部負(fù)債中的比重；必須遵紀(jì)守法，合規(guī)經(jīng)營(yíng)。流動(dòng)性目標(biāo)是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。商業(yè)銀行要保持足夠的流動(dòng)性，以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的方法有兩種：一是實(shí)行資產(chǎn)變現(xiàn)；二是通過(guò)負(fù)債的途徑，或者以擴(kuò)股增資的方式取得資金，或者以吸收存款或借款方式籌得資金。盈利性目標(biāo)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑主要有以下幾種：保持適度的現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重；以盡可能低的成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失。加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行員工工作效率，節(jié)約管理費(fèi)用開支；嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)，防止內(nèi)部人員因違法、犯罪活動(dòng)而造成銀行重大損失。7、為什么要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管？如何改善這種監(jiān)管？銀行監(jiān)管是指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)監(jiān)管的目的是：為了保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊作用，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展；為了穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人；為了彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn)，防止“多米諾效應(yīng)”(dominoeffect)；改善銀行監(jiān)管要從外部和內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方著手：從外部看要加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理職能，認(rèn)真落實(shí)巴塞爾協(xié)議III的要求和國(guó)內(nèi)有關(guān)監(jiān)管法規(guī)要求，以資本管制為基礎(chǔ)，促使銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。從內(nèi)部看，要加強(qiáng)銀行內(nèi)控制度建設(shè)，完善治理結(jié)構(gòu)，建立良好的合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化，提高銀行盈利水平。增強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。第二章商業(yè)銀行資本（6學(xué)時(shí)）一、教學(xué)目的銀行資本是商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金。商業(yè)銀行面臨的未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)越大，資產(chǎn)增長(zhǎng)越快，其所需投入的資本也就越多。資本和資產(chǎn)呈同向相關(guān)，而資本與負(fù)債則呈負(fù)相關(guān)。因此，資本實(shí)力越雄厚，銀行資產(chǎn)規(guī)模也就越大，資產(chǎn)因資本比例的增加而使其安全性也得以提高。在某一目標(biāo)利潤(rùn)下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債會(huì)被適時(shí)調(diào)整以適應(yīng)目標(biāo)利潤(rùn)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的要求，銀行資本也會(huì)在數(shù)量、資本供給方式等方面做出相應(yīng)調(diào)整。本部分的教學(xué)目的是：讓學(xué)生了解商業(yè)銀行資本的重要性，商業(yè)銀行應(yīng)該如何兼顧贏利性和安全性，以及商業(yè)銀行資本管理的主要內(nèi)容，即資本的數(shù)量要求、資本的供給方式及配置。二、課型：新授課三、課時(shí)：第5-6課時(shí)四、教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)本章的重點(diǎn)是商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成、商業(yè)銀行資本充足性的概念界定以及測(cè)定方法、商業(yè)銀行的資本管理與對(duì)策、銀行并購(gòu)的基本流程。本章的難點(diǎn)是商業(yè)銀行資本管理與對(duì)策，包括分子策略和分母策略，以及銀行并購(gòu)流程中的定價(jià)問(wèn)題。五、教學(xué)方法課堂講授與討論相結(jié)合。六、教學(xué)內(nèi)容（一）內(nèi)容摘要第一節(jié)銀行資本金的構(gòu)成1、股本：普通股，優(yōu)先股2、盈余：資本盈余、留存盈余3、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券4、其他來(lái)源：儲(chǔ)備金第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定1、銀行資本充足性及其意義：銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)二個(gè)層面的內(nèi)容2、銀行資本充足性的測(cè)定：測(cè)定指標(biāo)、測(cè)定方法（包括分類方法、綜合方法和《巴塞爾協(xié)議》方法）第三節(jié)銀行的資本管理與對(duì)策：分母對(duì)策、分子對(duì)策1、分子對(duì)策“分子對(duì)策”是針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡可能地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。2、分母策略分母對(duì)策在于盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小以及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。因此，分母對(duì)策的重點(diǎn)是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額，從而相應(yīng)提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。第四節(jié)銀行并購(gòu)決策與管理1、銀行并購(gòu)的原因和影響銀行并購(gòu)的最根本原因是追求利潤(rùn)和迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力。2、銀行并購(gòu)的決策銀行并購(gòu)是一種投資活動(dòng)，這種投資的回報(bào)率應(yīng)不低于銀行預(yù)定的目標(biāo)，同時(shí)，并購(gòu)后銀行的內(nèi)在價(jià)值應(yīng)更快地得以提升。因此，銀行并購(gòu)決策是個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，除了考慮這種投資的預(yù)計(jì)回報(bào)外，還應(yīng)考慮許多非經(jīng)濟(jì)因素。（二）基本概念外源資本、內(nèi)源資本、銀行股本、債務(wù)資本、銀行盈余、儲(chǔ)備金、核心資本、附屬資本、資本與存款比率、資本與總資產(chǎn)比率、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率、銀行資本充足性、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)表外項(xiàng)目、合并與收購(gòu)、成本效益分析、協(xié)同效應(yīng)、自由現(xiàn)金流。（三）基本理論和方法1、銀行資本結(jié)構(gòu)銀行資本結(jié)構(gòu)是指銀行債務(wù)資本與股權(quán)資本的比例關(guān)系，或指銀行債務(wù)資本在總資本中所占的比重。每家商業(yè)銀行都有其目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)，比如，在資本充足率不低于8%的前提下，核心資本約為全部資本的50%。商業(yè)銀行為了滿足自身的成長(zhǎng)需要，或?yàn)榱私档腿谫Y成本，或?yàn)榱嗽鰪?qiáng)融資靈活性等，它們會(huì)按一定的融資順序增加資本或調(diào)整其資本構(gòu)成，因此，商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)不是一成不變的，而是靈活的。合理的資本結(jié)構(gòu)既可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還可以使銀行具備籌資靈活性和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。2、銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)模型戴維-貝勒（Bernon，David1978年）提出的銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型。該模型為：上式中，ROA為資產(chǎn)收益率，DR為以百分比表示的銀行稅后收益中的股利部分，EC1為期末銀行總股本，TA1為期末銀行總資產(chǎn)。該模型顯示：SG1與ROA（盈利水平）成正相關(guān)關(guān)系，與DR（股利發(fā)放水平）成負(fù)相關(guān)關(guān)系，同時(shí)，與EC1/TA1（資產(chǎn)對(duì)資本的要求）成反方向關(guān)系。3、內(nèi)源資本策略在銀行增加利潤(rùn)留存而不影響其股價(jià)的前提下，這種內(nèi)源資本來(lái)源是銀行充實(shí)資本金的第一選擇。然而，通過(guò)內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金的做法必然減少股利分配。在成熟的資本市場(chǎng)上，股利政策具有“黏性”特點(diǎn)，即股利政策具有信號(hào)效應(yīng)，減少股利分配有可能造成股價(jià)下跌，導(dǎo)致銀行實(shí)際資本價(jià)值受損。4、外援資本策略對(duì)核心資本不足的銀行來(lái)說(shuō)，一般可以通過(guò)發(fā)行新股來(lái)增加資本，同時(shí)應(yīng)充分考慮這種方式的可得性、能否為將來(lái)進(jìn)一步籌集資本提供靈活性以及可能造成的金融后果。為了不影響股東的利益以及增強(qiáng)今后進(jìn)一步籌資的靈活性，銀行可通過(guò)發(fā)行非累積性優(yōu)先股或?qū)①Y本盈余部分以股票股息形式發(fā)給股東等方式增加核心資本。優(yōu)先股已成為國(guó)際大銀行常用的外源資本。對(duì)核心資本已占全部資本50%以上的銀行，由于發(fā)行普通股股票方式已不可得，因此，商業(yè)銀行主要通過(guò)增加發(fā)行債務(wù)等方式獲取附屬資本，使商業(yè)銀行的總資本得到最大限度的增加。5、并購(gòu)協(xié)同效應(yīng)協(xié)同效應(yīng)就是“2+2=5”的效應(yīng)。銀行并購(gòu)后，其總體效益要大于兩個(gè)獨(dú)立銀行效益的算術(shù)和。協(xié)同效應(yīng)能提高并購(gòu)后銀行的一系列競(jìng)爭(zhēng)性指標(biāo)。協(xié)同效應(yīng)有經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)和財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)之分。但是，協(xié)同效應(yīng)的識(shí)別和估計(jì)不易。（四）課堂討論（1）銀行如何確定其資本金要求，應(yīng)考慮哪些重要因素？（2）商業(yè)銀行之間的并購(gòu)是無(wú)奈之舉嗎？。 （五）思考題參考答案1、討論銀行資本的各種不同組成部分及其作用。商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書。銀行通過(guò)發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本，屬于商業(yè)銀行的外源資本。盈余也是銀行資本的重要組成部分。盈余有源和外源兩部分：由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余，資本盈余也稱為資本公積；留存盈余俗稱內(nèi)源資本，留存盈余也稱為留存收益。債務(wù)資本是70代年起被西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行廣泛使用的一種外源資本。2000年開始，中國(guó)各大商業(yè)銀行也開始嘗試發(fā)放次級(jí)債券補(bǔ)充資本金。這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本，用來(lái)防止銀行兌現(xiàn)危機(jī)，保證銀行儲(chǔ)戶的利益，這類資本屬銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的長(zhǎng)期債務(wù)項(xiàng)目。儲(chǔ)備金（reserve）是為了應(yīng)付未來(lái)回購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。2、為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)，并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。充足的資本量是商業(yè)銀行能否健康、穩(wěn)定地經(jīng)營(yíng)的重要標(biāo)志。資本量不足會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行盈利性與安全性失衡。但是，為追求利潤(rùn)，增持風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，盲目發(fā)展表外業(yè)務(wù)等必然導(dǎo)致銀行資本量相對(duì)不足，加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)不是一成不變的，而是靈活的。合理的資本結(jié)構(gòu)既可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，又可以使銀行具備籌資靈活性和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。3、為何巴塞爾協(xié)議有關(guān)銀行資本規(guī)定對(duì)國(guó)際銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)具有特別重要的意義？銀行資本的構(gòu)成部分應(yīng)取決于資本吸收銀行損失的能力，因此，銀行資本應(yīng)以吸收表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的損失為依據(jù)。但是，世界各國(guó)對(duì)銀行資本構(gòu)成因素和解釋并不一致。雖然“巴塞爾協(xié)議”的規(guī)定并非具有強(qiáng)制性，但它是當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)最重要的、確保公平的公約之一，因而對(duì)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，它具有很強(qiáng)的約束力。4、股利政策如何影響銀行資本需求？根據(jù)銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型，銀行的股利政策在吸引投資者進(jìn)行投資上具有重要的作用。由于銀行的股利政策是投資者實(shí)現(xiàn)其投資收益的重要依據(jù)，也是潛在投資者評(píng)價(jià)銀行價(jià)值的重要指標(biāo)之一，因此，銀行股利政策影響投資者的行為，同時(shí)對(duì)銀行的市場(chǎng)價(jià)值有著重要影響。銀行股利政策是在考慮諸多因素后所確立的，其基本內(nèi)容為股利發(fā)放比例，即股利支付率。一般而言，股利水平應(yīng)在相對(duì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上隨銀行凈收益的增加而逐步提升。這對(duì)保持銀行內(nèi)在價(jià)值及穩(wěn)定其市場(chǎng)價(jià)值有著重要作用。但是，穩(wěn)定的股利政策必然會(huì)相對(duì)減少內(nèi)源資金，其本質(zhì)屬于融資范疇。5、大華銀行相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)見下表（表中數(shù)據(jù)為萬(wàn)元）：表內(nèi)項(xiàng)目表外項(xiàng)目現(xiàn)金1000回購(gòu)協(xié)議500短期國(guó)債2000存放同業(yè)款3000住房抵押貸款3000固定資產(chǎn)1000總資產(chǎn)10000要求：（1）根據(jù)《巴塞爾協(xié)議?》計(jì)算資本充足率：1988年的《巴塞爾協(xié)議》有兩個(gè)重點(diǎn)：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。據(jù)此，巴塞爾協(xié)議有了具體的實(shí)施要求。國(guó)際大銀行的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到8%以上，其中核心資本至少要占總資本的50%，一級(jí)資本比率不應(yīng)低于4%。附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)的金額不得超過(guò)一級(jí)資本的50%。（2）如果考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，你認(rèn)為該銀行有怎樣的資本要求？《巴塞爾協(xié)議II》在資本要求上有兩個(gè)變化：一是銀行需根據(jù)信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)確認(rèn)其對(duì)資本的要求，要求銀行持有資本來(lái)應(yīng)付操作風(fēng)險(xiǎn)是《巴塞爾協(xié)議II》的新內(nèi)容，操作風(fēng)險(xiǎn)敞口包括會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、雇員欺詐等給銀行的實(shí)體資產(chǎn)造成的損失；二是允許銀行根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)來(lái)確定其資本要求，它可以提升銀行應(yīng)對(duì)不斷變化的市場(chǎng)狀況的靈活性，有利于銀行在金融服務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新。6、從我國(guó)A股市場(chǎng)中找一家近年來(lái)發(fā)生收購(gòu)兼并的上市銀行，回答以下問(wèn)題：（1）并購(gòu)的具體動(dòng)因是什么？并購(gòu)的根本動(dòng)因是追求超額收益以及迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力，但是，每個(gè)并購(gòu)案的具體動(dòng)因不一?；蜃非笠?guī)模協(xié)同效應(yīng)、或?yàn)榱双@得目標(biāo)銀行的資源（無(wú)形資產(chǎn)、客戶、技術(shù)）、或扮演戰(zhàn)略投資者、或滿足監(jiān)管要求等等。（2）收購(gòu)溢價(jià)是多少？你認(rèn)為是否出價(jià)過(guò)高？收購(gòu)溢價(jià)是收購(gòu)價(jià)超過(guò)市場(chǎng)價(jià)格以上部分，可以通過(guò)對(duì)目標(biāo)銀行進(jìn)行估值，然后判斷出價(jià)是否過(guò)高，是否存在價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。?電子教案第三章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理（3學(xué)時(shí)）一、教學(xué)目的負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行作為信用中介的一項(xiàng)基本業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的資金來(lái)源中有90%以上來(lái)自于負(fù)債。負(fù)債結(jié)構(gòu)和成本的變化，對(duì)銀行的盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況會(huì)產(chǎn)生重大影響。本章的主要目的是讓學(xué)生了解銀行負(fù)債的有關(guān)基本理論，包括銀行負(fù)債的概念、主要種類與作用，著重掌握存款與借款管理。通過(guò)學(xué)習(xí)，學(xué)生要理解存款對(duì)銀行以營(yíng)的意義，了解傳統(tǒng)與典型的創(chuàng)新型存款業(yè)務(wù)，并分析商業(yè)銀行如何經(jīng)營(yíng)和管理存款負(fù)債。另外，學(xué)生要會(huì)分析短期借款和長(zhǎng)期借款等借入負(fù)債的種類，把握這些業(yè)務(wù)的管理要點(diǎn)，并探討我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。二、課型：新授課三、課時(shí)：第7-9課時(shí)四、教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)本章的重點(diǎn)是銀行的負(fù)債構(gòu)成、銀行的存款負(fù)債的經(jīng)營(yíng)和管理、銀行短期借款和長(zhǎng)期借款等借入負(fù)債的管理。本章的難點(diǎn)是：一是理解商業(yè)銀行的負(fù)債的結(jié)構(gòu)，銀行負(fù)債主要由存款、借入款項(xiàng)和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容所組成，每個(gè)項(xiàng)目下面又有許多細(xì)類，學(xué)習(xí)過(guò)程中要注意把握；二是掌握銀行存款的成本衡量與管理。銀行存款成本有利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本、可用資金成本和其他相關(guān)成本等不同層次，如何通過(guò)一些管理手段來(lái)控制存款的成本是銀行要重視的，特別是要充分運(yùn)用可用資金的歷史平均成本這一指標(biāo)；三是要理解商業(yè)銀行如何開展短期借款與長(zhǎng)期借款的管理，包括借款的主要渠道、經(jīng)營(yíng)策略和管理重點(diǎn)。五、教學(xué)方法課堂講授與討論相結(jié)合。六、教學(xué)內(nèi)容（一）內(nèi)容摘要第一節(jié)銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成1.商業(yè)銀行負(fù)債的概念商業(yè)銀行負(fù)債是指商業(yè)銀行承擔(dān)的尚未償還的、能夠以貨幣計(jì)量、必須以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)，它代表商業(yè)銀行對(duì)其債務(wù)人所承擔(dān)的全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是支撐商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要資金來(lái)源。2.銀行負(fù)債的作用銀行負(fù)債的作用主要體現(xiàn)在：銀行吸收資金的主要來(lái)源、保持銀行流動(dòng)性、是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力、構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量、是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。3.銀行負(fù)債的構(gòu)成商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款、借入款項(xiàng)和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容組成。第二節(jié)商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)1.傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)包括活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款，2.存款工具創(chuàng)新銀行不斷進(jìn)行存款創(chuàng)新，推出了可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶、超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓定期存單、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、協(xié)定賬戶、結(jié)構(gòu)性存款以及豐富多彩的儲(chǔ)蓄存款。第三節(jié)銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理1.積極經(jīng)營(yíng)與提高銀行存款穩(wěn)定性的策略銀行必須變被動(dòng)負(fù)債為主動(dòng)負(fù)債，積極經(jīng)營(yíng)，通過(guò)一系列策略措施使自己推出的存款工具能迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，并提高易變性存款的穩(wěn)定性、延長(zhǎng)穩(wěn)定性存款和易變性存款的平均占用天數(shù)。2.存款成本管理利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本、可用資金成本、相關(guān)成本、加權(quán)平均成本；商業(yè)銀行需要對(duì)利率預(yù)測(cè)的結(jié)果進(jìn)行經(jīng)常性調(diào)整，以盡量正確預(yù)測(cè)存款邊際成本。3.銀行存款的營(yíng)銷和定價(jià)存款工具的營(yíng)銷由客戶需求研究、規(guī)劃新的服務(wù)和改善原有服務(wù)、定價(jià)及推銷等環(huán)節(jié)構(gòu)成。存款工具的定價(jià)，既要考慮客戶的需要，又必須顧及銀行的經(jīng)營(yíng)效益，方法包括以成本為基礎(chǔ)定價(jià)、交易賬戶的定價(jià)、金融市場(chǎng)存款賬戶的定價(jià)、基于銀行與客戶整體關(guān)系的定價(jià)等。4.銀行的存款規(guī)模應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。第四節(jié)短期借款的經(jīng)營(yíng)管理1.短期借款的特征和意義短期借款主要用于滿足短期頭寸不足的需要，對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要十分明確，面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。它是銀行非存款資金來(lái)源的重要渠道、滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段、提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。2.短期借款的主要渠道短期借款渠道主要有同業(yè)拆借、向中央銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、大面額存單及歐洲貨幣市場(chǎng)借款等。3.短期借款的經(jīng)營(yíng)策略和管理重點(diǎn)短期借款的經(jīng)營(yíng)主要包括時(shí)機(jī)選擇、規(guī)?？刂?、結(jié)構(gòu)確定等。第五節(jié) 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款1.商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的意義銀行的長(zhǎng)期借款主要指各種類型的中長(zhǎng)期金融債券，對(duì)銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的發(fā)展有較大的積極意義。2.金融債券的主要種類金融債券有一般性金融債券、資本性金融債券和國(guó)際金融債券之分。3.金融債券發(fā)行的經(jīng)營(yíng)管理管理要點(diǎn)包括發(fā)行申報(bào)、發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定、發(fā)行數(shù)額和適用范圍、發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用，銀行要做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作、注重利率變化和貨幣選擇、掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)、研究投資者心理。（二）基本概念銀行負(fù)債活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶貨幣市場(chǎng)存款賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶可用資金成本邊際存款成本自動(dòng)轉(zhuǎn)賬存款大面額存單同業(yè)拆借再貼現(xiàn)再貸款常備借貸便利中期借貸便利抵押補(bǔ)充貸款定向中期借貸便利回購(gòu)協(xié)議買斷式回購(gòu)(開放式回購(gòu))質(zhì)押式回購(gòu)（封閉式回購(gòu)）次級(jí)債混合資本債券永續(xù)債可轉(zhuǎn)債可分離債浮動(dòng)利率債券外國(guó)金融債券歐洲金融債券（三）基本理論1.商業(yè)銀行作為信用中介，負(fù)債是其最主要的業(yè)務(wù)，也是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件。在商業(yè)銀行的全部資金來(lái)源中，90%左右來(lái)自于負(fù)債。商業(yè)銀行的負(fù)債是指商業(yè)銀行承擔(dān)的尚未償還的、能夠以貨幣計(jì)量、必須以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)，2.商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款、借入款項(xiàng)和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容組成，其中存款始終是各家商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源，借入負(fù)債的比重則隨金融市場(chǎng)的發(fā)展而不斷有所上升。銀行負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，決定了整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)方向，而負(fù)債成本的變化，則極大地影響著銀行的盈利水平。3.存款是商業(yè)銀行主要負(fù)債和經(jīng)常性的資金來(lái)源。各國(guó)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)包括活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款?；钇诖婵钍侵赣纱鎽綦S時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求客戶取款時(shí)做事先的書面通知；定期存款是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款；儲(chǔ)蓄存款則可按照存款機(jī)構(gòu)所要求的任何時(shí)間提出書面提款申請(qǐng)，在我國(guó)則專指居民個(gè)人在銀行的存款。不同的存款有不同的特點(diǎn)，在銀行經(jīng)營(yíng)中也扮演了不同的角色。4.在面臨利率管制和金融市場(chǎng)其他工具挑戰(zhàn)的情況下，現(xiàn)代商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新存款工具，有代表性的如可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓定期存單、貨幣市場(chǎng)存款、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、結(jié)構(gòu)性存款以及豐富多彩的儲(chǔ)蓄存款，通過(guò)創(chuàng)新銀行可以爭(zhēng)取到更多的存款客戶，擴(kuò)大存款規(guī)模。5.商業(yè)銀行的存款經(jīng)營(yíng)要以努力提高銀行存款的穩(wěn)定性為目標(biāo)，在主動(dòng)負(fù)債的積極經(jīng)營(yíng)策略基礎(chǔ)上，注重存款結(jié)構(gòu)和成本管理，努力實(shí)現(xiàn)存款組合和數(shù)量的優(yōu)化。6.存款按波動(dòng)程度劃分為三大類：(1)易變性存款，主要指活期存款，客戶隨時(shí)都可能提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬，其穩(wěn)定性最差；(2)準(zhǔn)變性存款，主要指定活兩便存款、通知存款等，其穩(wěn)定性介于活期存款和定期存款之間；(3)穩(wěn)定性存款，主要指定期存款、可轉(zhuǎn)讓存單及專項(xiàng)存款等，在約定期內(nèi)一般不能提前支取，故穩(wěn)定性強(qiáng)。保證銀行存款穩(wěn)定性的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)是提高易變性存款的穩(wěn)定性。7.銀行存款成本有不同層次，包括利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本、可用資金成本及風(fēng)險(xiǎn)成本、連鎖反應(yīng)成本等其他相關(guān)成本。其中，可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本，它是確定銀行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)，因而也是銀行經(jīng)營(yíng)中資金成本分析的重點(diǎn)。8.可用資金的歷史平均成本，是指商業(yè)銀行對(duì)已吸收的存款的全部利息成本加上營(yíng)業(yè)成本除以全部可用資金，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)有極重要的意義，但它不考慮未來(lái)利息成本變動(dòng)，故銀行需要結(jié)合利率預(yù)測(cè)的結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，以盡量使存款邊際成本的預(yù)測(cè)趨于合理。9.存款工具的營(yíng)銷包括存款產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新、定價(jià)、產(chǎn)量和公共關(guān)系等三方面的內(nèi)容。管理環(huán)節(jié)一般由研究確定客戶的金融需要，規(guī)劃新的服務(wù)和改善原有服務(wù)，定價(jià)及推銷等構(gòu)成。存款產(chǎn)品的定價(jià)遵循獲取一定利潤(rùn)的原則，既要考慮客戶的需要，又必須顧及銀行的經(jīng)營(yíng)效益，商業(yè)銀行要在滿足客戶和確保銀行經(jīng)營(yíng)效益之間尋求一個(gè)均衡點(diǎn)。不同存款工具的價(jià)格信息必須是可溝通的，要簡(jiǎn)單明了，易為存戶進(jìn)行價(jià)格比較。不可過(guò)分地以損害某些細(xì)分市場(chǎng)的利益去補(bǔ)貼另一些細(xì)分市場(chǎng)。銀行對(duì)不同產(chǎn)品進(jìn)行自主定價(jià)又有不同的方法，如交易賬戶、金融市場(chǎng)存款賬戶、定期存單等都有自己的定價(jià)特點(diǎn)。10.借入負(fù)債是指商業(yè)銀行主動(dòng)通過(guò)金融市場(chǎng)或直接向中央銀行融資等方式得到資金，它屬于銀行經(jīng)營(yíng)的賣方市場(chǎng)，主要取決于銀行經(jīng)營(yíng)的需要和銀行經(jīng)營(yíng)者的主觀決策，比存款負(fù)債具有更大的主動(dòng)性、靈活性。11.商業(yè)銀行的短期借款主要渠道有同業(yè)拆借、向中央銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議、大面額存單及歐洲貨幣市場(chǎng)借款等。短期借款的經(jīng)營(yíng)策略要點(diǎn)包括時(shí)機(jī)選擇、規(guī)?？刂啤⒔Y(jié)構(gòu)確定。12.商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款主要指各類中長(zhǎng)期金融債券，包括一般性金融債券、資本性金融債券和國(guó)際金融債券等。金融債券的經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)包括債券發(fā)行和資金使用的銜接、注意利率變化和貨幣選擇、掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)、研究投資者心理。（四）課堂討論（1）"對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)存款越多越好"你認(rèn)為這句話對(duì)不對(duì)?為什么?（2）新時(shí)期中國(guó)的銀行間儲(chǔ)蓄存款競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，你了解周圍有哪些存款創(chuàng)新品種？ (五)思考題參考答案1.簡(jiǎn)述存款創(chuàng)新的原則和存款商品的營(yíng)銷過(guò)程。商業(yè)銀行對(duì)存款工具的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新，必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：規(guī)范性原則、效益性原則、連續(xù)性原則、社會(huì)性原則。存款是銀行向客戶所提供的一種金融服務(wù)，其營(yíng)銷過(guò)程一般包括以下四個(gè)環(huán)節(jié):（1）研究確定客戶的金融需要；（2）根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)；（3）存款定價(jià)（4）存款促銷。2.簡(jiǎn)述存款定價(jià)的原則與方法。銀行存款定價(jià)遵循以下原則：(1)存款工具的定價(jià)，既要考慮滿足客戶的需要，又必須顧及銀行的經(jīng)濟(jì)效益；（2）不同存款工具的價(jià)格信息必須是可溝通的，要簡(jiǎn)單明了，易為存戶進(jìn)行價(jià)格比較；（3）不可過(guò)分地以損害某些細(xì)分市場(chǎng)的利益去補(bǔ)貼另一些細(xì)分市場(chǎng)。存款定價(jià)的方法多種多樣，一般分為：（1）以成本為基礎(chǔ)定價(jià)；（2）交易賬戶的定價(jià)；（3）金融市場(chǎng)存款賬戶的定價(jià)；（4）按銀行層次定價(jià)；（5）基于銀行與客戶整體關(guān)系的定價(jià)。3.簡(jiǎn)述商業(yè)短期借款的渠道和管理重點(diǎn)。商業(yè)銀行的短期借款主要渠道有：（1）同業(yè)拆借；（2）向中央銀行借款，包括再貸款與再貼現(xiàn)；（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：（4）回購(gòu)協(xié)議（5）大面額存單；（6）歐洲貨幣市場(chǎng)借款等。短期借款的管理重點(diǎn)包括：(1)主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中的壓力；(2)盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來(lái)解決一部分借款的流動(dòng)性需要；(3)通過(guò)多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化，力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用的借款余額；(4)正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動(dòng)性需要。4.簡(jiǎn)述金融債券的種類及其經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)。商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券，包括一般性金融債券、資本性金融債券和國(guó)際金融債券等。金融債券的經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)包括債券發(fā)行和資金使用的銜接、注意利率變化和貨幣選擇、掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)、研究投資者心理。5.試比較資本性金融債券中次級(jí)債券與混合債券的異同。次級(jí)債券是指固定期限不低于5年(包括5年)，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)?；旌蟼饕强赊D(zhuǎn)債，持有人可按照發(fā)行時(shí)約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成銀行普通股的債券。兩者的區(qū)別主要有：（1）次級(jí)債屬于債權(quán)融資，而可轉(zhuǎn)債屬于股權(quán)融資。次級(jí)債到期不會(huì)轉(zhuǎn)成股票；（2）還本付息的壓力不同，銀發(fā)行可轉(zhuǎn)債幾乎沒有風(fēng)險(xiǎn)，到期后轉(zhuǎn)成股票，不用還本，還會(huì)增加每股凈資產(chǎn)；而次級(jí)債到期有還本付息的壓力，凈資產(chǎn)也不會(huì)增加；（3）風(fēng)險(xiǎn)不同，投資人購(gòu)買可轉(zhuǎn)債的風(fēng)險(xiǎn)要比次級(jí)債大得多，次級(jí)債主要是針對(duì)機(jī)構(gòu)投資者，對(duì)二級(jí)市場(chǎng)投資者的影響并不大。6."對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)存款越多越好"你認(rèn)為這句話對(duì)不對(duì)?為什么?這種說(shuō)法不正確。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融環(huán)境的變化，銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)也處于不斷變化的過(guò)程中。但不管是哪家銀行，存款始終是銀行的主要負(fù)債，也是銀行經(jīng)常性資金的來(lái)源。但銀行存款的主動(dòng)權(quán)基本掌握在客戶手中，銀行通常處于被動(dòng)的地位；銀行存款有一定的經(jīng)營(yíng)成本；活期存款的穩(wěn)定性不強(qiáng)。而穩(wěn)定性存款才是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源，所以不能光追求存款數(shù)量，要注重資金穩(wěn)定性來(lái)源。從銀行經(jīng)營(yíng)管理的角度看，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。如超過(guò)這一程度和范圍，就屬于不適當(dāng)?shù)拇婵钤鲩L(zhǎng)，反而會(huì)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)困難。因此，銀行對(duì)存款規(guī)模的控制，要以存款資金在多大程度上被實(shí)際運(yùn)用于貸款和投資為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。7.在當(dāng)前我國(guó)銀行間儲(chǔ)蓄存款競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下，請(qǐng)你為某銀行設(shè)計(jì)一個(gè)儲(chǔ)蓄存款新品種，并為這個(gè)新品種的推出規(guī)劃營(yíng)銷步驟。（此題結(jié)合自身情況設(shè)計(jì)，營(yíng)銷步驟參見第1題，具體答案略）第四章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)（3學(xué)時(shí)）一、教學(xué)目的本章重點(diǎn)介紹了商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成和作用、資金頭寸的構(gòu)成和預(yù)測(cè)方法、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則，以及庫(kù)存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金和同業(yè)存款規(guī)模的定量測(cè)度。主要目的是使學(xué)生了解商業(yè)銀行持有一定比例的現(xiàn)金等高流動(dòng)性資產(chǎn)的必要性，并較為深入的了解如何對(duì)其進(jìn)行科學(xué)管理。二、課型：新授課三、課時(shí)：第**課時(shí)四、教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)本章重點(diǎn)是現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的構(gòu)成以及各組成部分如何定量測(cè)算、科學(xué)管理。尤其是如何合理地預(yù)測(cè)資金頭寸、庫(kù)存現(xiàn)金、法定存款準(zhǔn)備金以及同業(yè)存款的需求量。本章的難點(diǎn)首先是理解商業(yè)銀行的資金頭寸主要變化因素以及存貸款需求變化原因。其次是掌握資金頭寸、庫(kù)存現(xiàn)金、法定存款準(zhǔn)備金以及同業(yè)存款的需求量匡算。五、教學(xué)方法課堂講授與討論相結(jié)合。六、教學(xué)內(nèi)容（一）內(nèi)容摘要第一節(jié)

現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成和作用現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款（存款準(zhǔn)備金）、存放同業(yè)存款以及在途資金。其中，在中央銀行存款包括法定存款準(zhǔn)備金以及超額準(zhǔn)備金。現(xiàn)金資產(chǎn)的作用現(xiàn)金資產(chǎn)主要有兩種作用：保持清償力以及保持流動(dòng)性。第二節(jié)

資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè)資金頭寸及其構(gòu)成根據(jù)層次劃分，商業(yè)銀行頭寸分為基礎(chǔ)頭寸以及可用頭寸。資金頭寸的預(yù)測(cè)對(duì)銀行資金頭寸的預(yù)測(cè)，事實(shí)上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。注意區(qū)分銀行頭寸總量變化和結(jié)構(gòu)變化。銀行頭寸變化可具體細(xì)分為存款變化和貸款變化。二者變化主動(dòng)權(quán)的界定以及存款、貸款變化趨勢(shì)圖。第三節(jié)

現(xiàn)金資產(chǎn)的管理現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則有三：總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則、安全保障原則。庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理影響銀行庫(kù)存現(xiàn)金的主要因素。銀行庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)模定量分析：包括庫(kù)存現(xiàn)金需要量的匡算、最適送鈔量的測(cè)算以及現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定。此外還需了解銀行保持現(xiàn)金適度量的措施。存款準(zhǔn)備金的管理存款準(zhǔn)備金的管理，包括滿足中央銀行法定存款準(zhǔn)備金要求和超額準(zhǔn)備金的適度規(guī)?？刂苾蓚€(gè)方面。第一，法定存款準(zhǔn)備金管理：包括計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上繳應(yīng)繳的準(zhǔn)備金。第二，超額準(zhǔn)備金的適度規(guī)?？刂菩杩剂看婵畈▌?dòng)、貸款的發(fā)放與收回以及其他因素的影響。同業(yè)存款的管理同業(yè)存款的目的。同業(yè)存款需要量測(cè)算的主要考量因素?；靖拍瞵F(xiàn)金資產(chǎn)、庫(kù)存現(xiàn)金、法定存款準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金、同業(yè)存款、在途資金、資金頭寸、基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸、可貸頭寸、核心存款線、易變性存款線、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則、現(xiàn)金臨撥臨界點(diǎn)、滯后準(zhǔn)備金。（三）基本理論商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，由庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金組成。庫(kù)存現(xiàn)金指的是保存在商業(yè)銀行金庫(kù)中的現(xiàn)金鈔和硬幣；在中央銀行的存款由法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金構(gòu)成，而只有超額準(zhǔn)備金才是商業(yè)銀行的可用資金；同業(yè)存款是商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款；在途資金指的是本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)的作用：一是保持清償力，二是保持流動(dòng)性。商業(yè)銀行的資金頭寸：指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金，包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金，而時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。商業(yè)銀行的頭寸：根據(jù)層次來(lái)劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和?？捎妙^寸，是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)：保證銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的適度流動(dòng)性，即既要保證現(xiàn)金資產(chǎn)能滿足正常的和非正常的現(xiàn)金支出需要，又要盡量降低持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本，以追求利潤(rùn)最大化。銀行資金頭寸的預(yù)測(cè)：即對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。銀行資金頭寸或流動(dòng)性準(zhǔn)備的變化，歸根結(jié)底取決于銀行存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會(huì)增加銀行的資金頭寸。銀行的有些資金來(lái)源和資金運(yùn)用的變化，不會(huì)影響銀行頭寸總量的變化，但會(huì)引起頭寸結(jié)構(gòu)的變化。商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則：總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。影響銀行庫(kù)存現(xiàn)金的因素：主要有現(xiàn)金收支規(guī)律、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少、后勤保障的條件、與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定、商業(yè)銀行內(nèi)部管理。庫(kù)存現(xiàn)金的相關(guān)測(cè)算。測(cè)算庫(kù)存現(xiàn)金需要量：考慮庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間及庫(kù)存現(xiàn)金支出水平的確定。測(cè)算最適的送鈔量：即當(dāng)銀行為占用庫(kù)存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和最小的情況下的送鈔量，可以使用經(jīng)濟(jì)批量法進(jìn)行測(cè)算。測(cè)算現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)：包括現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)以及保險(xiǎn)庫(kù)存量的測(cè)算。銀行保持現(xiàn)金適度量的措施：應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤；應(yīng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作；要掌握儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支規(guī)律；解決壓低庫(kù)存現(xiàn)金的技術(shù)性問(wèn)題。法定存款準(zhǔn)備金：根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金管理，主要是準(zhǔn)確計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上繳應(yīng)繳的準(zhǔn)備金。計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金需要量的方法有兩種：一種是滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法，主要適用于對(duì)非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算；另一種是同步準(zhǔn)備金計(jì)算法，主要適用于對(duì)交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算。超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款，是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是用來(lái)進(jìn)行貸款、投資、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)。影響超額準(zhǔn)備金需求量的因素有存款波動(dòng)、貸款的發(fā)放與收回以及其它因素（包括向中央銀行借款因素、同業(yè)往來(lái)因素、法定存款準(zhǔn)備金因素、信貸資金調(diào)撥因素以及財(cái)政性存款因素）。調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金即對(duì)頭寸進(jìn)行調(diào)節(jié)，可通過(guò)同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交、通過(guò)中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度、出售其他資產(chǎn)等方式進(jìn)行調(diào)節(jié)。同業(yè)存款：銀行在其他金融機(jī)構(gòu)保持的一定數(shù)量的活期存款。同業(yè)存款需要量的測(cè)算考慮因素：使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目、代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、可投資余額的收益率。（四）課堂討論商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？如何預(yù)測(cè)商業(yè)銀行的資金頭寸？影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金數(shù)量？（五）思考題參考答案商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金組成。庫(kù)存現(xiàn)金指的是保存在商業(yè)銀行金庫(kù)中的現(xiàn)金鈔和硬幣；在中央銀行的存款由法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金構(gòu)成，而只有超額準(zhǔn)備金才是商業(yè)銀行的可用資金；同業(yè)存款是商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款；在途資金指的是本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)的作用一是保持清償力，二是保持流動(dòng)性。如何預(yù)測(cè)商業(yè)銀行的資金頭寸？商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，因此，銀行對(duì)頭寸的預(yù)測(cè)，主要是預(yù)測(cè)存貸款的變化趨勢(shì)。存貸款的變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)中，由于存款是銀行的被動(dòng)負(fù)債，存款變化的主動(dòng)權(quán)更多地掌握在客戶的手中，銀行無(wú)法直接控制存款的變化數(shù)量和趨勢(shì)。但在正常情況下，存款的變化可依賴核心存款線及易變性存款線進(jìn)行規(guī)律預(yù)測(cè)。銀行貸款的主動(dòng)權(quán)掌握在銀行自己手中，但實(shí)踐中也需根據(jù)貸款變化趨勢(shì)線以及波動(dòng)線合理預(yù)測(cè)貸款需求。商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么？商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，必須堅(jiān)持總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。影響商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金需要量的因素有哪些？如何測(cè)算商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金的需要量和最適送鈔量？影響銀行庫(kù)存現(xiàn)金的因素比較復(fù)雜，其中主要的有現(xiàn)金收支規(guī)律、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少、后勤保障的條件、與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定、商業(yè)銀行內(nèi)部管理。匡算庫(kù)存現(xiàn)金需要量主要應(yīng)考慮兩個(gè)因素：庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間及庫(kù)存現(xiàn)金支出水平的確定。其中庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間受銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的分布狀況和距離、交通運(yùn)輸工具的先進(jìn)程度和經(jīng)辦人員的配置、進(jìn)出庫(kù)制度與營(yíng)業(yè)時(shí)間的相互銜接情況等因素影響。庫(kù)存現(xiàn)金指出水平可用“即期現(xiàn)金支出水平=前期平均現(xiàn)金支出水平*保險(xiǎn)系數(shù)*歷史同期平均發(fā)展速度”計(jì)算。最適的送鈔量是當(dāng)銀行為占用庫(kù)存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和最小的情況下的送鈔量，可以使用經(jīng)濟(jì)批量法進(jìn)行測(cè)算。影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金數(shù)量？影響超額準(zhǔn)備金需求量的因素有存款波動(dòng)、貸款的發(fā)放與收回以及其它因素（包括向中央銀行借款因素、同業(yè)往來(lái)因素、法定存款準(zhǔn)備金因素、信貸資金調(diào)撥因素以及財(cái)政性存款因素）。商業(yè)銀行在預(yù)測(cè)了超額準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，就應(yīng)當(dāng)及時(shí)地進(jìn)行頭寸調(diào)節(jié)以保持超額準(zhǔn)備金規(guī)模的適度性。當(dāng)未來(lái)的頭寸需要量較大、現(xiàn)有的超額準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付需要時(shí)，銀行就應(yīng)當(dāng)設(shè)法補(bǔ)足頭寸，增加超額準(zhǔn)備金；而當(dāng)未來(lái)頭寸需要量減少、現(xiàn)有超額準(zhǔn)備金剩余時(shí)，則應(yīng)及時(shí)地將多余的超額準(zhǔn)備金運(yùn)用出去，尋求更好的盈利機(jī)會(huì)。銀行調(diào)節(jié)頭寸可通過(guò)同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交、通過(guò)中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度、出售其他資產(chǎn)等方式進(jìn)行調(diào)第五章貸款業(yè)務(wù)（5學(xué)時(shí)）一、教學(xué)目的本章重點(diǎn)介紹了商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)，包括貸款的種類、政策、程序、定價(jià)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理以及全流程管理，此外還單獨(dú)介紹了幾種重要的貸款業(yè)務(wù)。主要目的是使學(xué)生了解貸款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，其主要構(gòu)成及運(yùn)作模式，并較為深入的了解如何分析貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而科學(xué)穩(wěn)健地進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)的管理。二、課型：新授課三、課時(shí)：第**課時(shí)四、教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)本章重點(diǎn)是貸款業(yè)務(wù)的分類、貸款的定價(jià)規(guī)則、貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容及具體分析技術(shù)、如何對(duì)貸款損失進(jìn)行控制和處理、以及貸款管理制度體系。此外，幾類重要貸款如信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、消費(fèi)者貸款的定義、特點(diǎn)及操作程序需重點(diǎn)關(guān)注。本章的難點(diǎn)首先是充分厘清不同分類標(biāo)準(zhǔn)下，貸款的具體類別；其次是貸款如何定價(jià)；最后是如何熟練靈活地使用不同的分析技術(shù)進(jìn)行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理。五、教學(xué)方法課堂講授與討論相結(jié)合。六、教學(xué)內(nèi)容（一）內(nèi)容摘要第一節(jié)

貸款種類和政策貸款種類銀行貸款按照期限、保障條件、用途、償還方式、質(zhì)量、自主程度可進(jìn)行不同的分類。貸款政策貸款政策的內(nèi)容，制定貸款政策應(yīng)考慮因素。貸款程序貸款需遵循的工作程序包括貸款申請(qǐng)、貸款調(diào)查、對(duì)借款人的信用評(píng)估、貸款審批、借款合同的簽訂和擔(dān)保、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款收回。第二節(jié)

貸款定價(jià)貸款定價(jià)原則貸款定價(jià)原則有四：利潤(rùn)最大化原則、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則。貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。影響貸款價(jià)格的主要因素影響貸款價(jià)格的主要因素包括資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款費(fèi)用、借款人的信用及與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款供求狀況。貸款定價(jià)方法掌握五種定價(jià)方法：目標(biāo)收益率定價(jià)法、基礎(chǔ)利率定價(jià)法、成本加成定價(jià)法、優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法即優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法、保留補(bǔ)償余額定價(jià)法。第三節(jié)

幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)信用貸款信用貸款的特點(diǎn)、操作程序及要點(diǎn)。擔(dān)保貸款擔(dān)保方式、擔(dān)保貸款種類、保證貸款的操作要點(diǎn)、抵押貸款的操作和管理重點(diǎn)。票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)的概念、特點(diǎn)、操作要點(diǎn)。消費(fèi)者貸款消費(fèi)者貸款的概念、種類、操作要點(diǎn)，住房按揭貸款的發(fā)放程序?；ヂ?lián)網(wǎng)貸款互聯(lián)網(wǎng)貸款的概念、操作要點(diǎn)。第四節(jié)

貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理信用分析信用分析的五個(gè)內(nèi)容：債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件。信用分析技術(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析以及大數(shù)據(jù)與人工智能在信用分析中的應(yīng)用。貸款損失的控制與處理貸款的分類：正常、關(guān)注、刺激、可疑、損失。不良貸款發(fā)生的表象、不良貸款的控制與處理。第五節(jié)

貸款管理制度審貸分離制度各部門在審貸分離制度下的職責(zé)。授權(quán)授信制度廣義授信和狹義授信的區(qū)別。貸款責(zé)任制度貸款責(zé)任制度包括的主要內(nèi)容。貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核的主要內(nèi)容：明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法、建立貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)考核指標(biāo)體系、建立不良貸款的跟蹤管理制度。（二）基本概念貸款政策、貸款原則、貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額、隱含價(jià)格、活期貸款、定期貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、抵押率、票據(jù)貼現(xiàn)、消費(fèi)者貸款、住房按揭貸款、互聯(lián)網(wǎng)貸款、信用分析、現(xiàn)金流量、正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款、自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款、審貸分離制度、銀行授權(quán)、貸款責(zé)任制度（三）基本理論銀行貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三類?；钇谫J款在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款。定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)。銀行貸款按銀行貸款的保障條件，可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)須提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。銀行貸款按用途分有兩種分類方法：一是按照貸款對(duì)象的部門來(lái)分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來(lái)劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。銀行貸款按照償還方式的不同分為一次性償還貸款和分期償還貸款兩種方式。一次性償還貸款是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。銀行貸款按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的本息，而不得不通過(guò)重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來(lái)歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題?？梢少J款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。銀行貸款按照銀行發(fā)放貸款的自主程度，可以分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金資助發(fā)放的貸款。委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利潤(rùn)等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。特定貸款在我國(guó)是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施后，責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。貸款政策：指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。其內(nèi)容包括貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分、貸款的規(guī)模和比率控制、貸款種類及地區(qū)、貸款的擔(dān)保、貸款定價(jià)、貸款檔案管理政策、貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理。制定貸款政策應(yīng)考慮因素：有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策；銀行的資金狀況；銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)；服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期；銀行信貸人員的素質(zhì)。貸款程序：依次是貸款申請(qǐng)、貸款調(diào)查、對(duì)借款人的信用評(píng)估、貸款審批、借款合同的簽訂和擔(dān)保、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款收回。貸款原則：利潤(rùn)最大化原則、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則。貸款價(jià)格：包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。貸款利率是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。補(bǔ)償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。貸款價(jià)格的主要影響因素：資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款費(fèi)用、借款人的信用及與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款供求狀況。貸款定價(jià)方法：目標(biāo)收益率定價(jià)法、基礎(chǔ)利率定價(jià)法、成本加成定價(jià)法、優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法即優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法、保留補(bǔ)償余額定價(jià)法。信用貸款：銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)須提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。具有以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證、風(fēng)險(xiǎn)大、利率高、手續(xù)簡(jiǎn)便的特點(diǎn)。信用貸款發(fā)放注意事項(xiàng)：對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象；合理確定貸款額度和期限；定期檢查貸款使用情況；要求借款人制訂切實(shí)可行的還款計(jì)劃，督促其盡早還款。擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)的擔(dān)保貸款包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。第一，保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。第二，質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。第三，抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。保證貸款操作流程：借款人借保、銀行核保、銀行審批、貸款的發(fā)放與收回。抵押、質(zhì)押貸款的分類：按照抵押物可分為存貨抵押、證券抵押、設(shè)備抵押、不動(dòng)產(chǎn)抵押、客賬抵押、人壽保險(xiǎn)單抵押。票據(jù)貼現(xiàn):是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。其特點(diǎn)是以持票人作為貸款直接對(duì)象、以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證、以票據(jù)的剩余期限為貸款期限、實(shí)行預(yù)收利息的方法。消費(fèi)者貸款：銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。按貸款的償還方式分為：分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款、一次性償還貸款?；ヂ?lián)網(wǎng)貸款：指商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)通信等信息通信技術(shù)，基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行交叉驗(yàn)證和風(fēng)險(xiǎn)管理，線上自動(dòng)受理貸款申請(qǐng)及開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并完成授信審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理等核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作，為符合條件的借款人提供的用于消費(fèi)、日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)等的個(gè)人貸款和流動(dòng)資金貸款。信用分析：是對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。信用分析技術(shù)包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析以及大數(shù)據(jù)與人工智能在信用分析中的應(yīng)用。貸款管理制度：分為審貸分離制度、授權(quán)授信制度、貸款責(zé)任制度、貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核。其中審貸分離制度是指按照橫向制衡和縱向制約的原則，將信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中調(diào)查、審查、審批及經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行科學(xué)分解，由不同層次和不同部門承擔(dān)，并規(guī)范各個(gè)相關(guān)責(zé)任者的行為，實(shí)現(xiàn)信貸部門相互制約的制度。銀行授權(quán)是指銀行一級(jí)法人對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。銀行業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵崗位應(yīng)在授予的權(quán)限范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。貸款責(zé)任制度指的是為了強(qiáng)化貸款管理過(guò)程中每個(gè)崗位、每個(gè)部門及每個(gè)管理人員的工作責(zé)任心，在實(shí)行審貸分離的基礎(chǔ)上，銀行還應(yīng)按照權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)原則，建立貸款責(zé)任制度。貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核，是指通過(guò)會(huì)計(jì)賬戶和指標(biāo)體系，對(duì)銀行貸款的質(zhì)量進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，并據(jù)以考核銀行、信貸部門及信貸人員經(jīng)營(yíng)管理水平和工作業(yè)績(jī)的貸款管理制度。（四）課堂討論貸款可以按照哪些原則進(jìn)行分類？各類分類下包含的貸款種類都有哪些？影響貸款價(jià)格的主要因素都有哪些？擔(dān)保貸款的分類有哪些？貸款信用分析內(nèi)容有哪些？可以采取什么技術(shù)進(jìn)行信用分析？每項(xiàng)技術(shù)里可以具體觀察哪些指標(biāo)？（五）思考題參考答案商業(yè)銀行的貸款政策包括哪些內(nèi)容？制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素？貸款政策包括貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分、貸款的規(guī)模和比率控制、貸款種類及地區(qū)、貸款的擔(dān)保、貸款定價(jià)、貸款檔案管理政策、貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理。制定貸款政策應(yīng)考慮因素：有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策；銀行的資金狀況；銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)；服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期；銀行信貸人員的素質(zhì)。商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則是什么？利潤(rùn)最大化原則、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則。銀行發(fā)放信用貸款時(shí)應(yīng)重點(diǎn)注意什么問(wèn)題？應(yīng)對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象；合理確定貸款額度和期限；定期檢查貸款使用情況、分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，消除貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患；要求借款人制訂切實(shí)可行的還款計(jì)劃，督促其盡早還款。銀行在發(fā)放保證貸款時(shí)，如何進(jìn)行核保？銀行接到保證人的貸款保證意向書后，須對(duì)保證人的資格和經(jīng)濟(jì)承保能力進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括：驗(yàn)證保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，審核保證人是否具有合法的地位；驗(yàn)證保證人和法人代表的印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符；審閱保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)文件，審查貸款保證意向書中所填情況是否真實(shí)；審查保證人的承保能力，看其資產(chǎn)凈值是否大于其擔(dān)保的債務(wù)額，避免因“皮包公司”之類的企業(yè)充當(dāng)保證人而成為空頭擔(dān)保；審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務(wù)抵押或用于對(duì)其他借款人的擔(dān)保，防止因多頭擔(dān)保或相互擔(dān)保而成為空頭擔(dān)保；審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)效益和信用履歷情況，以避免因保證人無(wú)力擔(dān)保或無(wú)意承擔(dān)保證責(zé)任而使貸款產(chǎn)生損失。消費(fèi)者貸款包括哪幾種？我國(guó)發(fā)放住房按揭貸款的程序如何？消費(fèi)者貸款按貸款的償還方式分為：分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款、一次性償還貸款。銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程序是：銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議；購(gòu)房者與開發(fā)商簽訂住房買賣合同；購(gòu)房者提出借款申請(qǐng)；開發(fā)商簽字擔(dān)保；銀行審批；公證和登記；購(gòu)買保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)；貸款的發(fā)放與收回。什么是互聯(lián)網(wǎng)貸款？互聯(lián)網(wǎng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？互聯(lián)網(wǎng)貸款指商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)通信等信息通信技術(shù)，基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行交叉驗(yàn)證和風(fēng)險(xiǎn)管理，線上自動(dòng)受理貸款申請(qǐng)及開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并完成授信審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理等核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作，為符合條件的借款人提供的用于消費(fèi)、日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)等的個(gè)人貸款和流動(dòng)資金貸款?；ヂ?lián)網(wǎng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)注意以下八方面：商業(yè)銀行發(fā)放互聯(lián)網(wǎng)貸款應(yīng)當(dāng)建立涵蓋營(yíng)銷、調(diào)查、授信、簽約、放款、支付、跟蹤、收回等貸款業(yè)務(wù)全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。應(yīng)通過(guò)合法渠道和方式獲取目標(biāo)客戶數(shù)據(jù)，開展貸款營(yíng)銷，并充分評(píng)估目標(biāo)客戶的資金需求、還款意愿和還款能力。在貸款申請(qǐng)流程中，加入強(qiáng)制閱讀貸款合同環(huán)節(jié)，并設(shè)置合理的閱讀時(shí)間限制。應(yīng)在醒目位置充分披露貸款主體、貸款條件、實(shí)際年利率、年化綜合資金成本、還本付息安排、逾期清收、咨詢投訴渠道和違約責(zé)任等基本信息，保障客戶的知情權(quán)和自主選擇權(quán)，不得采取默認(rèn)勾選、強(qiáng)制捆綁銷售等方式剝奪消費(fèi)者表達(dá)意愿的權(quán)利。在獲得授權(quán)后查詢借款人的征信信息，通過(guò)合法渠道和手段線上收集、查詢和驗(yàn)證借款人相關(guān)定性和定量信息，可以包括但不限于稅務(wù)、社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金等信息，全面了解借款人信用狀況。應(yīng)構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信審批和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型，加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，結(jié)合借款人已有債務(wù)情況，審慎評(píng)估借款人還款能力，確定借款人信用等級(jí)和授信方案。應(yīng)建立人工復(fù)核驗(yàn)證機(jī)制，作為對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型自動(dòng)審批的必要補(bǔ)充。應(yīng)當(dāng)明確人工復(fù)核驗(yàn)證的觸發(fā)條件，合理設(shè)置人工復(fù)核驗(yàn)證的操作規(guī)程?；ヂ?lián)網(wǎng)貸款資金不得用于購(gòu)房及償還住房抵押貸款，股票、債券、期貨、金融衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資，固定資產(chǎn)、股本權(quán)益性投資，以及法律法規(guī)禁止的其他用途。在信用分析中如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析？信用分析中，財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的綜合性報(bào)表；利潤(rùn)表是表示企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的成本、費(fèi)用及盈虧狀況的報(bào)表；而財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表則是在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、資本等的變動(dòng)情況。在信用分析中如何進(jìn)行現(xiàn)金流量分析？現(xiàn)金流量表是根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)編制的，它反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流量的規(guī)模、方向和結(jié)構(gòu)，據(jù)此，銀行可以評(píng)估企業(yè)的借款能力和財(cái)務(wù)實(shí)力。具體而言，可以利用現(xiàn)金來(lái)源、現(xiàn)金運(yùn)用分析現(xiàn)金的使用結(jié)構(gòu)，并通過(guò)下述兩個(gè)比率判斷企業(yè)現(xiàn)金流量是否足以償還債務(wù)：（a)業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/(紅利＋到期的非流動(dòng)負(fù)債)；（b）業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/(紅利＋到期的非流動(dòng)負(fù)債＋年初短期負(fù)債余額)。銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)？如何控制不良貸款的損失？銀行信貸人員可以通過(guò)企業(yè)在銀行的賬戶、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理四方面尋找預(yù)警信號(hào)。對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的不良貸款，銀行應(yīng)采取有效措施，盡可能控制風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，并對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失作出妥善處理?？刹僮鞯拇胧┯校憾酱倨髽I(yè)整改，積極催收到期貸款；簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力確保貸款安全；落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)選、廢銀行債務(wù)；依靠法律武器收回貸款本息；呆賬沖銷。商業(yè)銀行應(yīng)建立哪些貸款管理制度？其內(nèi)容是什么？商業(yè)銀行貸款管理制度分為審貸分離制度、授權(quán)授信制度、貸款責(zé)任制度、貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核。其中審貸分離制度是指按照橫向制衡和縱向制約的原則，將信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中調(diào)查、審查、審批及經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行科學(xué)分解，由不同層次和不同部門承擔(dān)，并規(guī)范各個(gè)相關(guān)責(zé)任者的行為，實(shí)現(xiàn)信貸部門相互制約的制度。銀行授權(quán)是指銀行一級(jí)法人對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。銀行業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵崗位應(yīng)在授予的權(quán)限范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。貸款責(zé)任制度指的是為了強(qiáng)化貸款管理過(guò)程中每個(gè)崗位、每個(gè)部門及每個(gè)管理人員的工作責(zé)任心，在實(shí)行審貸分離的基礎(chǔ)上，銀行還應(yīng)按照權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)原則，建立貸款責(zé)任制度。貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核，是指通過(guò)會(huì)計(jì)賬戶和指標(biāo)體系，對(duì)銀行貸款的質(zhì)量進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，并據(jù)以考核銀行、信貸部門及信貸人員經(jīng)營(yíng)管理水平和工作業(yè)績(jī)的貸款管理制度。第六章商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)（3學(xué)時(shí)）一、教學(xué)目的本章主要介紹了商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)，包括銀行證券投資的功能和主要類別、銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益、銀行證券投資策略等三個(gè)方面的內(nèi)容，主要目的是使學(xué)生了解銀行證券投資業(yè)務(wù)，并掌握銀行證券投資的基本方法和策略。二、課型：新授課三、課時(shí)：第13-15課時(shí)四、教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)重點(diǎn)：（1）銀行證券投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度；（2）銀行證券投資業(yè)務(wù)的收益評(píng)估；（3）銀行證券投資業(yè)務(wù)策略的運(yùn)用。難點(diǎn)：（1）銀行證券投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度，尤其是銀行證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度；（2）不同期限、不同種類、不同品質(zhì)特性的政府證券，在不同的利率環(huán)境下，銀行應(yīng)如何進(jìn)行證券投資組合。五、教學(xué)方法課堂講授與討論相結(jié)合。六、教學(xué)內(nèi)容（一）內(nèi)容摘要第一節(jié)

銀行證券投資的功能和主要類別銀行證券投資的功能商業(yè)銀行證券投資具有以下幾個(gè)主要功能：分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取穩(wěn)定的收益；保持流動(dòng)性；逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段；合理避稅；降低經(jīng)濟(jì)資本占用。銀行證券投資的主要類別商業(yè)銀行證券投資仍以各類債券，特別是政府債券為主要類別。具體品種有：國(guó)庫(kù)券、中長(zhǎng)期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券、公司債券、各種資產(chǎn)抵押類證券等。第二節(jié)

銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益證券投資風(fēng)險(xiǎn)的類別信用風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)證券投資風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量靈敏度方法、波動(dòng)性方法、VaR方法、壓力測(cè)試證券投資的收益證券投資收益的度量是通過(guò)計(jì)算證券投資收益率來(lái)實(shí)現(xiàn)的。證券投資收益率由持有期的證券紅利（股