07-國際結算與貿易融資實務

國際結算概述第7章國際結算與貿易融資實務1目錄2流通票據國際結算的主要方式34國際結算中的單據貿易融資5第一節(jié)國際結算概述

國際結算的概念與分類國際結算的研究對象一、國際結算的概念與分類

國際結算的概念兩個不同國家的當事人，不論是個人、單位、企業(yè)或政府間因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務，叫做國際結算。國際結算的分類貿易結算非貿易結算二、國際結算的研究對象

流通票據國際結算方式商業(yè)單據銀行間電子清算系統(tǒng)國際結算適用的國際規(guī)則

第二節(jié)流通票據

匯票本票和支票票據行為與正當持票人

一、匯票

匯票的定義匯票（BillofExchange）是由一人向另一人簽發(fā)的書面無條件支付命令。發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人即期或定期或在可以確定的將來時間，將一定金額貨幣支付給一個特定人，或其指定人或來人。

匯票的基本當事人出票人（Drawer）受票人（付款人，Drawee/Payer）收款人（Payee/Beneficiary）

一、匯票

匯票的必要記載項目匯票”字樣無條件支付命令出票地點和日期付款期限一定的金額貨幣付款人名稱和付款地點收款人名稱（抬頭）出票人名稱和簽字二、本票和支票

本票（PromissoryNote）是買方開給賣方的書面付款承諾（Promise）。

本票與匯票的比較

項目本票匯票性質無條件的支付承諾無條件的支付命令基本當事人制票人和收款人出票人、收款人和受票人承兌行為無有提示的形式只有提示付款提示承兌和提示付款主債務人制票人承兌前是出票人，承兌后是承兌人退票時是否作拒絕證書不要求要求出票人/制票人與收款人可否為同一人不允許允許

二、本票和支票

支票（Cheque）與匯票相似，也是三個當事人，但其受票人永遠是銀行，出票人則是付款方。支票沒有遠期，只有即期。

支票與匯票的比較

項目支票匯票出票人身份僅限于銀行的存款客戶無限制受票人身份僅限于吸收存款的銀行無限制票據性質出票人對受票行的付款委托書無條件的支付命令付款期限即期付款，沒有到期日的記載即期付款和遠期付款承兌行為無有主債務人出票人承兌前是出票人，承兌后是承兌人保付行為可以有賬戶銀行的保付行為無保付行為，但可有第三方保證行為能否止付可以不可以份數一式一份，沒有副本可有副本，一式兩份或多份三、票據行為與正當持票人

票據行為狹義的票據行為指以產生票據上一定權利義務關系為目的而發(fā)生的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌和擔保。廣義的票據行為指票據權利義務關系的發(fā)生、變更或消滅所必須履行的法律行為，包括付款、提示、參加付款、拒付、退票和追索。正當持票人（HolderinDueCourse）應具備的條件：前手背書真實；票面完整正常；取得票據時，票據沒有過期；不知道票據曾遭退票；不知道轉讓人的權利有何缺陷；自己支付過對價和善意地取得票據。

第三節(jié)國際結算的主要方式匯款托收信用證銀行保函與備用信用證一、匯款

匯款的定義匯款（Remittance）又稱國際匯兌，它是付款方通過銀行將應付款項匯給收款人的結算方式。匯款的種類電匯（TelegraphicTransfer，T/T）信匯（MailTransfer，M/T）票匯（Banker’sDemandDraft，D/D）二、托收

托收的定義托收（Collection）是指出口商在發(fā)運貨物后，將金融票據和/或商業(yè)單據交給本地銀行（托收行），委托后者按照委托人的指示通過其在進口地的代理行或分行向國外進口商收取貨款的一種結算方式。托收業(yè)務的基本當事人委托人（Principal）托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）二、托收

交單條件即期付款交單（D/Patsight）遠期付款交單（D/Pattenor）承兌交單（D/A）托收種類光票托收（CleanCollection）跟單托收（DocumentaryCollection）直接托收（StraightCollection）三、信用證

信用證的定義信用證（LetterofCredit，L/C）是銀行（開證行）根據買方（申請人）要求及指示向賣方（受益人）開立的在一定期限內憑符合信用證條款單據即期或在一個可確定的將來日期兌付一定金額的書面承諾。信用證的基本當事人開證行（IssuingBank）申請人（Applicant）受益人（Beneficiary）三、信用證

信用證的一般交易程序

6、交單4、通知信用證8、指定銀行寄單索償9、開證行償付指定銀行3、開立信用證10、放行單據11、補償2、申請開證12、憑提單提貨5、裝運貨物簽發(fā)提單承運人（運輸公司）1．銷售合同出口商（受益人）通知行/指定銀行7、付款或議付開證行進口商（申請人）三、信用證

信用證的基本種類

即期付款信用證SightL/C延期付款信用證DeferredPaymentL/C承兌信用證AcceptanceL/C議付信用證NegotiationL/C匯票需要或不需要不需要必須要需要或不需要匯票期限即期遠期遠期即期受票人指定銀行指定的延期付款行指定的承兌銀行開證行或議付行以外的其他銀行付款給受益人時間即期付款遠期付款遠期付款即期付款但要扣減利息起算日期

裝運日、交單日或其他承兌日（見票日）或出票日

使用信用證銀行開證行、指定的即期付款銀行或通知行開證行或指定銀行開證行或指定銀行開證行或指定銀行四、銀行保函與備用信用證銀行保函（LetterofGuarantee，L/G）是指銀行應客戶要求向原交易的另一方擔保該交易項下某種責任或義務的履行，以及在規(guī)定期限內承擔支付一定金額責任或經濟賠償責任的書面付款承諾。備用信用證（StandbyL/C）又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易價款為目的，而為貨款償付、預防違約事件開立的信用證。第四節(jié)國際結算中的單據商業(yè)發(fā)票運輸單據保險單其他單據一、商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）是指出口商向進口商出具的一種記載所售貨物數量、貨物規(guī)格、貨物價格及金額等內容的文件。主要功能出口商出具的售貨證明，出口商進行賬務核算的依據；進出口雙方納稅的依據；進口商核對所收貨物的主要依據；進口商付款的依據，起到付款憑證的作用

商業(yè)發(fā)票無統(tǒng)一格式，其主要內容包括：發(fā)票首文發(fā)票本文發(fā)票結文二、運輸單據

國際貿易中使用的海洋運輸單據通常被稱為“提單”或“提貨單”（BillofLanding），是由承運人或其代理人簽發(fā)給托運人的運輸單據。主要功能收到提單上列出的貨物（貨物收據作用）；提單的合法持有人可憑此提單從承運人處提到單據上列出的貨物（物權憑證作用）；提單背面印就運輸條款（運輸合同作用），詳細規(guī)定承運人和托運人的權責。三、保險單

保險單據是保險人對被保險人承保的證明文件，也是保險人與被保險人之間的契約，規(guī)定了保險人和被保險人的權利和義務，也是發(fā)生事故后的索賠依據。主要種類保險單/大保單（InsurancePolicy）保險憑證（InsuranceCertificate）暫保單（InsuranceCover）四、其他單據

裝箱單（PackingList）重量單、體積單（WeightList/MeasurementList）產地證（CertificateofOrigin）檢驗證書（InspectionCertificate）第五節(jié)貿易融資

出口貿易融資進口貿易融資國際保理業(yè)務福費廷業(yè)務一、出口貿易融資出口貿易融資指出口地銀行或其他金融機構對出口商的融資。信用證打包放款出口押匯賣方遠期信用證融資二、進口貿易融資進口貿易融資指銀行對進口商的融資。信托收據（TrustReceipt）假遠期信用證（UsanceCreditPayableatSight）進口押匯（InwardBills）三、國際保理業(yè)務

國際保理（InternationalFactoring）是指保理商（通常為銀行）對出口商以商品賒銷（O/A）或承兌交單（D/A）等方式銷售商品而產生的應收賬款予以購買，且進行日常