第八章-國際保理和包買票據(jù)

第八章國際保理與包買票據(jù)國際保理的性質(zhì)和作用國際保理的種類及運(yùn)作機(jī)制國際保理的比較優(yōu)勢(shì)與應(yīng)用包買票據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)包買票據(jù)業(yè)務(wù)程序包買票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)用分析（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件第一節(jié)國際保理的性質(zhì)和作用

國際保理又叫國際付款保理或保付代理、承購出口應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。是商業(yè)銀行或其附屬機(jī)構(gòu)通過收購消費(fèi)品出口債權(quán)而向出口商提供壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款管理、貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)

一、國際保理的內(nèi)容和特征（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件國際保理的內(nèi)容貿(mào)易融資進(jìn)口商的資信調(diào)查及信用評(píng)估債款催收銷售分賬戶管理信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保

（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件保理服務(wù)的基本特征債權(quán)的承購與轉(zhuǎn)讓在核準(zhǔn)的信用額度內(nèi)承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn)損失為賒銷或承兌交單托收方式提供擔(dān)保（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件二、保理服務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展

(一)起源于18世紀(jì)的歐洲

(二)現(xiàn)代國際保理的發(fā)展動(dòng)因國際貿(mào)易中買方市場(chǎng)的普遍形成信息產(chǎn)業(yè)進(jìn)步和電子通信技術(shù)普遍應(yīng)用國際保理相關(guān)慣例規(guī)則的制定與實(shí)施

(三)國際保理在全球的發(fā)展（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件三、保理服務(wù)的影響

(一)對(duì)出口商的影響盡快收回資金，提高資金使用效率轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用獲取有關(guān)信息維護(hù)和提高出口商的資信增大出口成本

(二)對(duì)進(jìn)口商的影響避免積壓和占用資金簡(jiǎn)化進(jìn)口手續(xù)（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件第二節(jié)國際保理的種類及運(yùn)作機(jī)制一、國際保理的類型雙保理單保理直接進(jìn)口保理直接出口保理背對(duì)背保理其他保理方式（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件

雙保理優(yōu)點(diǎn)出口商收款方便、安全出口保理商委托進(jìn)口保理商收款效果好出口商融資方便缺點(diǎn)費(fèi)用高資金劃撥速度慢

（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件單保理的利弊分析優(yōu)點(diǎn)避免重復(fù)勞動(dòng)，收費(fèi)較低提高劃款速度，加速出口商資金周轉(zhuǎn)缺陷收款難度加大融資渠道減少債權(quán)轉(zhuǎn)讓易出現(xiàn)混亂（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件其他保理方式無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理融資保理和到期保理公開保理和隱蔽保理（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件二、國際保理的運(yùn)作機(jī)制（一）雙保理的運(yùn)作機(jī)制（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件（二）出口保理協(xié)議有效期限應(yīng)收賬款核準(zhǔn)應(yīng)收賬款與信用銷售額度貿(mào)易糾紛收購價(jià)款債權(quán)轉(zhuǎn)讓及履約保證限制條款協(xié)議的立即終止（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件第三節(jié)國際保理的比較優(yōu)勢(shì)與應(yīng)用一、保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式比較

出口商運(yùn)用國際保理的優(yōu)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障節(jié)省成本手續(xù)簡(jiǎn)單迅速獲取融資有利于企業(yè)的有價(jià)證券上市融資保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容廣泛、綜合（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件二、保理商與出口商的雙向選擇（一）出口商對(duì)保理的選擇（二）保理商對(duì)賣方的評(píng)估公司的基本情況公司經(jīng)營的商品的概況公司的銷售和付款條件公司的經(jīng)營管理狀況公司的財(cái)務(wù)狀況（三）確定保理服務(wù)條件（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件第四節(jié)包買票據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的含義包買票據(jù)(Forfaiting)業(yè)務(wù)又被稱為“福費(fèi)廷”，指商業(yè)銀行對(duì)出口商持有并經(jīng)銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證無追索權(quán)購買(貼現(xiàn))的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件

二、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)(一)主要提供中期貿(mào)易融資(二)融資金額一般較大(三)按規(guī)定的時(shí)間間隔出具債權(quán)憑證(四)使用最通用的貨幣(五)債權(quán)憑證應(yīng)由進(jìn)口方銀行擔(dān)保(六)債權(quán)憑證的購買無追索權(quán)(七)以正常貿(mào)易為背景（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件三、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的起源及發(fā)展

形成了包買票據(jù)的二級(jí)市場(chǎng)出現(xiàn)了包買辛迪加提供可變利率融資銀行提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件第五節(jié)包買票據(jù)業(yè)務(wù)程序一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的操作程序

(一)出口商詢價(jià)融資的金額、貨幣和期限出口商的詳細(xì)情況進(jìn)口商的詳細(xì)情況要提交的票據(jù)種類擔(dān)保行的名稱及其所在國家

（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件擔(dān)保方式分期付款的面額、間隔和到期日出口商品的名稱及類別預(yù)計(jì)交貨期預(yù)計(jì)提交票據(jù)的時(shí)間進(jìn)出口許可證或特許、授權(quán)書票據(jù)的付款地（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件

(二)包買商報(bào)價(jià)

(三)簽訂包買合同

(四)簽訂貿(mào)易合同

(五)出口商發(fā)貨、寄單和出具匯票

(六)進(jìn)口商申請(qǐng)銀行擔(dān)保

(七)進(jìn)口商借單提貨

(八)包買商購進(jìn)債權(quán)憑證（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件

二、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的成本和費(fèi)用

(一)貼現(xiàn)率與貼息

(二)選期費(fèi)選擇期是指包買商給予出口商根據(jù)商業(yè)談判的結(jié)果來決定是否要求包買商提供貿(mào)易融資的一段時(shí)間

(三)承擔(dān)費(fèi)承擔(dān)期是指從包買雙方達(dá)成交易到實(shí)際交付債權(quán)憑證進(jìn)行貼現(xiàn)這段時(shí)期（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件

(四)擔(dān)保費(fèi)出口方銀行因出具保函或?qū)ζ睋?jù)加保而向進(jìn)口商收取的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)。

(五)寬限期貼息寬限期又叫多收期，指從票據(jù)到期日至實(shí)際收款目的估計(jì)延期天數(shù)

（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件第六節(jié)包買票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)用分析一、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的影響(一)對(duì)出口商的影響

有利能立即得到現(xiàn)金付款不承擔(dān)應(yīng)收賬款回收工作與費(fèi)用不承擔(dān)融資期間利率、匯價(jià)、信用和國家風(fēng)險(xiǎn)融資簡(jiǎn)單、方便、效率高出口商的資產(chǎn)負(fù)債表不會(huì)受到影響出口商能夠向進(jìn)口商提供100％的融資

不利是增加出口成本、提高出口價(jià)格，在一定程度上長期占用授信額度或提供抵押品（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件

(三)對(duì)包買商的影響有利：能獲取較高的收益率；融資文件簡(jiǎn)單，制作方便，省時(shí)省力不利：承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)，沒有追索權(quán)

(四)對(duì)擔(dān)保行的影響有利：擔(dān)保行能獲得相當(dāng)可觀的保費(fèi)收入不利：承擔(dān)著業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（本科）第八章國際保理和包買票據(jù)ppt課件

二、包買票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范

(一)出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)履約風(fēng)險(xiǎn)