外部評(píng)估和審計(jì)制度

外部評(píng)估和審計(jì)制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度旨在規(guī)范企業(yè)外部評(píng)估和審計(jì)的程序和要求，確保企業(yè)的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)與各項(xiàng)規(guī)定相符，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)掌控本領(lǐng)。本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部管理制度訂立。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部部門(mén)和員工，包含總部和分支機(jī)構(gòu)。第二章外部評(píng)估制度第三條評(píng)估對(duì)象和頻次企業(yè)將定期選擇合格的外部評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估對(duì)象包含但不限于：財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等各個(gè)方面。評(píng)估頻次為每年一次，可依據(jù)需要進(jìn)行不定期評(píng)估。第四條評(píng)估內(nèi)容和方法評(píng)估內(nèi)容包含組織架構(gòu)、內(nèi)部掌控制度、經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目執(zhí)行等方面。評(píng)估方法包含文件審核、數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場(chǎng)檢查等。第五條評(píng)估報(bào)告和結(jié)果反饋外部評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)評(píng)估結(jié)果編寫(xiě)評(píng)估報(bào)告，并及時(shí)提交給企業(yè)管理負(fù)責(zé)人。企業(yè)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真分析和總結(jié)，形成整改措施。整改措施應(yīng)經(jīng)過(guò)內(nèi)部討論和決策后，由企業(yè)管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并指定責(zé)任人負(fù)責(zé)具體落實(shí)。對(duì)于評(píng)估結(jié)果不合格的項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)設(shè)立整改時(shí)限，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。第六條評(píng)估結(jié)果保密外部評(píng)估機(jī)構(gòu)和企業(yè)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)評(píng)估結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向外界透露評(píng)估結(jié)果和相關(guān)信息。第三章審計(jì)制度第七條審計(jì)對(duì)象和頻次企業(yè)將依照法律法規(guī)和內(nèi)部管理要求，委托合格的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)情形和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)對(duì)象包含企業(yè)全部部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)、資金運(yùn)營(yíng)等。審計(jì)頻次為每年一次，可依據(jù)需要進(jìn)行不定期審計(jì)。第八條審計(jì)程序和方法審計(jì)程序應(yīng)依據(jù)審計(jì)目標(biāo)和要求，進(jìn)行規(guī)范的計(jì)劃、實(shí)施、檢查和整改等階段。審計(jì)方法包含文件審查、核實(shí)賬目、現(xiàn)場(chǎng)檢查和詢(xún)問(wèn)等。第九條審計(jì)報(bào)告和結(jié)果反饋審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)審計(jì)結(jié)果編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，并及時(shí)提交給企業(yè)管理負(fù)責(zé)人和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核，并提出看法和建議。企業(yè)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)審計(jì)結(jié)果和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的看法，訂立整改方案，并指定責(zé)任人負(fù)責(zé)具體落實(shí)。對(duì)于審計(jì)結(jié)果發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)設(shè)立整改時(shí)限，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。第十條審計(jì)結(jié)果保密審計(jì)機(jī)構(gòu)和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)審計(jì)結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向外界透露審計(jì)結(jié)果和相關(guān)信息。第四章附則第十一條違規(guī)處理對(duì)于有意竄改、隱瞞、弄虛作假等行為，一經(jīng)查實(shí)，將依法依規(guī)進(jìn)行處理，包含但不限于警告、停職、降職、辭退等。第十二條制度的解釋和修改對(duì)于本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人，如有需要，可征詢(xún)專(zhuān)業(yè)法律、人力資源等相關(guān)看法。對(duì)于本制度的修改，應(yīng)經(jīng)企業(yè)管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并及時(shí)通知全體員工。結(jié)束語(yǔ)本制度的實(shí)施旨在規(guī)范企業(yè)的外部評(píng)估和審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)掌控本領(lǐng)。企業(yè)全部部門(mén)和員工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本制度，如有違反，