基礎(chǔ)強(qiáng)化練習(xí)已共章sf lxh

500050%17%，則該企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)向海關(guān)繳納的增值稅稅額為（）元。2、下列關(guān)于適用零稅率的說法表述錯(cuò)誤的是（）企業(yè)用自產(chǎn)的產(chǎn)品抵償貨款，則下列表述正確的是（）。AB4、2013102010010002000元由乙公司承擔(dān)，但承運(yùn)部門（一般納稅人）（）A、17070.60元B、17200.00元C、17290.60元5、下列有關(guān)營改增中納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和納稅地點(diǎn)的表述，錯(cuò)誤的是（）6、下列各項(xiàng)中，屬于增值稅混合銷售行為繳納增值稅的是（）7、對(duì)于下列出口貨物勞務(wù)，不適用免征增值稅政策的是（）。82013820138500150元200148元/臺(tái)（均已取得增值稅專用發(fā)票）；70020美元/臺(tái)，此筆出口已收匯并做銷售處理。（1∶6.813％）該筆出口業(yè)務(wù)應(yīng)退增值稅為（）20萬元，星光廣告公司應(yīng)繳納增值稅（）萬元。1020131050萬元，并向煙葉生產(chǎn)者支10月份收購煙葉可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）。A、6.5萬元B、7.15萬元C、8.58萬元11、某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），20131199.4518.2133.51201311月上述業(yè)務(wù)計(jì)稅銷售額為（）B、12、某汽車租賃公司（屬于營改增一般納稅人），2014150010120281月應(yīng)納增值稅是（）A、13、下列關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅適用稅率的表述，正確的是（）B7%14、某動(dòng)漫企業(yè)為增值稅一般納稅人，201396800013463002006040元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為（）15、下列有關(guān)營改增的規(guī)定，描述不正確的是（）B1002200元/100個(gè)作為贈(zèng)品贈(zèng)送給該商20元/3010（已認(rèn)證），當(dāng)月應(yīng)納增值稅（）18、下列出口貨物，符合增值稅免稅并退稅政策的是（）A1、對(duì)于營改增企業(yè)，下列選項(xiàng)中不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的包括（）當(dāng)分別核算適用不同稅率或征收率的銷售額，未分別核算銷售額的，按照（）方法適用稅率或征AB3、下列關(guān)于零稅率的表述中，正確的有（）AB4、下列關(guān)于特殊銷售方式下銷售額的確定說法正確的有（）B以收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向承租方收取的有形動(dòng)產(chǎn)價(jià)款本金，以及對(duì)外支付的借款利息、發(fā)行債券利息后的余額為銷售額5、下列增值稅納稅人中，可以選擇按照小規(guī)模納稅人計(jì)算納稅的有（）A80B50C80D806、納稅人銷售自產(chǎn)貨物并同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)的行為，下列稅務(wù)處理正確的有（）形包括（）。8、在下列項(xiàng)目中，應(yīng)視同銷售計(jì)算增值稅的有（）9、境內(nèi)的單位和個(gè)人提供的下列應(yīng)稅服務(wù)免征增值稅的有（）104%征收率計(jì)算繳納增值稅的有（）1、某印刷廠為增值稅一般納稅人，20131040000100000元。100040005000121000500035103510102030000元（930元，該金額為一般納稅人開具的增值稅專票注明的金<1>、（1）為雜志社印刷雜志業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。<2>、（2）向廢舊物資回收單位銷售貨物的增值稅銷項(xiàng)稅額。<3>、（3）<4>、（4）<5>、（5）1、某縣城的一金屬冶煉聯(lián)合企業(yè)（增值稅一般納稅人）201312480350元，貨物已發(fā)出，本月收到貨6020005684000元，該銅礦石原礦與銅礦石精粉的選1∶0.8；24003551520030％用于職工浴6800（5.5元／噸<1>、（2）分析該金屬冶煉聯(lián)合企業(yè)為其他礦山企業(yè)提供的勞務(wù)應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)以及計(jì)算應(yīng)納稅<2>、（1）計(jì)算采取分期收款方式銷售銅礦石應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅。<3>、（3）計(jì)算購進(jìn)貨車以及小汽車準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。<4>、（4）計(jì)算該金屬冶煉聯(lián)合企業(yè)本月的增值稅銷項(xiàng)稅合計(jì)額。<5>、（5）<6>、（6）計(jì)算該金屬冶煉聯(lián)合企業(yè)本月應(yīng)納資源稅。<7>、（7）計(jì)算該金屬冶煉聯(lián)合企業(yè)本月應(yīng)繳納車輛購置稅。<8>、（8）計(jì)算該金屬冶煉聯(lián)合企業(yè)本月應(yīng)納的城建稅及教育費(fèi)附加?！菊_答案】從報(bào)關(guān)地到企業(yè)的運(yùn)費(fèi)不在進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納增值稅。進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅稅額<6>、（6）計(jì)算該金屬冶煉聯(lián)合企業(yè)本月應(yīng)納資源稅。<7>、（7）計(jì)算該金屬冶煉聯(lián)合企業(yè)本月應(yīng)繳納車輛購置稅。<8>、（8）計(jì)算該金屬冶煉聯(lián)合企業(yè)本月應(yīng)納的城建稅及教育費(fèi)附加。【正確答案】從報(bào)關(guān)地到企業(yè)的運(yùn)費(fèi)不在進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納增值稅。進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅稅額【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】AB、D屬于營業(yè)稅混合銷售行為，交營業(yè)【正確答案】設(shè)項(xiàng)目的中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品，適用退（免）【正確答案】AB、D屬于營業(yè)稅混合銷售行為，交營業(yè)【正確答案】設(shè)項(xiàng)目的中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品，適用退（免）【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】元【正確答案】D17%?！菊_答案】3%的部分，實(shí)行即征即退政策。應(yīng)納稅額＝68000×17%－1346－D17%?！菊_答案】3%的部分，實(shí)行即征即退政策。應(yīng)納稅額＝68000×17%－1346－【正確答案】【正確答案】【正確答案】元【正確答案】AC屬于生產(chǎn)性的小規(guī)模納稅人出口自產(chǎn)的貨D因?yàn)槿〉闷胀òl(fā)票，不得申請(qǐng)退稅。【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】【正確答案】4%的征收率減半征收增值稅?！菊_答案】【正確答案】【正確答案】4%的征收率減半征收增值稅。（1）為雜志社印刷雜志業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅：銷項(xiàng)稅額=100000×13%=13000（元）（1分）（2）向廢舊物資回收單位銷售貨物的增值稅銷項(xiàng)稅：銷項(xiàng)稅額=3510÷（1+17%）×17%=510（元）（1分）（3）當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=40000×17%+17000+1020-（30000-930）×17%-930×11%=19775.8（元）（1分）（4）銷項(xiàng)稅額（5）（2）納稅人提供的礦產(chǎn)資源開采、挖掘、切割、破碎、分揀、洗選等勞務(wù)，屬于增勞務(wù)取得的收入應(yīng)納增值稅。該業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額=23000×17%=3910（元）（2分）【正確答案】（2）納稅人提供的礦產(chǎn)資源開采、挖掘、切割、破碎、分揀、洗選等勞務(wù)，屬于增勞務(wù)取得的收入應(yīng)納增值稅。該業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額=23000×17%=3910（元）（2分）【正確答案】（1分（3）201381日起，購進(jìn)自用的應(yīng)征消（4）業(yè)務(wù)（2）增值稅銷項(xiàng)