精算師準(zhǔn)則：英國精算師職業(yè)行為準(zhǔn)則

精算師準(zhǔn)則：英國精算師職業(yè)行為準(zhǔn)則總則?英國精算學(xué)會(huì)(TheFacultyandInstituteofActuaries)是由皇家特許成員組成的精算專業(yè)機(jī)構(gòu)。本準(zhǔn)則由英國精算學(xué)會(huì)的理事會(huì)批準(zhǔn)。?精算人員有責(zé)任為公眾利益提供最佳的服務(wù)和建議。為達(dá)到此目的，所有精算人員都必須嚴(yán)格遵守職業(yè)行為準(zhǔn)則。因?yàn)榫惴?wù)對(duì)象的決策有賴于精算師的職業(yè)技能和職業(yè)道德，而且精算學(xué)會(huì)理事會(huì)也是憑借會(huì)員的工作來樹立精算師職業(yè)的形象。?本《職業(yè)行為準(zhǔn)則》(MemorandumonProfessionalConduct)制定了全體會(huì)員必須遵守的職業(yè)行為準(zhǔn)則。精算學(xué)會(huì)理事會(huì)還頒布了一些執(zhí)行細(xì)則用來幫助成員理解本準(zhǔn)則。如果某些會(huì)員對(duì)特定條件下所應(yīng)采取的態(tài)度有疑問，或者希望從高級(jí)精算師那里獲得建議，可以從他所屬的精算專業(yè)機(jī)構(gòu)獲得指導(dǎo)幫助。?如果某位會(huì)員精算師經(jīng)得理事會(huì)批準(zhǔn)在英國國外從事精算工作，他可以遵循所在國的行為規(guī)則而不必遵守本準(zhǔn)則及有關(guān)執(zhí)行細(xì)則。本條款通常適用于該會(huì)員同時(shí)也是所在國精算組織成員，而且該組織與英國精算學(xué)會(huì)簽有相互認(rèn)可的協(xié)議。?精算師要為其不正當(dāng)行為和瀆職行為負(fù)責(zé)。瀆職行為是指任何嚴(yán)重違反精算學(xué)會(huì)章程的行為，以及在英國國內(nèi)或國外履行職責(zé)過程中，沒有按行為準(zhǔn)則辦事，或沒有達(dá)到其他精算師和公眾合理預(yù)期的誠實(shí)程度。?與客戶之間的關(guān)系?本準(zhǔn)則所稱客戶是指由精算師直接提供建議服務(wù)的個(gè)人或組織，所稱事務(wù)所是指可以根據(jù)精算建議直接或間接向客戶收費(fèi)的個(gè)人、合伙人或法人組織。精算師必須承擔(dān)職業(yè)責(zé)任，而且對(duì)客戶所負(fù)責(zé)任應(yīng)與此一致。必須明確誰是客戶，誰是事務(wù)所以及精算師的工作范圍。?精算師個(gè)人要對(duì)他所提供的精算建議負(fù)全部責(zé)任，必須恰當(dāng)?shù)貙?duì)待客戶和他之間暗含的信任關(guān)系，除了法律要求披露的之外，他必須保證對(duì)他使用的信息和提出的建議保密。?精算師給客戶所提供的精算建議必須不受任何他方利益的影響。當(dāng)精算師或其事務(wù)所與客戶產(chǎn)生利益沖突時(shí)，必須考慮沖突的程度及他的行為是否合適。如果他的行為是正確的，他只能在對(duì)客戶完全解決利益矛盾后才能采取行動(dòng)。?雖然精算建議主要是直接提供給客戶的，精算師仍要考慮是否對(duì)有關(guān)第三方有利。尤其在精算師簽發(fā)法律證明文件，提供監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的報(bào)告及其它負(fù)有法律責(zé)任的報(bào)告時(shí)，精算師要更加謹(jǐn)慎。?從法律角度出發(fā)，精算師的職責(zé)可以延伸到需要他們提供信息或建議的個(gè)人或組織。其它關(guān)于法律責(zé)任的問題不在本準(zhǔn)則范圍之內(nèi)。?精算師必須明確他能夠作為精算建議的，并對(duì)他所提供的建議負(fù)責(zé)。當(dāng)客戶將建議轉(zhuǎn)給第三方時(shí)，精算師必須采取必要的措施，以確保他的身份是得到公認(rèn)的而且建議不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。他還必須注意他提供的有利于客戶的建議是否有同樣有利于第三方。?精算師必須及時(shí)并全面告知客戶他所設(shè)計(jì)的方案及其實(shí)施結(jié)果可能會(huì)給他或事務(wù)所帶來的經(jīng)濟(jì)利益。?獨(dú)立性?精算師在特殊場(chǎng)合陳述他所提供的精算建議時(shí)，必須是獨(dú)立的，不能讓任何外來因素干擾他的建議或限制建議的使用范圍。?精算建議的系統(tǒng)說明?任何精算建議的含義必須有恰當(dāng)?shù)慕忉?，精算師在提供精算建議報(bào)告或信息文件時(shí)，應(yīng)就使用范圍、參考條件、假設(shè)條件、數(shù)據(jù)及處理方法都必須作出與具體環(huán)境相適合的說明。精算師要用最好的方式來解釋他的精算建議。他也可以參考任何相關(guān)的指導(dǎo)手冊(cè)。?精算師需要有大量的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)來解決他們遇到的種種問題。只有當(dāng)精算師被認(rèn)可有能力勝任或與有經(jīng)驗(yàn)的人合作或接受他的指導(dǎo)時(shí)，才能有所行動(dòng)。在簽發(fā)法律證明文件或報(bào)告之前，精算師必須根據(jù)以前的工作經(jīng)驗(yàn)來決定他這么做是符合專業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)的。?聘用新咨詢?nèi)藛T?客戶有無可置疑的權(quán)力選擇或更換精算咨詢?nèi)藛T，或者針對(duì)不同的問題選擇不同的精算咨詢?nèi)藛T。聘用新咨詢?nèi)藛T可能和使用精算建議的其他個(gè)人或組織的利益有沖突。當(dāng)一名精算師受托為客戶提供精算建議時(shí)，得知已有別的精算師就同一問題在提供咨詢，他就要考慮在接受委托前是否要告知那位精算師。如果客戶按提供的精算建議去做，會(huì)影響到其他個(gè)人或組織的利益，那么，他就必須告知。而前任精算師必須告訴他，就他的觀點(diǎn)是否存在專業(yè)方面的原因而不能接受委托或者行動(dòng)前應(yīng)考慮什么特別的條件。?與其他精算師和公眾的關(guān)系?精算師必須允許其他精算人員持有不同觀點(diǎn)，并且必須避免任何有損他人職業(yè)聲譽(yù)的行為。但是，如果有正當(dāng)理由，仍然可以向客戶對(duì)由其他人員提供的咨詢提出批評(píng)和修正意見。?任何形式的廣告宣傳，只要帶給精算師不應(yīng)得的利益或?qū)е缕湫袨槠x職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，都是被禁止的。精算師在為他的職業(yè)服務(wù)做廣告宣傳時(shí)，或以自己的名義為他人做廣告宣傳時(shí)，必須客觀公正。特別是當(dāng)這些廣告被用于勸導(dǎo)客戶從某個(gè)特定精算師處獲取意見的時(shí)候。?當(dāng)某個(gè)精算師被精算學(xué)會(huì)選中，或應(yīng)邀擔(dān)任某個(gè)委員會(huì)或