2024年公司財務(wù)管理制度模版（六篇）

第5頁共5頁2024年公司財務(wù)管理制度模版財務(wù)管理規(guī)定一、借款流程1.出差借款：借款人需明確質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及所需金額，并填寫借款單。該借款單需經(jīng)本部門主管簽字確認(rèn)后，再報請總經(jīng)理簽批。借款人持已獲批準(zhǔn)的“借款單”至財務(wù)部領(lǐng)取款項。2.日常費(fèi)用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時，需前往財務(wù)部領(lǐng)取借款單，并詳細(xì)填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由及所借金額。審批程序參照前述第____條執(zhí)行。3.其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等臨時性借款，其審批程序同樣遵循第____條之規(guī)定。4.借款報銷與歸還：出差借款人員返回公司后，需在五個工作日內(nèi)至財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。報銷后，如有欠款，應(yīng)在三個工作日內(nèi)補(bǔ)齊。對于未按時辦理報銷手續(xù)且未能在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)齊欠款的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣除相應(yīng)金額。5.借款原則：所有借款均遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，確保財務(wù)管理的嚴(yán)謹(jǐn)性。6.個人借款限制：原則上禁止個人借款，特殊情況下需經(jīng)公司部門經(jīng)理及以上級別人員批準(zhǔn)后方可辦理。二、日常費(fèi)用報銷1.勤儉節(jié)約原則：公司員工在日常費(fèi)用支出時，應(yīng)秉持勤儉節(jié)約的原則，合理控制費(fèi)用。2.發(fā)票要求：日常支出應(yīng)盡可能獲取原始發(fā)票作為報銷依據(jù)。對于無法獲取原始發(fā)票的情況，需由對方單位出具收款證明。3.報銷流程：報銷時，經(jīng)手人需在發(fā)票上簽字并簡述事由，再經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可前往財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。4.入庫手續(xù)：所有購買的日常用品均需到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后需附經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5.特殊情況處理：若報銷審批人出差在外，可簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，或由財務(wù)人員與審批人電話聯(lián)系先行辦理借款或報銷手續(xù)，待審批人返回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。三、財務(wù)部崗位職責(zé)財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，登記賬簿，保管印章及空白收據(jù)、發(fā)票，執(zhí)行國家財經(jīng)政策，編制會計報表，進(jìn)行成本控制與核算，參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算等工作。具體職責(zé)包括但不限于：1.嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)，確保資金安全。2.及時、準(zhǔn)確地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管好庫存現(xiàn)金和印章，確保安全無缺。4.管理空白收據(jù)和發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)。5.登記各項經(jīng)管的明細(xì)賬、分類賬、總賬，并核對無誤。6.編制月度會計報表，確保數(shù)字真實、計算正確。7.負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案，保持財務(wù)工作的連續(xù)性和完整性。8.清晰了解工程整體概況及合同條款，控制工程成本，督促回款。9.進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算與考核，提高經(jīng)濟(jì)效益。四、財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是指導(dǎo)財務(wù)部門日常工作的基本準(zhǔn)則。其中，票據(jù)管理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，要求票據(jù)種類齊全、報銷要求嚴(yán)格遵循規(guī)定。同時，附則部分明確了本規(guī)定的解釋權(quán)歸屬及生效日期。2024年公司財務(wù)管理制度模版（二）借款預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列明籌資渠道、資金用途、借款期限等內(nèi)容，并需提交至公司進(jìn)行匯總。公司將在綜合考慮發(fā)展需求、各子公司的資產(chǎn)負(fù)債率、或有負(fù)債比例等財務(wù)狀況后，確定各子公司的籌資規(guī)模與方式，并將決策結(jié)果傳達(dá)至各子公司。第四十一條嚴(yán)格規(guī)范子公司資產(chǎn)報損管理流程1.子公司需強(qiáng)化資產(chǎn)管理與核算，有效控制資產(chǎn)損失。若需處理資產(chǎn)損失，必須提交擬報廢資產(chǎn)清單至公司相關(guān)部門進(jìn)行審批。僅在公司管理權(quán)限范圍內(nèi)獲得批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行會計處理。2.應(yīng)收賬款確認(rèn)為壞賬損失時，必須符合國家規(guī)定的條件。對于已作為壞賬損失處理的應(yīng)收賬款，仍需加強(qiáng)催收管理，以最大程度減少公司損失。第四十二條規(guī)范子公司投資行為，降低投資損失，強(qiáng)化對被投資企業(yè)的管理1.子公司在進(jìn)行投資決策時，應(yīng)進(jìn)行深入研究，并建立嚴(yán)格的審查和決策程序。投資決策應(yīng)堅持領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，并邀請財會部門參與投資項目的可行性研究。2.子公司需加強(qiáng)項目投資后的管理工作，確保所有投資項目納入投資預(yù)算范疇，杜絕賬外投資現(xiàn)象。對于公司控股的投資項目，原則上應(yīng)派出本公司財務(wù)主管人員。被控股公司召開董事會時，本公司應(yīng)要求財會人員列席。子公司應(yīng)建立健全投資內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對投資項目的跟蹤管理、審計監(jiān)督，并設(shè)定有效的預(yù)算管理指標(biāo)，定期進(jìn)行考核。第四十三條強(qiáng)化子公司成本控制體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制1.子公司應(yīng)對成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算，并據(jù)此編制成本費(fèi)用預(yù)算。2.子公司應(yīng)成立預(yù)算委員會專門負(fù)責(zé)成本控制管理工作。在推行全面預(yù)算管理的過程中，子公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視成本控制管理。以成本預(yù)算為基準(zhǔn)，定期對比實際成本與預(yù)算成本，及時查找差異原因并采取相應(yīng)措施加以改進(jìn)，以確保成本預(yù)算的實現(xiàn)。預(yù)算期末，應(yīng)對日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因進(jìn)行匯總分析，總結(jié)成本變化規(guī)律，并提出進(jìn)一步改進(jìn)措施。3.子公司應(yīng)細(xì)化單筆業(yè)務(wù)的成本核算與控制，確保每一筆業(yè)務(wù)都能得到精準(zhǔn)的成本核算與管理。4.結(jié)合實際情況，子公司應(yīng)針對重點(diǎn)費(fèi)用開支項目（如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵電費(fèi)、出國費(fèi)、辦公費(fèi)等）制定具體的管理辦法。第四十四條實施重大事項報審制度對于大額貸款、對外擔(dān)保、投資項目、重要固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施的添置、產(chǎn)權(quán)變更（如兼并、破產(chǎn)、股改等）、資本金變更以及重大經(jīng)濟(jì)案件等重大事項，子公司需向公司報審。子公司財會人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保符合上報要求的事項得到及時上報。第四十五條嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險1.子公司不得為其他單位或個人提供擔(dān)保。如有特殊需要，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定并報公司審批后，由法人代表對外簽署協(xié)議。2.在防范擔(dān)保風(fēng)險方面，子公司領(lǐng)導(dǎo)需具備風(fēng)險意識。涉及擔(dān)保工作的相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照管理制度執(zhí)行，切實發(fā)揮監(jiān)督作用。對于違反規(guī)定且勸阻無效的個別領(lǐng)導(dǎo)，子公司財會人員應(yīng)越級上報；若未上報則視為失職；若與子公司領(lǐng)導(dǎo)共同違反擔(dān)保規(guī)定，將受到嚴(yán)肅處理。第四十六條加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督控制管理1.子公司應(yīng)重視預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督與控制工作，按月檢查預(yù)算完成情況并分析實際與預(yù)算的差異。針對差異提出有效措施并在日常工作中加以控制以確保預(yù)算任務(wù)的完成。遇重大差異或其他重要情況時應(yīng)及時上報公司。預(yù)算單位預(yù)算委員會應(yīng)每季度召開一次預(yù)算檢查會議以檢查并分析預(yù)算執(zhí)行情況并按季上報預(yù)算完成情況季報。半年和年度時需提出檢查總結(jié)分析報告并在半年時預(yù)測下半年預(yù)算完成情況及工作措施。2.為維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算單位不得隨意調(diào)整公司已下達(dá)的預(yù)算。若因特殊情況確需調(diào)整現(xiàn)行預(yù)算時，必須向公司預(yù)算委員會提出書面預(yù)算修改申請并詳細(xì)說明調(diào)整內(nèi)容和原因。3.預(yù)算單位應(yīng)在每年特定月份預(yù)測當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況并預(yù)測下年度主要預(yù)算指標(biāo)以著手編制下年度預(yù)算。在決算工作之前需完成下年度預(yù)算編制工作。第四十七條深化財務(wù)總監(jiān)委派制度子公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織子公司的財務(wù)管理工作并參與重要經(jīng)濟(jì)問題的決策。子公司的財務(wù)經(jīng)理需向財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報告工作；而財務(wù)總監(jiān)則需向子公司總經(jīng)理及公司財務(wù)部負(fù)責(zé)并報告工作。附則第四十八條本修訂稿在執(zhí)行過程中若遇國家會計政策、制度或法規(guī)發(fā)生變更時，則以國家頒布的相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。第四十九條本制度由公司董事會授權(quán)公司總經(jīng)理制定并由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部進(jìn)行修改和補(bǔ)充以及負(fù)責(zé)解釋工作。第五十條本制度自指定日期起正式施行。2024年公司財務(wù)管理制度模版（三）借款預(yù)算（涵蓋籌資渠道、資金用途、借款期限等詳細(xì)信息）需提交至公司，經(jīng)公司匯總后，結(jié)合發(fā)展需求、各子公司的資產(chǎn)負(fù)債率及或有負(fù)債比例等財務(wù)狀況，綜合確定各子公司的籌資規(guī)模與方式，并正式通知各子公司執(zhí)行。第四十一條強(qiáng)化子公司資產(chǎn)報損管理1.子公司應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理與核算，以有效控制資產(chǎn)損失。任何資產(chǎn)損失處理均需提交擬報廢資產(chǎn)清單至公司相關(guān)部門審核，待公司管理權(quán)限內(nèi)審批通過后，方可進(jìn)行會計處理。2.應(yīng)收賬款壞賬損失的確認(rèn)須符合國家相關(guān)規(guī)定，對于已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，仍需持續(xù)加強(qiáng)催收管理，以最大限度減少公司損失。第四十二條規(guī)范子公司投資行為，減少投資損失，加強(qiáng)被投資企業(yè)管理1.子公司對投資項目應(yīng)進(jìn)行深入研究，建立嚴(yán)格的審查與決策程序，確保領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，并邀請財會部門參與投資項目的可行性研究。2.子公司需強(qiáng)化項目投資后的管理，將所有投資項目納入投資預(yù)算，嚴(yán)禁賬外投資。對于本公司控股的投資項目，原則上應(yīng)派出本公司財務(wù)主管人員。被控股公司召開董事會時，本公司應(yīng)要求派財會人員列席。同時，子公司應(yīng)建立健全投資內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對投資項目的跟蹤管理、審計監(jiān)督，設(shè)定有效的預(yù)算管理指標(biāo)，并定期進(jìn)行考核。第四十三條建立子公司成本控制體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制1.子公司應(yīng)對成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算，并據(jù)此編制成本費(fèi)用預(yù)算。2.子公司應(yīng)設(shè)立預(yù)算委員會，專門負(fù)責(zé)成本控制管理。子公司領(lǐng)導(dǎo)在推行全面預(yù)算管理時，應(yīng)高度重視成本控制，以成本預(yù)算為基準(zhǔn)，定期對比實際成本與預(yù)算成本，及時發(fā)現(xiàn)差異并查明原因，采取有效措施加以改進(jìn)，確保成本預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。預(yù)算期末，應(yīng)對日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因進(jìn)行匯總分析，探索成本變化規(guī)律，并提出進(jìn)一步改進(jìn)措施。3.子公司應(yīng)細(xì)化單筆業(yè)務(wù)的成本核算與控制，確保每一筆業(yè)務(wù)都能得到精確的成本核算與管理。4.子公司應(yīng)根據(jù)實際情況，針對重點(diǎn)費(fèi)用開支項目（如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵電費(fèi)、出國費(fèi)、辦公費(fèi)等）制定具體的管理辦法。第四十四條實施重大事項報審制度子公司涉及大額貸款、對外擔(dān)保、投資項目、重要固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施的添置、產(chǎn)權(quán)變更（包括兼并、破產(chǎn)、股改等）、資本金變更以及重大經(jīng)濟(jì)案件等事項時，需向公司報審。子公司財會人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保按規(guī)定及時上報相關(guān)事項。第四十五條控制擔(dān)保風(fēng)險1.子公司原則上不得為其他單位或個人提供擔(dān)保。如有特殊需要，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，并報公司審批，由法人代表對外簽署協(xié)議。2.在防范擔(dān)保風(fēng)險方面，子公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)具備風(fēng)險意識，所有擔(dān)保事項均需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定。涉及擔(dān)保工作程序的部門應(yīng)嚴(yán)格遵循管理制度，切實發(fā)揮監(jiān)督作用。對于違反規(guī)定且勸阻無效的領(lǐng)導(dǎo)，子公司財會人員有權(quán)越級上報；如財會人員未履行上報職責(zé)，則視為失職；若與子公司領(lǐng)導(dǎo)共同違反擔(dān)保規(guī)定，將受到嚴(yán)肅處理。第四十六條強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督控制管理1.子公司應(yīng)高度重視預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督與控制工作，按月檢查預(yù)算完成情況，分析實際與預(yù)算的差異，并采取有效措施在日常工作中控制差異，確保預(yù)算任務(wù)的完成。如遇重大差異或其他重要情況，應(yīng)及時向公司報告。各預(yù)算單位預(yù)算委員會應(yīng)每季度召開一次預(yù)算檢查會議，分析預(yù)算執(zhí)行情況，并按季上報預(yù)算完成情況季報。每半年和年度結(jié)束時，應(yīng)提交檢查總結(jié)分析報告，并在半年時預(yù)測下半年預(yù)算完成情況及工作措施。2.為維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算單位不得隨意調(diào)整公司已下達(dá)的預(yù)算。如因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算時，必須向公司預(yù)算委員會提交書面預(yù)算修改申請，并詳細(xì)說明調(diào)整內(nèi)容和原因。3.各預(yù)算單位應(yīng)在每年特定月份預(yù)測當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，并預(yù)測下年度主要預(yù)算指標(biāo)，著手編制下年度預(yù)算。在決算工作之前，應(yīng)完成下年度預(yù)算編制工作。第四十七條深化財務(wù)總監(jiān)委派制子公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織子公司的財務(wù)管理工作，并參與子公司重要經(jīng)濟(jì)問題的決策。子公司的財務(wù)經(jīng)理需向財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報告工作；財務(wù)總監(jiān)則向子公司總經(jīng)理及公司財務(wù)部負(fù)責(zé)并報告工作。附則第四十八條本修訂稿在執(zhí)行過程中，若遇國家有關(guān)會計政策、制度、法規(guī)發(fā)生變更時，以國家頒布的最新規(guī)定為準(zhǔn)。第四十九條本制度由公司董事會授權(quán)公司總經(jīng)理制定，總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并負(fù)責(zé)解釋。第五十條本制度自____年____月____日起正式施行。2024年公司財務(wù)管理制度模版（四）一、借款管理：1.出差借款：員工需明確質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字確認(rèn)后，報請總經(jīng)理簽批。隨后，持已批準(zhǔn)的“借款單”至財務(wù)部領(lǐng)取款項。2.日常費(fèi)用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時，應(yīng)前往財務(wù)部領(lǐng)取借款單，并詳細(xì)填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由及所借金額。審批流程需遵循相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，其審批流程同樣需遵循相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.出差借款人員返回公司后，應(yīng)在五天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬。報賬后，如有欠款，需在三天內(nèi)補(bǔ)齊。對于未辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)未補(bǔ)齊欠款的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣除相應(yīng)金額。5.公司實行“前賬不清，后賬不借”的借款原則。6.嚴(yán)格禁止個人借款行為。如遇特殊情況，需經(jīng)公司部門經(jīng)理及以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。二、日常費(fèi)用報銷：1.公司員工在日常費(fèi)用支出時，應(yīng)秉持勤儉節(jié)約的原則，合理控制開支。2.日常支出應(yīng)盡量獲取原始發(fā)票作為報銷依據(jù)。對于無法獲取原始發(fā)票的情況，需由收款方出具收款證明，并確保其真實有效。3.報銷時，經(jīng)手人需在發(fā)票上簽字并簡述事由，然后提交給相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。之后，持簽字后的發(fā)票及報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。4.所有日常購用物品均需到庫房辦理入庫手續(xù)。報銷時，需在發(fā)票后附上經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。5.補(bǔ)充說明：若報銷審批人出差在外，可簽署指定代理人，交財務(wù)部備案。指定代理人在此期間可行使相應(yīng)的審批權(quán)力。或者，財務(wù)人員可與審批人電話聯(lián)系，先行辦理借款或報銷手續(xù)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。三、財務(wù)部崗位職責(zé)：1.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保貨幣資金的安全和合規(guī)使用。2.順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，確保數(shù)字清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)。同時，需定期核對庫存現(xiàn)金，并填寫貨幣資金周報表。3.妥善保管庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺。如有短缺，需承擔(dān)賠償責(zé)任。4.嚴(yán)格管理印章，按規(guī)定用途使用印章，防止印章濫用和遺失。5.嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，并按規(guī)定簽發(fā)支票。6.負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)賬、分類賬、總賬，確保賬目的準(zhǔn)確性和完整性。7.全面了解并掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策以及公司的會計核算和財務(wù)管理規(guī)定，并正確執(zhí)行。8.負(fù)責(zé)總賬、明細(xì)賬、分類賬的核對工作以及銀行存款的調(diào)節(jié)工作。同時，負(fù)責(zé)匯總會計憑證并登記總賬。9.及時催收和清理其他應(yīng)收、應(yīng)收賬款；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作。10.每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實、計算正確、鉤稽關(guān)系清楚。11.負(fù)責(zé)裝訂和管理會計檔案，確保會計檔案的完整性和安全性。12.清晰了解工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等。13.理解并清晰掌握工程承包合同內(nèi)容，明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款。14.按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制和核算工作。15.每月末及時督促各項目部報賬，確保財務(wù)信息的及時性和準(zhǔn)確性。16.及時、準(zhǔn)確地核算各種原始票據(jù)，并制單入賬，確保賬務(wù)處理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。17.準(zhǔn)確把握各項材料采購和分包勞務(wù)合同內(nèi)容，按合同執(zhí)行付款工作。18.工程付款需依據(jù)合同、財務(wù)賬和工程預(yù)算進(jìn)行審核，確保付款的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。19.編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，為公司的資金運(yùn)作提供有力支持。20.進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算和考核工作，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。21.參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算工作，確保結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時性。22.認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，并監(jiān)督執(zhí)行情況。23.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作任務(wù)。四、財務(wù)2024年公司財務(wù)管理制度模版（五）第三十二條對于零星的、小額的支出，以及法律法規(guī)規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的其他費(fèi)用，其支付應(yīng)在規(guī)定的限額內(nèi)進(jìn)行。此限額設(shè)定為____元，其標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由總經(jīng)理決定。第三十四條出納人員應(yīng)建立并維護(hù)完善的現(xiàn)金賬目，詳細(xì)記錄每一筆現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)每日清理，每月結(jié)算，確保賬款相符。第三十五條財務(wù)人員支付個人款項，超出現(xiàn)金使用限額的部分，應(yīng)通過支票進(jìn)行支付。若確有特殊情況需要全額支付現(xiàn)金，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三十六條對于購買固定資產(chǎn)等資本性支出，公司必須采用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。第三十七條為日常零星開支設(shè)立的庫存現(xiàn)金限額為____元。超出此限額的部分，應(yīng)及時存入銀行。第三十八條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，應(yīng)從公司設(shè)定的現(xiàn)金限額中提取，或從銀行存款中取出，不得直接從現(xiàn)金收入中支付（即坐支）。特殊情況需坐支的，需事先獲得總經(jīng)理的批準(zhǔn)。第三十九條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款審批單》，經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，方可借用。第四十條差旅費(fèi)及各類補(bǔ)助，需由部門主管簽字確認(rèn)，會計審核無誤并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，再由總經(jīng)理簽字，出納員方可辦理付款或清賬手續(xù)。第四十一條每月的固定費(fèi)用支出，如電話費(fèi)、房租、水電費(fèi)等，由經(jīng)辦人編制自制憑證并取得原始憑證（經(jīng)辦人應(yīng)在相關(guān)憑證上簽字并注明經(jīng)辦時間），經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報銷。第四十二條財務(wù)人員依據(jù)人事部及各部門提供的資料編制職員工資表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字后，按時發(fā)放。第四十三條除上述規(guī)定外，其他符合現(xiàn)金支付條件的費(fèi)用，由經(jīng)辦人取得原始憑證并填寫費(fèi)用報銷單，說明費(fèi)用事由，經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)，財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納支付現(xiàn)金。第四十四條非現(xiàn)金支付費(fèi)用，應(yīng)遵循上述程序辦理。第四十五條公司的會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報告、審計報告、驗資報告、財務(wù)會計制度、會計檔案清冊以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益相關(guān)的其他重要文件。如合同、章程、董事會議記錄等。第四十六條財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)會計檔案的保存，定期歸檔會計資料并登記造冊。會計檔案的保管期限應(yīng)符合法律規(guī)定，具體年限如下：會計檔案保管期限表1、會計憑證類：(1)原始憑證、記賬憑證、匯總憑證____年(2)銀行存款余額調(diào)節(jié)表____年(3)銀行對賬單____年2、會計賬簿類：(1)日記賬____年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬____年(2)明細(xì)賬、總賬、輔助賬____年(3)固定資產(chǎn)卡片____年固定資產(chǎn)報廢清理后保存____年3、會計報表類：(4)主要財務(wù)指標(biāo)報表____年(5)月、季度會計報表(包括文字分析)____年(6)年度會計報表(決算)永久4、其他類：(7)財務(wù)成本計劃____年(8)會計移交清冊____年(9)會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久(10)主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久會計檔案保管期滿需要銷毀時，由檔案管理人員提出，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，并報公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。未結(jié)清債權(quán)債務(wù)的原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀。第四十七條會計檔案的借用需遵守相應(yīng)規(guī)定。財務(wù)人員因工作需要查閱時，應(yīng)及時歸還。查閱入庫檔案需辦理借用手續(xù)。各部門員工查閱會計檔案需經(jīng)部門主管批準(zhǔn)及財務(wù)經(jīng)理同意。外單位人員查閱，需持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，并由檔案管理人員登記。會計檔案一般不得帶出室外，特殊情況需復(fù)印并經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，且須在規(guī)定期限內(nèi)歸還。查閱或復(fù)制會計檔案的人員，應(yīng)在登記簿上簽字，嚴(yán)禁涂畫、拆封和抽換會計檔案。第四十八條會計檔案在人員變動或機(jī)構(gòu)調(diào)整時需要轉(zhuǎn)交，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。第四十九條本制度的解釋權(quán)歸公司董事會。第五十條本制度自發(fā)布之日起生效。2024年公司財務(wù)管理制度模版（六）費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)支出憑證，對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不完備的支出，一律不予報銷，并對違反公司制度規(guī)定的行為及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。第三十九條公司各項成本費(fèi)用的管理與核算由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)。費(fèi)用支出的管理采用預(yù)算控制機(jī)制，財務(wù)管理中心需定期進(jìn)行成本費(fèi)用的檢查、分析，并制定相應(yīng)的成本降低措施。第八章利潤及利潤分配管理第四十條公司營業(yè)利潤的計算公式為：營業(yè)收入減去營業(yè)稅金及附加再減去營業(yè)支出。利潤總額的計算公式為：營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入再減去營業(yè)外支出。一)投資收益涵蓋對外投資所得利潤、股利等。二)營業(yè)外收入指與公司主營業(yè)務(wù)無直接關(guān)聯(lián)的各項收入，包括但不限于固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費(fèi)附加返還款、罰沒收入、罰款收入，以及經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后確認(rèn)的無法支付的應(yīng)付款項等。三)營業(yè)外支出指與公司主營業(yè)務(wù)無直接關(guān)聯(lián)的各項支出，包括但不限于固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈、賠償金、違約金等。第四十一條公司利潤總額根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，依法繳納所得稅。所得稅后的利潤，按以下順序進(jìn)行分配：一)支付被沒收財物的損失、各項稅收的滯納金和罰款。二)彌補(bǔ)公司以前年度的虧損。三)提取法定盈余公積金，其比例按照稅后利潤扣除前兩項后的百分之__確定，當(dāng)盈余公積金達(dá)到注冊資本的百分之__時，停止提取。四)提取公積金、公益金，按稅后利潤的百分之__計提，主要用于公司職工集體福利支出。五)根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。第九章財務(wù)報告與財務(wù)分析第四十二條財務(wù)報表分為月報和年報。月報包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；年報則包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月__日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告則應(yīng)在次年__日內(nèi)編制完成，必要時可