2024年存貨損失核銷管理制度

2024年存貨損失核銷管理制度第一章總則為加強我司存貨損失的核銷管理，合理控制存貨損失，保障公司資產(chǎn)安全，確保財務(wù)信息的真實準確，依據(jù)《企業(yè)會計準則》和相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司所有部門的存貨損失核銷管理，涉及的存貨包括原材料、在制品、產(chǎn)成品及其他各類存貨。第二章目標1.規(guī)范存貨損失的核銷流程：確保存貨損失核銷程序的標準化和透明化，避免人為因素造成的損失。2.提升存貨管理效率：通過明確職責(zé)、流程和標準，提高存貨管理的效率。3.確保財務(wù)信息的準確性：通過規(guī)范的核銷流程，確保財務(wù)報表的準確性和可靠性。4.降低存貨損失風(fēng)險：通過有效的管理和控制措施，降低存貨損失的發(fā)生率。第三章適用范圍本制度適用于公司所有部門和崗位，涉及存貨損失核銷的所有人員，包括但不限于倉庫管理人員、財務(wù)人員及相關(guān)部門負責(zé)人。第四章管理規(guī)范第1條存貨損失的范圍存貨損失包括但不限于以下情況：1.自然損耗：如過期、變質(zhì)、丟失等。2.操作失誤：如誤發(fā)、誤入等。3.盜損：因盜竊、破壞等導(dǎo)致的損失。4.其他不可抗力因素造成的損失。第2條存貨損失的確認1.存貨損失的確認由倉庫管理人員負責(zé)，根據(jù)實際情況填寫《存貨損失報告單》。2.報告單需附上相關(guān)證明材料，如損失清單、照片、損失原因說明等。第3條存貨損失的審批1.存貨損失報告單需由部門負責(zé)人審核簽字后，報送財務(wù)部門進行審核。2.財務(wù)部門審核后，應(yīng)在三日內(nèi)將審核結(jié)果反饋給相關(guān)部門。第4條存貨損失的核銷存貨損失經(jīng)審核批準后，由財務(wù)部門進行核銷處理，具體流程如下：1.根據(jù)審核通過的存貨損失報告單，進行會計分錄，記錄損失金額。2.在財務(wù)系統(tǒng)中進行核銷，確保核銷數(shù)據(jù)的準確性。第五章操作流程第1條存貨損失報告流程1.填寫報告單：倉庫管理人員發(fā)現(xiàn)存貨損失后，須立即填寫《存貨損失報告單》。2.提交審核：將報告單和相關(guān)證明材料提交部門負責(zé)人審核。3.部門審核：部門負責(zé)人審核后簽字，若有異議可要求補充材料。4.財務(wù)審核：經(jīng)過部門審核的報告單提交財務(wù)部門，由財務(wù)人員進行審核。第2條存貨核銷流程1.記錄損失：財務(wù)部門根據(jù)審核通過的報告單進行會計分錄，記錄損失金額。2.系統(tǒng)更新：在財務(wù)系統(tǒng)中更新存貨余額，確保信息準確。3.檔案管理：將存貨損失報告單及相關(guān)材料歸檔，以備后續(xù)查閱。第六章監(jiān)督機制1.定期檢查：財務(wù)部門每季度對存貨損失核銷情況進行檢查，確保流程的執(zhí)行情況。2.報告機制：倉庫管理人員應(yīng)定期向部門負責(zé)人和財務(wù)部門報告存貨損失情況，確保信息透明。3.考核機制：公司將存貨損失核銷情況納入績效考核，作為各部門績效考核的重要指標之一。第七章附則本制度由財務(wù)部門負責(zé)解釋和修訂，自頒布之日起實施。若遇國家法律法規(guī)或上級部門政策變動，需及時修訂。---結(jié)束語本制度的制定旨在為公司存貨損失管理提供清晰的指引和框架，