集團(tuán)資產(chǎn)管理制度

集團(tuán)資產(chǎn)管理制度XX司辦字[2023]第006號2023年5月26日印發(fā)第一章總則第一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特修訂本制度。第二條集團(tuán)總裁辦、地區(qū)公司及下屬公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。集團(tuán)總部、地區(qū)公司、下屬公司設(shè)資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本單位的資產(chǎn)管理。第三條集團(tuán)總裁辦負(fù)責(zé)對地區(qū)公司、下屬公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督檢查。第二章資產(chǎn)管理范圍第四條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。資產(chǎn)界定如下：一、固定資產(chǎn)單位價值2000元以上，使用年限超過一年并能獨(dú)立使用的物品。二、低值易耗品1.單位價值在2000元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品。2.低值家具類、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤、計算器等）、娛樂用品、技術(shù)圖書資料等。三、物料用品在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。第五條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查。二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。第三章資產(chǎn)管理職責(zé)第六條資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定、修訂資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、維修、減損、報廢、出租、外借的審核及處理。3.負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬，并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理。4.負(fù)責(zé)對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)并出具相關(guān)的報告。5.負(fù)責(zé)公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。第七條財務(wù)部門主要職責(zé)：1.固定資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。2.處理固定資產(chǎn)時提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)并協(xié)助資產(chǎn)管理部門出具相關(guān)的報告。第八條資產(chǎn)購置部門主要職責(zé)：1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置，物品及資料驗收和移交。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障的維修、更換、退貨的聯(lián)絡(luò)和辦理。3、負(fù)責(zé)所購置資產(chǎn)的送貨時間、貨物質(zhì)量、貨物數(shù)量的保證。第九條資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)需求和報廢計劃、配置、驗收、使用、保管、保養(yǎng)、維護(hù)、移交的實(shí)施。2、負(fù)責(zé)資產(chǎn)檔案、臺賬、報表、標(biāo)識的管理。3、負(fù)責(zé)資產(chǎn)登記、保管、自查、盤點(diǎn)，并出具相關(guān)的報告和報表。4、負(fù)責(zé)本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門。第四章資產(chǎn)審批權(quán)限和流程管理第十條資產(chǎn)審批權(quán)限1、購置、報廢與處理：固定資產(chǎn)購置及報廢的審批按照《XX集團(tuán)總部管理辦法》和《XX集團(tuán)地區(qū)公司管理辦法》中的相應(yīng)規(guī)定條款執(zhí)行。2、調(diào)撥：集團(tuán)系統(tǒng)跨單位的資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)集團(tuán)資產(chǎn)管理部門同意、集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；集團(tuán)總部各部門之間的資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；地區(qū)公司及下屬公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。第十一條資產(chǎn)申購流程及要點(diǎn)1、固定資產(chǎn)的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》（附件1）→主管領(lǐng)導(dǎo)審批→資產(chǎn)管理部門簽署意見→購置部門詢價議價、招標(biāo)→按權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批→購置部門購買。2、低值易耗品及物料用品的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》→主管領(lǐng)導(dǎo)審批→資產(chǎn)購置部門購買。3、對單次購置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)申購不得化整為零購置。第十二條資產(chǎn)驗收報賬流程及要點(diǎn)1、驗收報賬流程：購置部門組織聯(lián)系使用部門共同驗收并收取發(fā)票→依據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、明細(xì)及保修卡核對實(shí)物→財務(wù)部門提供資產(chǎn)編碼并登記臺賬→公司資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、發(fā)票辦理《資產(chǎn)直撥單》（附件2）手續(xù)并登記臺賬→使用部門粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡、登記《XX集團(tuán)資產(chǎn)管理臺賬》（附件3）→使用部門根據(jù)資產(chǎn)購置審批表、發(fā)票、直撥單進(jìn)行請款。2、對于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。第十三條資產(chǎn)盤點(diǎn)流程及要點(diǎn)1、盤點(diǎn)流程：資產(chǎn)管理部門組織財務(wù)部、監(jiān)察室參加盤點(diǎn)→核對帳、物、卡→出具資產(chǎn)盤點(diǎn)報告→報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)→依據(jù)批示及時進(jìn)行相關(guān)處理。2、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)實(shí)物卡對實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤點(diǎn)實(shí)行部門臺賬與實(shí)物對照檢查。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因并在報告中說明。第十四條資產(chǎn)調(diào)撥流程及要點(diǎn)1、調(diào)撥流程：需求部門申請→資產(chǎn)管理部門與調(diào)出部門協(xié)調(diào)→報公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批同意→資產(chǎn)管理部門開具《資產(chǎn)調(diào)撥單》（附件4）→資產(chǎn)調(diào)配雙方更新資產(chǎn)臺賬→財務(wù)部門更新財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬（跨單位之間的調(diào)撥完善稅務(wù)發(fā)票手續(xù)）。2、公司之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由集團(tuán)總裁辦按照公司管理辦法對集團(tuán)資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。第十五條固定資產(chǎn)報廢流程及要點(diǎn)1、使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（附件5）→專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見→財務(wù)部門簽署意見→資產(chǎn)管理部門簽署意見→公司領(lǐng)導(dǎo)審批→實(shí)物交回資產(chǎn)管理部門→資產(chǎn)購置部門負(fù)責(zé)多方詢價后實(shí)施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。二、經(jīng)審批后待報廢的資產(chǎn)，如發(fā)現(xiàn)有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責(zé)任。第十六條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。集團(tuán)公司各單位、各部門如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時間向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報警，并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實(shí)，將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進(jìn)行處罰。二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（附件6）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問責(zé)處理。三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。第五章資產(chǎn)日常管理及要求第十七條部門負(fù)責(zé)人為本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作踏實(shí)、崗位相對穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案。第十八條每項資產(chǎn)落實(shí)使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員。第十九條資產(chǎn)使用部門必須妥善保管所屬資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修。第二十條各部門須建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時更新并核對。第二十一條員工發(fā)生崗位變動（包括跨部門、離職、退休等）時，資產(chǎn)使用部門必須落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交，并報公司資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門。第二十二條資產(chǎn)使用部門每季度對本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負(fù)責(zé)人簽字的自查盤點(diǎn)表（包括資產(chǎn)匯總表、資產(chǎn)臺賬）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。第二十三條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責(zé)任到人。第二十四條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、借用其他公司（部門）資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實(shí)，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行失職問責(zé)。第二十五條各地區(qū)公司須加強(qiáng)現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。第二十六條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細(xì)并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)批示后，由營銷部門負(fù)責(zé)實(shí)施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。第二十七條低值易耗品和物料用品必須建立臺賬（附件7、附件8），新購實(shí)物及時登賬，并根據(jù)實(shí)際使用情況及時核銷，核銷后的賬目必須保留一年以上。第二十八條每半年各部門應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤點(diǎn)小組進(jìn)行全面盤點(diǎn)（特殊情況需臨時盤點(diǎn)除外）。盤點(diǎn)小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門相關(guān)人員組成。第二十九條盤點(diǎn)結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤點(diǎn)報告上報公司領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示及時進(jìn)行相關(guān)處理。地區(qū)公司、下屬公司須同時將半年資產(chǎn)盤點(diǎn)報告及資產(chǎn)臺賬上報集團(tuán)總裁辦、財務(wù)中心和財務(wù)審計部。第三十條因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門。第三十一條各部門不得把閑置資產(chǎn)作為后備庫存，閑置資產(chǎn)必須及時移交給公司資產(chǎn)管理部門，并填寫《資產(chǎn)移交單》（附件9）。第三十二條集團(tuán)總部相關(guān)部門每半年組織一次對地區(qū)公司、下屬公司資產(chǎn)管理狀況的抽樣檢查。第六章附則第三十三條各地區(qū)公司、下屬單位資產(chǎn)管理遵照本制度執(zhí)行并制定實(shí)施細(xì)則。第三十四條本制度自正式公布之日起施行，此前與本制度不一致的，按本制度執(zhí)行。本制度由集團(tuán)總裁辦負(fù)責(zé)解釋。附件1：《資產(chǎn)購置審批表》附加2：《資產(chǎn)直撥單》附件3：《XX集團(tuán)資產(chǎn)管理臺賬》附件4：《資產(chǎn)調(diào)撥單》附加5：《資產(chǎn)報廢審批表》附件6：《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》附件7：《低值易耗品臺賬》附件8：《物料用品管理臺賬》附件9：《資產(chǎn)移交單》XX資產(chǎn)管理制度XX司辦字[2023]第007號2023年3月2日印發(fā)第一章總則第一條為規(guī)范XX資產(chǎn)管理，加強(qiáng)公司全體員工的責(zé)任意識，進(jìn)一步適應(yīng)集團(tuán)公司全國性精細(xì)化管理的需要，特制定本制度。第二條行政人事部為資產(chǎn)管理部門。XX總部、外地項目部、下屬物業(yè)公司分別設(shè)資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本單位的資產(chǎn)管理。第三條XX總部負(fù)責(zé)對外地項目部、下屬物業(yè)公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)及監(jiān)督檢查。第二章資產(chǎn)管理范圍第四條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。資產(chǎn)界定如下：一、固定資產(chǎn)單位價值2000元以上，使用年限超過一年并能獨(dú)立使用的物品。二、低值易耗品單位價值在2000元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品。三、物料用品在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：床上用品、工作服、印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。第五條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查。二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。第三章資產(chǎn)管理職責(zé)第六條資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)制定、修訂資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2、負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、維修、減損、報廢的審核及處理。3、負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬，并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理。4、負(fù)責(zé)對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)并出具相關(guān)的報告。5、負(fù)責(zé)公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。第七條財務(wù)部門主要職責(zé)：1、固定資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。2、處理固定資產(chǎn)時提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。3、協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)并協(xié)助資產(chǎn)管理部門出具相關(guān)的報告。第八條資產(chǎn)購置部門主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置，物品及資料驗收和移交。2、負(fù)責(zé)資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障的維修、更換、退貨的聯(lián)絡(luò)和辦理。3、負(fù)責(zé)所購置資產(chǎn)的送貨時間、貨物質(zhì)量、貨物數(shù)量的保證。4、負(fù)責(zé)報廢物資的接收及處理。第九條資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)需求和報廢計劃、配置、驗收、使用、保管、保養(yǎng)、維護(hù)、移交的實(shí)施。2、負(fù)責(zé)資產(chǎn)檔案、臺賬、報表、標(biāo)識的管理及備日后保修、維修使用相關(guān)資料的存檔。3、負(fù)責(zé)資產(chǎn)登記、保管、自查、盤點(diǎn)，并出具相關(guān)的報告和報表。4、負(fù)責(zé)本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門。第四章資產(chǎn)審批權(quán)限和流程管理第十條資產(chǎn)審批權(quán)限1、XX購置固定資產(chǎn)金額在10萬元以上的，報集團(tuán)董事局主席審批。所有車輛（包括運(yùn)輸車輛、工程車輛、商務(wù)車輛和小轎車）的購置、報廢、處理必須報董事局主席審批。10萬元以內(nèi)（含10萬元）的，由XX自行審批；2、XX固定資產(chǎn)的報廢、處理，單件原值10萬元以上、一批次原值總額100萬以上報集團(tuán)總裁審批。單件原值10萬元以下（含10萬元）、一批次原值總額100萬以下（含100萬元）由XX自行審批。3、外地項目：資產(chǎn)金額在2萬元以上（含2萬），報XX董事長審批。資產(chǎn)金額在2萬元以下，由項目總經(jīng)理審批。4、物業(yè)公司：（1）物業(yè)公司購置資產(chǎn)，資產(chǎn)金額在5萬元以上（含5萬），報XX董事長審批。資產(chǎn)金額在2萬元以上（含2萬），5萬元以下的報XX公司主管物業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)金額在2萬元以下，由物業(yè)公司總經(jīng)理審批。（2）所購置資產(chǎn)需XX支付費(fèi)用的，資產(chǎn)金額在2萬元以上（含2萬），報XX董事長審批。資產(chǎn)金額在2萬元以下，報XX主管物業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條資產(chǎn)申購流程及要點(diǎn)1、XX公司（1）固定資產(chǎn)的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》（附件1）→主管領(lǐng)導(dǎo)審批→資產(chǎn)管理部門簽署意見→購置部門詢價議價→公司負(fù)責(zé)人批示→購置部門購買。（2）低值易耗品的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》→主管領(lǐng)導(dǎo)審批→單位資產(chǎn)管理員簽寫購買調(diào)撥等相關(guān)意見→資產(chǎn)購置部門購買或資產(chǎn)管理部門調(diào)撥。（3）物料用品的申購流程：使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》→主管領(lǐng)導(dǎo)審批→資產(chǎn)購置部門購買。2、外地項目/物業(yè)公司：按資產(chǎn)金額審批權(quán)限逐步審批（見第十條）使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》（附件1）→資產(chǎn)管理部門簽署意見→購置部門詢價議價→項目總經(jīng)理/物業(yè)公司總經(jīng)理批示→（XX公司主管物業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批→董事長審批）→購置部門購買。第十二條資產(chǎn)驗收報賬流程及要點(diǎn)1、驗收報賬流程：購置部門組織聯(lián)系使用部門共同驗收并收取發(fā)票→依據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、明細(xì)及保修卡等核對實(shí)物，并辦理《資產(chǎn)直撥單》（附件2）→公司資產(chǎn)管理員根據(jù)使用部門驗收情況簽收《資產(chǎn)直撥單》（所屬宿舍使用資產(chǎn)須宿舍管理員根據(jù)驗收情況簽收確認(rèn)），同時提供資產(chǎn)編碼并登記臺賬→使用部門粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡、登記《資產(chǎn)管理臺賬》（附件3/附件4）。2、公司資產(chǎn)管理員尚未完善直撥手續(xù)的資產(chǎn)，財務(wù)部門有權(quán)不予結(jié)算。3、對于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。第十三條資產(chǎn)盤點(diǎn)流程及要點(diǎn)1、盤點(diǎn)流程：各部門進(jìn)行資產(chǎn)自查（包括物業(yè)公司）→XX總部、外地項目資產(chǎn)管理部門分別組織財務(wù)部、監(jiān)察室組成資產(chǎn)盤點(diǎn)小組對所管理范圍內(nèi)的各部門及下屬物業(yè)公司客服中心進(jìn)行盤點(diǎn)→對各單位帳、物、卡一一核對→根據(jù)盤點(diǎn)情況出具資產(chǎn)盤點(diǎn)報告→報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)→依據(jù)批示及時進(jìn)行相關(guān)處理。2、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)實(shí)物卡對實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤點(diǎn)實(shí)行部門臺賬與實(shí)物對照檢查。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因并在報告中說明，凡因不能落實(shí)責(zé)任人而引發(fā)的資產(chǎn)問題，由該資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。第十四條資產(chǎn)調(diào)撥流程及要點(diǎn)1、根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，公司資產(chǎn)管理員有權(quán)對公司資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配統(tǒng)一由資產(chǎn)管理部門按《資產(chǎn)調(diào)撥單》（附件4）辦理相關(guān)資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。調(diào)撥流程：需求部門申請→資產(chǎn)管理部門與調(diào)出部門協(xié)調(diào)→資產(chǎn)管理部門開具《資產(chǎn)調(diào)撥單》→資產(chǎn)調(diào)配并更新資產(chǎn)臺賬→財務(wù)部門更新財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬。2、公司之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由集團(tuán)總裁辦按照公司管理辦法對集團(tuán)資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。第十五條固定資產(chǎn)報廢流程及要點(diǎn)1、自然耗損的資產(chǎn)，能維修再利用的要充分利用，確實(shí)不能再使用的，由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（附件5），按審批程序?qū)Y產(chǎn)予以報廢。報廢流程：（1）固定資產(chǎn)：使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》→專業(yè)技術(shù)部門給予處理意見→財務(wù)部門簽署意見→資產(chǎn)管理部門簽署意見→公司董事長審批(所屬XX固定資產(chǎn)包括XX及物業(yè)公司均需董事長批示)→資產(chǎn)購置部門負(fù)責(zé)多方詢價后實(shí)施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。（2）低值易耗品：使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》→專業(yè)技術(shù)部門給予處理意見→資產(chǎn)管理部門簽署意見→部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批/項目總經(jīng)理/物業(yè)公司總經(jīng)理→審批后的《資產(chǎn)報廢審批表》移交資產(chǎn)管理部門進(jìn)行銷賬→資產(chǎn)購置部門負(fù)責(zé)多方詢價后實(shí)施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。2、經(jīng)審批后待處理的資產(chǎn)，如發(fā)現(xiàn)有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責(zé)任。第十六條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各單位、各部門如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時間向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報警，并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實(shí)，將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進(jìn)行處罰。二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（附件6）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人查明情況，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，除按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問責(zé)處理。三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。第五章資產(chǎn)日常管理及要求第十七條部門負(fù)責(zé)人為本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作踏實(shí)、崗位相對穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門資產(chǎn)管理員，部門資產(chǎn)管理員承擔(dān)部門所有資產(chǎn)的管理工作，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案。第十八條每項資產(chǎn)落實(shí)使用人，資產(chǎn)使用人須在部門資產(chǎn)管理員處簽字登記。部門內(nèi)公共使用的資產(chǎn)，使用人為該部門資產(chǎn)管理員，如有個人臨時使用或領(lǐng)用公共資產(chǎn)，須登記并在使用完畢后完好歸還。第十九條資產(chǎn)使用部門必須妥善保管所屬資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修。第二十條各部門須建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、閑置、減損、