2024年專項(xiàng)資金管理制度（三篇）

第4頁共4頁2024年專項(xiàng)資金管理制度資金分配與使用管理規(guī)定第一條資金分配使用方案的制定應(yīng)明確資金分配原則及具體使用方向，確保資金的合理性與針對(duì)性。方案一經(jīng)確定，不得擅自更改資金用途，以確保項(xiàng)目實(shí)施的一致性與規(guī)范性。項(xiàng)目實(shí)施方案及資金分配方案需提交至市財(cái)政局與衛(wèi)生局進(jìn)行審定與備案，確保方案的合規(guī)性與可行性。第二條為保障項(xiàng)目資金的安全與有效使用，需加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的審核力度，確保資金使用符合“?？顚Ｓ谩为?dú)核算”的原則。項(xiàng)目資金應(yīng)設(shè)立獨(dú)立賬戶或?qū)Ｙ~，按年度、項(xiàng)目、資金類別等進(jìn)行細(xì)致的會(huì)計(jì)核算，包括總分類核算與明細(xì)分類核算。同時(shí)，應(yīng)明確項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理人員的職責(zé)與分工（包括負(fù)責(zé)人、審核人、經(jīng)辦人等），并在人員變動(dòng)時(shí)及時(shí)辦理交接手續(xù)，以保障項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的有效性與財(cái)務(wù)管理的連續(xù)性。第三條項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵循《會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》以及《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合衛(wèi)生部門的財(cái)務(wù)管理要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地記錄、核算與反映項(xiàng)目資金的收支活動(dòng)，并按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷過程中，應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑據(jù)，確保方法正確、記賬準(zhǔn)確、內(nèi)容完整且符合時(shí)限要求。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)及規(guī)章制度的行為，財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止或糾正，并協(xié)同項(xiàng)目執(zhí)行人開展項(xiàng)目資金績效考評(píng)工作。第四條項(xiàng)目資金應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案規(guī)定的用途進(jìn)行使用，主要涵蓋與項(xiàng)目活動(dòng)直接相關(guān)的各項(xiàng)支出，如設(shè)備購置費(fèi)、藥品費(fèi)、耗材試劑費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、宣教費(fèi)、管理費(fèi)、人工費(fèi)、工作補(bǔ)助、救治補(bǔ)助等。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算額度內(nèi)，并遵循既定的開支標(biāo)準(zhǔn)與審批程序。第五條在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用支付過程中，應(yīng)明確標(biāo)注項(xiàng)目方案名稱、年度、資金文號(hào)、資金用途及支付額度等信息。提供的原始憑證需為國家統(tǒng)一正式收據(jù)或合法票據(jù)，且內(nèi)容完整、清晰。對(duì)于發(fā)放給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)、講課費(fèi)、人員費(fèi)用及工作補(bǔ)助等自制原始憑證，必須附有領(lǐng)款人簽字及相關(guān)信息。培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)開支則需提供培訓(xùn)記錄清單及相關(guān)證明文件。所有報(bào)賬憑據(jù)均需經(jīng)辦人、審核人及負(fù)責(zé)人簽名并注明簽署日期，以明確責(zé)任歸屬。第六條衛(wèi)生部門形成的國有資產(chǎn)應(yīng)納入單位資產(chǎn)管理范疇，嚴(yán)格按照《____省省級(jí)財(cái)政____管理暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行管理，嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)私有化。第七條項(xiàng)目資金必須實(shí)行?？顚Ｓ迷瓌t，任何單位和個(gè)人均不得以任何理由或方式截留、擠占或挪用項(xiàng)目資金。嚴(yán)禁使用項(xiàng)目資金支付罰款、捐款、贊助、投資及基建等非項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用，并嚴(yán)禁將項(xiàng)目資金用于發(fā)放各種福利支出。第八條項(xiàng)目完成后如有結(jié)余資金，應(yīng)按照《____省省級(jí)財(cái)政____管理暫行規(guī)定》等規(guī)定的程序進(jìn)行妥善處理。第九條項(xiàng)目完成后，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過程及完成結(jié)果進(jìn)行全面的考核與評(píng)價(jià)。考評(píng)工作應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、政策、項(xiàng)目管理方案及項(xiàng)目資金管理制度等規(guī)定進(jìn)行，重點(diǎn)考察項(xiàng)目任務(wù)完成情況、項(xiàng)目管理情況、資金使用與財(cái)務(wù)管理情況、項(xiàng)目實(shí)施效果及其他相關(guān)方面。第十條項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)按要求開展自評(píng)與考評(píng)工作，定期對(duì)本單位項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度、完成質(zhì)量、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)狀況及項(xiàng)目成效進(jìn)行考核與分析。項(xiàng)目完成后，需進(jìn)行全面績效考評(píng)并提交考評(píng)報(bào)告。第十一條醫(yī)院應(yīng)自覺接受審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目資金使用的合規(guī)性與透明度。第十二條對(duì)于項(xiàng)目資金使用不合規(guī)、弄虛作假或截留、挪用、擠占項(xiàng)目資金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第十三條本規(guī)定自下發(fā)之日起正式執(zhí)行并由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。[____管理制度]一、____管理實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”的原則，確保資金的安全與?？顚Ｓ谩６?、資金的撥付應(yīng)遵循?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃與項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容進(jìn)行撥付。未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整項(xiàng)目內(nèi)容或資金用途；嚴(yán)禁拆借、挪用、擠占或隨意扣壓項(xiàng)目資金；資金撥付動(dòng)向需按不同____的要求執(zhí)行，不得任意改變；特殊情況需請(qǐng)示上級(jí)部門批準(zhǔn)。三、嚴(yán)格執(zhí)行____的初審、審核與審批制度，確保審批手續(xù)齊全且符合規(guī)定程序。各類____審批程序以該____審批表所列內(nèi)容及文件要求為準(zhǔn)。四、____報(bào)賬撥付時(shí)需附真實(shí)、有效、合法的憑證作為依據(jù)。五、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督力度，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)、整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)及年度資金收支審計(jì)等制度，確保項(xiàng)目資金的合規(guī)使用。六、對(duì)____項(xiàng)目進(jìn)行定期或不定期的督查工作，確保項(xiàng)目資金專款專用并全程參與項(xiàng)目2024年專項(xiàng)資金管理制度（二）1.目標(biāo)本規(guī)定旨在遵循國家法律法規(guī)，滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，強(qiáng)化專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，推動(dòng)企業(yè)自主創(chuàng)新，完善公司專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)核算與財(cái)務(wù)管理體制，并根據(jù)公司的實(shí)際運(yùn)營狀況進(jìn)行制定。2.適用范圍本制度適用于江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司。3.定義專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)特指用于技術(shù)改造（含信息化軟硬件升級(jí)）、科學(xué)技術(shù)研究與開發(fā)、信息新技術(shù)推廣應(yīng)用等特定費(fèi)用支出。4.職責(zé)4.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)年度預(yù)算的編制、各部門預(yù)算的審核、初步預(yù)算的擬定，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審批，并對(duì)最終預(yù)算資金的分配與監(jiān)管負(fù)責(zé)。4.2各部門需按照公司的預(yù)算管理規(guī)定編制年度預(yù)算，并提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部審核。4.3預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員，對(duì)公司的年度預(yù)算進(jìn)行審批。4.4公司審計(jì)部承擔(dān)資金使用情況的監(jiān)督職責(zé)。5.資金使用原則專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按計(jì)劃有效配置，節(jié)約使用，注重資金使用效益。6.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)來源6.1國家及上級(jí)部門對(duì)特定項(xiàng)目提供的專項(xiàng)撥款；6.2企業(yè)自籌資金，主要來自生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的盈余；6.3其他渠道籌集的特定項(xiàng)目資金。7.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理7.1各部門須按照公司內(nèi)控制度中的全面預(yù)算管理要求編制專項(xiàng)資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部匯總審核后提交預(yù)算管理委員會(huì)審批。審批通過后，納入常規(guī)管理。7.2費(fèi)用使用需遵循嚴(yán)格的審批流程，由相關(guān)人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)書，由費(fèi)用使用部門負(fù)責(zé)人及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，并在單據(jù)上簽字后送交財(cái)務(wù)部門。7.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部在部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，復(fù)核手續(xù)完備性及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，無誤后由出納依據(jù)審批憑證支付費(fèi)用。7.4專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按預(yù)算計(jì)劃分配至具體項(xiàng)目，實(shí)行?？顚Ｓ茫瑖?yán)格監(jiān)管，禁止挪作他用。7.5專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用須遵循公司《資金管理制度》，僅限于專項(xiàng)計(jì)劃內(nèi)列出的項(xiàng)目，且在合同簽訂或項(xiàng)目報(bào)告經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可啟用。由項(xiàng)目承擔(dān)部門在規(guī)定的范圍內(nèi)嚴(yán)格控制，合理使用。7.6若涉及與外部單位合作或委托，須簽訂項(xiàng)目合同，合同須經(jīng)公司總裁辦法務(wù)部審查，公司副總裁批準(zhǔn)后生效。7.7專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用過程中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按照內(nèi)控制度授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，并按項(xiàng)目進(jìn)行核銷。7.8如發(fā)現(xiàn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用不當(dāng)，將追究費(fèi)用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人責(zé)任，視情況收回專項(xiàng)預(yù)算。若發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為，將追究當(dāng)事人法律責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將交由公安機(jī)關(guān)處理。8.相關(guān)文件與記錄包括預(yù)算表、內(nèi)部審計(jì)記錄等。2024年專項(xiàng)資金管理制度（三）實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制度的，項(xiàng)目建設(shè)單位需填寫資金申請(qǐng)表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格審核后，提交至財(cái)政部門進(jìn)行審批，并由財(cái)政部門直接撥付至項(xiàng)目建設(shè)單位。為確保項(xiàng)目資金的規(guī)范使用，必須建立健全項(xiàng)目資金的審批程序和財(cái)務(wù)制度，所有資金的使用必須嚴(yán)格遵守項(xiàng)目資金管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定。第三條水利項(xiàng)目的監(jiān)督管理制度一、公示制度：針對(duì)水利工程項(xiàng)目，項(xiàng)目單位需在工程實(shí)施前主動(dòng)向社會(huì)公開項(xiàng)目建設(shè)的詳細(xì)資料及資金狀況，確保信息透明。二、定期報(bào)告制度：各項(xiàng)目實(shí)施部門需定期向上級(jí)主管部門提交項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況的報(bào)告，以便主管部門及時(shí)了解項(xiàng)目動(dòng)態(tài)。三、檢查驗(yàn)收制度：嚴(yán)禁在項(xiàng)目執(zhí)行過程中出現(xiàn)任何形式的弄虛作假行為。項(xiàng)目單位應(yīng)隨時(shí)準(zhǔn)備接受上級(jí)主管部門及相關(guān)部門的檢查。項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目單位應(yīng)主動(dòng)邀請(qǐng)上級(jí)主管部門對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行全面驗(yàn)收。四、審計(jì)制度：為防止違反資金管理使用規(guī)定的行為發(fā)生，對(duì)于上級(jí)補(bǔ)助資金超過一定額度的工程（如____萬元以上），項(xiàng)目竣工后需由具備相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。第四條水利項(xiàng)目的財(cái)務(wù)支出制度一、項(xiàng)目承擔(dān)部門或個(gè)人及財(cái)務(wù)人員應(yīng)與相關(guān)部門保持密切溝通，確保項(xiàng)目資金及時(shí)到位。若項(xiàng)目資金需執(zhí)行縣級(jí)報(bào)賬制，則必須及時(shí)完成報(bào)賬手續(xù)。二、工程資金的撥付應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行，對(duì)于未開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目，將視情況調(diào)整或取消補(bǔ)助款。三、項(xiàng)目資金的使用應(yīng)堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制支出范圍，杜絕一切不符合規(guī)定的支出。項(xiàng)目單位應(yīng)隨時(shí)接受項(xiàng)目主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，確保?？顚Ｓ谩Ｋ?、報(bào)銷所用的票據(jù)必須合法合規(guī)。對(duì)于不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一律不予報(bào)銷。購買物品、材料的票據(jù)必須詳細(xì)注明購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額以及收款單位信息。若票據(jù)上有“詳見清單”字樣，則需附上相應(yīng)的清單。購買實(shí)物的原始憑證必須附有完備的驗(yàn)收證明；需入庫的物資需填寫出入庫驗(yàn)收單并由實(shí)物保管人員驗(yàn)收簽章；不需入庫的物資則需由實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽章。五、支付款項(xiàng)的原始憑證必須包含收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字、審批人簽字以及付款依據(jù)。報(bào)銷用的票據(jù)需按照局財(cái)務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字、證明人簽字證明、財(cái)務(wù)審核后報(bào)jú長審批。____管理制度為加強(qiáng)對(duì)教育____的管理，提高資金使用效益，增加____安排的透明度，促進(jìn)我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《預(yù)算法》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。一、適用范圍：本辦法適用于市級(jí)各教育事業(yè)單位專款項(xiàng)目及市政府批準(zhǔn)的?？铐?xiàng)目。二、____的申請(qǐng)：凡需向財(cái)政部門申請(qǐng)的教育____，應(yīng)根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》中收支統(tǒng)管的管理要求及多渠道、多形式辦事業(yè)的原則進(jìn)行申請(qǐng)。年度預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目應(yīng)由主管部門在編制年度預(yù)算時(shí)給予安排；臨時(shí)追加的項(xiàng)目則需由主管部門先根據(jù)行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行審核后匯總各單位申請(qǐng)報(bào)告并向市財(cái)政部門提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。三、____的審批：市財(cái)政部門在審批主管部門提交的____申請(qǐng)時(shí)，將綜合考慮事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃和財(cái)力狀況進(jìn)行統(tǒng)籌安排。審批過程中將對(duì)項(xiàng)目的資料、計(jì)劃規(guī)模、實(shí)施條件、項(xiàng)目概算、完成日期及預(yù)期效益等進(jìn)行全面評(píng)估并重點(diǎn)考慮行業(yè)發(fā)展的階段性任務(wù)和財(cái)政資金的整體效益發(fā)揮。對(duì)于符合條件的大項(xiàng)教育____項(xiàng)目可探索引入政府采購的管理方法。四、____的使用和管理：1.____必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途?？顚Ｓ貌为?dú)立項(xiàng)核算。如需改變資金用途必須書面報(bào)請(qǐng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2.管理____的財(cái)政部門將協(xié)同主管部門定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督以確保資金使用的合規(guī)性和有效性。3.項(xiàng)目完成后用款單位需及時(shí)向財(cái)政部門提交____支出情況和使用效益的書面報(bào)告以便財(cái)政部門會(huì)同主管部門對(duì)已完