2024年公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范例（七篇）

第17頁(yè)共17頁(yè)2024年公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范例一、稅務(wù)核算及繳納(1)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額(2)應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅=應(yīng)增值稅額×適用稅率（____％或____％）(3)應(yīng)納教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅額×適用率(4)應(yīng)納堤防費(fèi)=銷售收入×適用稅率(5)應(yīng)納房產(chǎn)稅額=房產(chǎn)原值×(____％)×____％(6)應(yīng)納城市土地使用稅=計(jì)稅土地面積×單位稅額(7)應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+或(-)納稅調(diào)整項(xiàng)目金額應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率減免稅額抵免稅額(8)應(yīng)納印花稅營(yíng)業(yè)賬簿：____元/本購(gòu)銷合同：合同金額×計(jì)稅比例____‰財(cái)產(chǎn)租賃、保險(xiǎn)合同：合同金額×____‰建筑工程承包合同：合同金額×____‰(10)應(yīng)納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)=主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)繳基數(shù)×適用的費(fèi)用率二、稅務(wù)事項(xiàng)內(nèi)部檢查稅務(wù)事項(xiàng)的日常內(nèi)部檢查由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，并接受公司董事會(huì)外聘的稅務(wù)師事務(wù)所的監(jiān)督。(1)進(jìn)項(xiàng)稅額檢查a.核實(shí)取得的專用發(fā)票的真?zhèn)?，檢查內(nèi)容是否真實(shí)、完整且正確，稅務(wù)登記號(hào)是否準(zhǔn)確；b.核對(duì)專用發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)記載的內(nèi)容是否一致，是否存在僅有抵扣聯(lián)而無(wú)發(fā)票聯(lián)的情況；c.審查抵扣的運(yùn)費(fèi)單據(jù)是否符合規(guī)定的可抵扣條件，項(xiàng)目是否符合要求，且運(yùn)費(fèi)是否已實(shí)際支付；d.確認(rèn)付款單位與開(kāi)票單位是否一致；對(duì)于改變用途的購(gòu)進(jìn)存貨，是否已將其負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理；e.對(duì)于納入防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的專用發(fā)票，若屬于扣稅范圍，是否已在規(guī)定期限內(nèi)完成認(rèn)證。(2)銷項(xiàng)稅額檢查a.核實(shí)銷售額的計(jì)算是否準(zhǔn)確；b.檢查采取折扣方式銷售貨物時(shí)，是否在同一張發(fā)票上分別注明了銷售額和折扣額；c.審查不予免抵退稅額是否已按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。(3)企業(yè)所得稅檢查a.確認(rèn)銷售收入的計(jì)算是否準(zhǔn)確、完整；b.審查成本的計(jì)算是否前后一致且正確；c.檢查資產(chǎn)的稅務(wù)處理以及折舊的計(jì)算是否符合稅法規(guī)定；d.評(píng)估工資及福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等是否需要納稅調(diào)整；e.審查是否存在違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的罰款、罰金、滯納金及非法支出；f.檢查是否在稅前扣除了各項(xiàng)減值準(zhǔn)備金，以及各項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的計(jì)算是否正確并進(jìn)行了納稅調(diào)整；g.核實(shí)是否在稅前扣除了資本化利息支出；h.評(píng)估享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的計(jì)算是否準(zhǔn)確，資料是否完整，是否按規(guī)定期限及程序報(bào)送備案；同時(shí)檢查資產(chǎn)損失是否按照規(guī)定報(bào)送了相關(guān)資料且資料齊全；i.審查廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、捐贈(zèng)支出、個(gè)人傭金等是否超過(guò)了標(biāo)準(zhǔn)；j.檢查是否存在為個(gè)人投保的人壽保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等不得稅前扣除的商業(yè)保險(xiǎn)；k.核實(shí)是否存在白條、收款收據(jù)等非正式票據(jù)的使用情況。三、信息與溝通第十四條建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息與溝通制度，明確稅務(wù)相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部、財(cái)務(wù)部與其他部門(mén)、財(cái)務(wù)部與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等公司治理層以及管理層的溝通和反饋機(jī)制暢通無(wú)阻。一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。第十五條公司應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)和其他相關(guān)單位保持有效的溝通渠道，及時(shí)收集和反饋相關(guān)信息。1.建立和完善稅法的收集和更新系統(tǒng)，定期匯編公司適用的稅法并及時(shí)更新。2.建立和完善其他相關(guān)法律法規(guī)的收集和更新系統(tǒng)，確保公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的設(shè)置和更改與法律法規(guī)的要求保持同步，合理保證會(huì)計(jì)信息的輸出能夠反映法律法規(guī)的最新變化。第十六條根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和成本效益原則，將信息技術(shù)應(yīng)用于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作之中。建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。1.利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)具有重復(fù)性、規(guī)律性的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行自動(dòng)控制。2.將稅務(wù)申報(bào)納入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理范疇并利用相關(guān)報(bào)表軟件提高稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和效率。3.建立年度稅務(wù)日歷以自動(dòng)提醒相關(guān)責(zé)任人按時(shí)完成涉稅業(yè)務(wù)并跟蹤監(jiān)控工作完成情況。4.建立稅務(wù)文檔管理數(shù)據(jù)庫(kù)采用合理的流程和可靠的技術(shù)手段對(duì)涉稅信息資料進(jìn)行安全存儲(chǔ)和管理。5.利用信息管理系統(tǒng)提高法律法規(guī)的收集處理2024年公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范例（二）第三十二條壓力測(cè)試是公司運(yùn)用以定量分析為主的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，旨在計(jì)算在壓力情景下風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并據(jù)此采取必要的應(yīng)對(duì)策略。壓力情景涵蓋公司內(nèi)外部運(yùn)營(yíng)環(huán)境的顯著變化或突發(fā)事件，以及重大業(yè)務(wù)活動(dòng)等狀況。第三十三條公司的壓力測(cè)試涵蓋綜合壓力測(cè)試和專項(xiàng)壓力測(cè)試。綜合壓力測(cè)試涉及各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和整體財(cái)務(wù)指標(biāo)；專項(xiàng)壓力測(cè)試則針對(duì)單一業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。第三十四條在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中，公司董事會(huì)、高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人、合規(guī)綜合部、業(yè)務(wù)部門(mén)、職能部門(mén)及相關(guān)員工應(yīng)按照第三章的規(guī)定，各自履行職責(zé)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。第三十五條公司建立了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和外部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，確保公司董事、高級(jí)管理人員、母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)能及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，并采取措施以維持公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。第三十六條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期報(bào)告需匯總報(bào)告一段時(shí)間內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的狀況和應(yīng)對(duì)措施，臨時(shí)報(bào)告則要求員工在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件或隱患時(shí)立即報(bào)告給合規(guī)綜合部及相關(guān)部門(mén)。第三十七條當(dāng)出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作違規(guī)或重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)立即處理并報(bào)告給母公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。公司還需定期和不定期向母公司提交關(guān)于重大內(nèi)部管理問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，報(bào)告需經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人審核，以確保報(bào)告的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。第三十八條定期報(bào)告應(yīng)在每月結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)提交，內(nèi)容包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置、各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況、風(fēng)險(xiǎn)事件及審計(jì)報(bào)告等。第三十九條對(duì)于特定事件，公司需在發(fā)生后及時(shí)口頭報(bào)告，并在不超過(guò)三個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面形式報(bào)告給母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，報(bào)告內(nèi)容涵蓋突發(fā)緊急情況、監(jiān)管處罰、重大風(fēng)險(xiǎn)事件等。第四十條公司需建立信息交流和反饋機(jī)制，確保信息準(zhǔn)確傳遞，使董事、高級(jí)管理人員及合規(guī)綜合部能及時(shí)了解公司經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，有效處理各類投訴、風(fēng)險(xiǎn)事件和內(nèi)控缺陷。第四十一條對(duì)于新出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)由指定人員制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并向合規(guī)綜合部報(bào)告執(zhí)行情況。第四十二條合規(guī)綜合部需詳細(xì)記錄風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生及處理過(guò)程，初步分析風(fēng)險(xiǎn)原因、影響和后果，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度決定處理程序。第四十三條強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，公司將風(fēng)險(xiǎn)管理效果與績(jī)效考核掛鉤，對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)或個(gè)人的考核結(jié)果提出意見(jiàn)。同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不力、違規(guī)操作導(dǎo)致公司損失的行為，相關(guān)人員需承擔(dān)責(zé)任。第四十四條公司將風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入年度報(bào)告，按時(shí)編制并向相關(guān)協(xié)會(huì)報(bào)送，接受對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的執(zhí)業(yè)檢查。第四十五條本辦法自董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效，由合規(guī)綜合部負(fù)責(zé)解釋。2024年公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范例（三）(五)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。公司管理層應(yīng)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的構(gòu)建、執(zhí)行及監(jiān)督、評(píng)估。定期或視情況對(duì)內(nèi)部控制的完整性和有效性進(jìn)行審計(jì)、檢查和評(píng)估，及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的缺陷。建立內(nèi)部控制的責(zé)任制度：董事會(huì)和管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，對(duì)因內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)部門(mén)需及時(shí)糾正內(nèi)部控制問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；對(duì)于違反內(nèi)部控制的員工，將依據(jù)法律規(guī)定和內(nèi)部管理制度追究責(zé)任并給予相應(yīng)處分，同時(shí)需承擔(dān)處理不當(dāng)?shù)呢?zé)任。(六)控制措施。內(nèi)部控制應(yīng)融入日常業(yè)務(wù)中，確保在各個(gè)層級(jí)都有明確的控制機(jī)制，包括高級(jí)別的審核、跨部門(mén)的控制措施，以及建立審批、授權(quán)和核實(shí)的制度。建立責(zé)任分離制度是必要的，以防止利益沖突，同時(shí)確保進(jìn)行細(xì)致、獨(dú)立的監(jiān)督。(七)信息與溝通。有效的內(nèi)部控制也應(yīng)是一個(gè)高效的信息系統(tǒng)，收集全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和監(jiān)控信息，以及反映重大事件和市場(chǎng)變化的外部信息。確保所有員工充分理解并遵守涉及其職責(zé)和義務(wù)的所有政策和程序，確保相關(guān)信息能夠及時(shí)傳達(dá)給適當(dāng)?shù)娜藛T。(八)監(jiān)督。需持續(xù)監(jiān)測(cè)內(nèi)部控制的有效性，將主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控納入日常業(yè)務(wù)，及時(shí)識(shí)別和提示潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并參與業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)和優(yōu)化，以有效防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)第八條風(fēng)險(xiǎn)管理層次包括董事會(huì)、公司管理層及各職能部門(mén)。所有層級(jí)應(yīng)保持一致的目標(biāo)，并在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素上實(shí)施全程管理。第九條規(guī)范健全的治理機(jī)制通過(guò)明確股東、董事(包括監(jiān)事)、管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵(lì)約束的合理性。第十條風(fēng)險(xiǎn)管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理和分級(jí)負(fù)責(zé)的原則。第十一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理作為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制人員，對(duì)于內(nèi)部控制的缺陷及重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)立即向總經(jīng)理報(bào)告，并同時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理的理念與文化第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理是全面且全員參與的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于擔(dān)保業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)中，需要全體員工共同參與，建立“全員重視、積極參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化。第十三條通過(guò)強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化的培養(yǎng)，提高員工在風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性、積極性和自我學(xué)習(xí)能力。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍與過(guò)程第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)部門(mén)和各種風(fēng)險(xiǎn)類型。應(yīng)實(shí)施全面管理，將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，并針對(duì)每類風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的管理流程和措施。第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理需實(shí)施全程管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、接受、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償?shù)拳h(huán)節(jié)明確職責(zé)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，完善業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的量化與方法第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理的方法主要包括：(一)兼顧審保分離與全程管理；(二)兼顧單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理與多種類型風(fēng)險(xiǎn)管理；(三)兼顧單筆交易風(fēng)險(xiǎn)與所有信用敞口總體風(fēng)險(xiǎn)；(四)重視事前引導(dǎo)與事后督導(dǎo)的結(jié)合管理；(五)平衡懲戒功能與激勵(lì)功能的管理；(六)結(jié)合源頭控制與末端治理的管理；(七)定性分析與定量分析的結(jié)合管理。第十七條通過(guò)定性與定量方法，分析不同時(shí)期、不同部門(mén)、不同項(xiàng)目及各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，全面評(píng)估公司的總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過(guò)衡量資本、收益和風(fēng)險(xiǎn)，判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，理智處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。量化分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。2024年公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范例（四）一、稅務(wù)計(jì)算與繳納1.當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額2.應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅=應(yīng)增值稅額×適用稅率（____％或____％）3.應(yīng)納教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅額×適用率4.應(yīng)納堤防費(fèi)=銷售收入×適用稅率5.應(yīng)納房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值×（____％）×____％6.應(yīng)納城市土地使用稅=計(jì)稅土地面積×單位稅額7.應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+或（-）納稅調(diào)整項(xiàng)目金額應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率減免稅額抵免稅額8.應(yīng)納印花稅營(yíng)業(yè)賬簿：____元/本購(gòu)銷合同：金額×計(jì)稅比例×____‰財(cái)產(chǎn)租賃、保險(xiǎn)合同：金額×____‰建筑工程承包合同：金額×____‰9.應(yīng)納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)=主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)繳基數(shù)×適用的費(fèi)用率二、稅務(wù)事項(xiàng)內(nèi)部檢查稅務(wù)事項(xiàng)的日常內(nèi)部檢查由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，并接受公司董事會(huì)外聘的稅務(wù)師事務(wù)所的監(jiān)督。1.進(jìn)項(xiàng)稅額檢查a.專用票據(jù)的真?zhèn)涡?、?nèi)容完整性及準(zhǔn)確性，稅務(wù)登記號(hào)的準(zhǔn)確性；b.專用票據(jù)聯(lián)與抵扣聯(lián)內(nèi)容的一致性，是否存在僅有抵扣聯(lián)而無(wú)票據(jù)聯(lián)的情況；c.抵扣運(yùn)費(fèi)單據(jù)的合規(guī)性，項(xiàng)目要求及付款情況；d.付款單位與票據(jù)單位的一致性，存貨用途變更時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況；e.防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的票據(jù)，是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成認(rèn)證。2.銷項(xiàng)稅額檢查a.銷售額計(jì)算的準(zhǔn)確性；b.折扣銷售時(shí)，銷售額與折扣額是否在同一張票據(jù)上分別注明；c.不予免抵退稅額是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。3.企業(yè)所得稅檢查a.銷售收入計(jì)算的準(zhǔn)確性和完整性；b.成本計(jì)算的連貫性和正確性；c.資產(chǎn)稅務(wù)處理及折舊計(jì)算的合規(guī)性；d.工資及福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整情況；e.是否存在違反法律、行政法規(guī)的罰款、罰金、滯納金及非法支出；f.減值準(zhǔn)備金的稅前扣除及轉(zhuǎn)回計(jì)算的正確性；g.資本化利息支出的稅前扣除情況；h.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的準(zhǔn)確計(jì)算及資料完整性；i.廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、捐贈(zèng)支出、個(gè)人傭金等的合規(guī)性；j.商業(yè)保險(xiǎn)的稅前扣除情況；k.非正式票據(jù)的使用情況。三、信息與溝通第十四條：建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息與溝通制度，明確稅務(wù)信息的收集、處理和傳遞程序，確保財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部、財(cái)務(wù)部與其他部門(mén)、財(cái)務(wù)部與公司治理層及管理層之間的有效溝通與反饋，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。第十五條：與稅務(wù)機(jī)關(guān)和其他相關(guān)單位保持有效溝通，及時(shí)收集和反饋相關(guān)信息。1.建立和完善稅法的收集和更新系統(tǒng)，定期匯編并更新公司適用的稅法。2.建立和完善其他相關(guān)法律法規(guī)的收集和更新系統(tǒng)，確保公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的設(shè)置和更改與法律法規(guī)要求同步。第十六條：根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和成本效益原則，將信息技術(shù)應(yīng)用于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。1.利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)重復(fù)性、規(guī)律性的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行自動(dòng)控制。2.將稅務(wù)申報(bào)納入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理，提高申報(bào)準(zhǔn)確性。3.建立年度稅務(wù)日歷，提醒責(zé)任人完成涉稅業(yè)務(wù)并跟蹤監(jiān)控。4.建立稅務(wù)文檔管理數(shù)據(jù)庫(kù)，確保涉稅信息安全存儲(chǔ)。5.利用信息管理系統(tǒng)提高法律法規(guī)的收集、處理及傳遞效率，動(dòng)態(tài)監(jiān)控執(zhí)行情況。第十七條：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的記錄、收集、處理、傳遞和保存應(yīng)符合稅法和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求。四、監(jiān)督和改進(jìn)第十八條：財(cái)務(wù)部應(yīng)定期評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性，并不斷改進(jìn)和優(yōu)化稅務(wù)管理制度和流程。第十九條：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)整體控制目標(biāo)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。五、附則第二十條：本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十一條：本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后施行。2024年公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范例（五）（五）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后應(yīng)制定的應(yīng)急預(yù)案；（六）在風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中應(yīng)把握的發(fā)展機(jī)遇。第二十二條各單位應(yīng)遵循戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)策略相協(xié)調(diào)、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，深入研究并制定內(nèi)部控制管理方案。針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所波及的管理及業(yè)務(wù)流程，需制定全面覆蓋各關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制措施。第二十三條內(nèi)部控制措施的制定包括但不限于以下內(nèi)容：（一）確立重點(diǎn)崗位授權(quán)制度，對(duì)內(nèi)控關(guān)鍵崗位明確授權(quán)對(duì)象、條件、范圍及額度等，嚴(yán)禁任何組織或個(gè)人超越授權(quán)范圍行事；（二）建立內(nèi)控報(bào)告體系，明確報(bào)告人與接收人、報(bào)告時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路徑及負(fù)責(zé)處理的部門(mén)與人員；（三）實(shí)施內(nèi)控批準(zhǔn)制度，對(duì)內(nèi)控重要事項(xiàng)明確批準(zhǔn)程序、條件、范圍、額度、必備文件及批準(zhǔn)部門(mén)與人員職責(zé)；（四）構(gòu)建內(nèi)控責(zé)任機(jī)制，依據(jù)權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任相統(tǒng)一的原則，界定部門(mén)、崗位及人員職責(zé)，并規(guī)范獎(jiǎng)懲制度；（五）推行內(nèi)控審計(jì)檢查制度，依據(jù)內(nèi)控要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)及流程，明確審計(jì)檢查對(duì)象、內(nèi)容、方式及負(fù)責(zé)部門(mén)；（六）實(shí)行內(nèi)控考核評(píng)價(jià)機(jī)制，鼓勵(lì)有條件的單位將業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤；（七）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并據(jù)情調(diào)整控制措施；（八）完善法律顧問(wèn)制度，強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防范，構(gòu)建由決策層引領(lǐng)、法律事務(wù)部門(mén)主導(dǎo)、法律顧問(wèn)保障、全員參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系；（九）實(shí)施重要崗位權(quán)力制衡機(jī)制，明確不相容職責(zé)分離要求，如授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管與稽核檢查等，對(duì)關(guān)鍵崗位可實(shí)行雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約，并明確逐級(jí)監(jiān)督職責(zé)。第二十四條風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)需依據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)管理單位的職責(zé)分工，嚴(yán)密督促風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的落實(shí)，確保各項(xiàng)措施執(zhí)行到位。第六章監(jiān)督與改進(jìn)第二十五條各單位應(yīng)構(gòu)建貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理全流程的信息溝通渠道，連接不同層級(jí)、部門(mén)及業(yè)務(wù)單位，確保信息傳遞的時(shí)效性、準(zhǔn)確性及完整性，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。第二十六條各單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查自評(píng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改缺陷，其檢查、評(píng)價(jià)報(bào)告需及時(shí)上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。第二十七條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期或不定期對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其成效進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告第二十八條風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)編制公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)省國(guó)資委備案。第二十九條各單位應(yīng)于每年特定月底前編制并提交上一年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告，總結(jié)年度內(nèi)重大風(fēng)險(xiǎn)因素辨識(shí)、評(píng)估、控制等方面的工作，提出下一年度風(fēng)險(xiǎn)管理的工作規(guī)劃與實(shí)施計(jì)劃，報(bào)告需經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批后報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。第三十條各單位應(yīng)按季度向公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管控信息，重大風(fēng)險(xiǎn)信息需立即上報(bào)。同時(shí)，應(yīng)逐步建立和完善與各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的溝通機(jī)制。第八章風(fēng)險(xiǎn)管理信息化第三十一條公司將風(fēng)險(xiǎn)管理信息化納入整體信息化戰(zhàn)略規(guī)劃，根據(jù)基礎(chǔ)信息化項(xiàng)目進(jìn)展分階段推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)的建設(shè)與完善。第三十二條各單位應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，逐步實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控，探索建立高效、靈活、易操作的風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)急機(jī)制。第九章風(fēng)險(xiǎn)管理考核第三十三條公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核堅(jiān)持分級(jí)考核、注重過(guò)程、責(zé)任追溯、持續(xù)改進(jìn)的原則。第三十四條公司將風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入各單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核范疇，采用分值與綜合評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，每半年進(jìn)行一次評(píng)價(jià)，考核結(jié)果作為各單位負(fù)責(zé)人年度績(jī)效考核的重要組成部分，由企業(yè)管理部具體負(fù)責(zé)實(shí)施。第三十五條各單位應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)細(xì)化至崗位，充分發(fā)揮每位員工、每個(gè)崗位的管理與監(jiān)督作用，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任與收益的掛鉤。第三十六條各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理考核辦法，并將考核執(zhí)行情況報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室備案。第三十七條對(duì)于在年度風(fēng)險(xiǎn)管控工作中表現(xiàn)突出、風(fēng)險(xiǎn)管控績(jī)效顯著或?yàn)楣就旎刂卮箫L(fēng)險(xiǎn)損失的單位和個(gè)人，公司將給予年度表彰獎(jiǎng)勵(lì)，以鼓勵(lì)其在風(fēng)險(xiǎn)管控工作中的創(chuàng)新精神，推動(dòng)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效的提升。第十章附則第三十八條本制度由公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。第三十九條本制度自發(fā)布之日起施行。2024年公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范例（六）（五）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的應(yīng)急預(yù)案；（六）在風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中應(yīng)把握的發(fā)展機(jī)遇。第二十二條各單位需遵循戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，精心研究并制定內(nèi)部控制管理方案。針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所觸及的管理及業(yè)務(wù)流程，需設(shè)計(jì)一套內(nèi)部控制措施，確保涵蓋各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。第二十三條內(nèi)部控制措施的制定應(yīng)包括但不限于以下要點(diǎn)：一、確立重點(diǎn)崗位授權(quán)制度，明確授權(quán)對(duì)象、條件、范圍及額度，禁止任何個(gè)人或?qū)嶓w超越授權(quán)范圍行事；二、建立內(nèi)控報(bào)告制度，詳細(xì)規(guī)定報(bào)告人與接收人、報(bào)告時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路徑及負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門(mén)與人員；三、設(shè)立內(nèi)控批準(zhǔn)制度，針對(duì)內(nèi)控重要事項(xiàng)，明確批準(zhǔn)程序、條件、范圍、額度、必備文件及有權(quán)批準(zhǔn)的部門(mén)與人員，并界定其職責(zé)；四、構(gòu)建內(nèi)控責(zé)任體系，依據(jù)權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確部門(mén)、崗位及人員的職責(zé)分工，完善獎(jiǎng)懲機(jī)制；五、強(qiáng)化內(nèi)控審計(jì)檢查制度，依據(jù)內(nèi)控要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確審計(jì)檢查對(duì)象、內(nèi)容、方式及負(fù)責(zé)部門(mén)；六、推行內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度，鼓勵(lì)有條件的單位將業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬相掛鉤；七、建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，持續(xù)監(jiān)測(cè)重大風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化靈活調(diào)整控制措施；八、完善法律顧問(wèn)制度，強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防范，構(gòu)建由決策層主導(dǎo)、法律事務(wù)部門(mén)牽頭、法律顧問(wèn)支撐、全員參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系；九、實(shí)施重要崗位權(quán)力制衡制度，明確不相容職責(zé)的分離要求，如授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管與稽核檢查等，并可在關(guān)鍵崗位設(shè)置雙人、雙職、雙責(zé)，以實(shí)現(xiàn)相互制約，同時(shí)明確逐級(jí)監(jiān)督職責(zé)。第二十四條風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)需依據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)管理單位的職責(zé)分工，切實(shí)督促風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的落實(shí)，確保各項(xiàng)措施得以有效執(zhí)行。第六章監(jiān)督與改進(jìn)第二十五條各單位應(yīng)構(gòu)建貫穿風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的信息溝通渠道，連接不同層級(jí)、部門(mén)及業(yè)務(wù)單位，確保信息傳遞的時(shí)效性、準(zhǔn)確性與完整性，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。第二十六條各單位需定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查與自評(píng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改缺陷，其檢查、評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。第二十七條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期或不定期對(duì)各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其成效進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告第二十八條風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)編制公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過(guò)后，提交省國(guó)資委備案。第二十九條各單位應(yīng)于每年指定月底前，編制并提交上一年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告，總結(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)因素辨識(shí)、評(píng)估、控制等方面的工作，并提出下一年度風(fēng)險(xiǎn)管理的工作計(jì)劃與實(shí)施方案。報(bào)告需經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。第三十條各單位需按季度向公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管控信息，重大風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)立即報(bào)送。同時(shí)，應(yīng)逐步建立并完善與各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的溝通機(jī)制。第八章風(fēng)險(xiǎn)管理信息化第三十一條公司將風(fēng)險(xiǎn)管理信息化納入整體信息化工作規(guī)劃，根據(jù)基礎(chǔ)信息化項(xiàng)目進(jìn)展，分階段逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)。第三十二條各單位應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)，逐步實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警監(jiān)控，并探索建立反應(yīng)迅速、靈活機(jī)動(dòng)、易于操作的風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)急機(jī)制。第九章風(fēng)險(xiǎn)管理考核第三十三條公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核堅(jiān)持分級(jí)考核、注重過(guò)程、責(zé)任追溯、持續(xù)改進(jìn)的原則。第三十四條公司將風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入各單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核范圍，采用分值與綜合評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，每半年進(jìn)行一次評(píng)價(jià)?？己私Y(jié)果將作為各單位負(fù)責(zé)人年度績(jī)效考核的重要組成部分，由企業(yè)管理部具體負(fù)責(zé)實(shí)施。第三十五條各單位需將風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)細(xì)化至具體崗位，充分發(fā)揮每一名員工、每一個(gè)崗位的管理與監(jiān)督作用，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任與收益的緊密掛鉤。第三十六條各單位應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理考核辦法，并將考核執(zhí)行情況報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室備案。第三十七條對(duì)于在年度風(fēng)險(xiǎn)管控工作中表現(xiàn)突出、風(fēng)險(xiǎn)管控績(jī)效顯著或?yàn)楣就旎刂卮箫L(fēng)險(xiǎn)損失的單位和個(gè)人，公司將給予年度表彰與獎(jiǎng)勵(lì)，以鼓勵(lì)其在風(fēng)險(xiǎn)管控工作中的不斷創(chuàng)新與積極貢獻(xiàn)，進(jìn)而推動(dòng)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效的持續(xù)提升。第十章附則第三十八條本制度的解釋權(quán)歸公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室所有。第三十九條本制度自發(fā)布之日起正式執(zhí)行。2024年公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度范例（七）第四條公司設(shè)立督察長(zhǎng)一職，其職責(zé)在于全面指導(dǎo)并監(jiān)督公司的監(jiān)察稽核工作。督察長(zhǎng)的職責(zé)范圍廣泛，需覆蓋基金及公司運(yùn)作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，確保監(jiān)察稽核工作的全面性和深入性。同時(shí)，督察長(zhǎng)直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)察稽核，并定期獨(dú)立向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全體董事提交監(jiān)察稽核報(bào)告，確保公司運(yùn)作的合規(guī)性和透明度。第五條為加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)察稽核工作的具體實(shí)施，公司設(shè)立監(jiān)察稽核部。該部門(mén)獨(dú)立負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的監(jiān)察稽核工作，對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面、客觀的檢查、評(píng)價(jià)，并及時(shí)報(bào)告相關(guān)情況，提出改進(jìn)建議。監(jiān)察稽核部向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并積極協(xié)助督察長(zhǎng)開(kāi)展工作，共同維護(hù)公司的內(nèi)部控制體系。第六條為將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)，公司各部門(mén)需根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及部門(mén)具體情況，制定標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制制度。這些制度應(yīng)明確各部門(mén)的職責(zé)、權(quán)限和操作流程，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)進(jìn)行。第七條公司在風(fēng)險(xiǎn)控制方面實(shí)行自上而下和自下而上相結(jié)合的內(nèi)控流程。自上而下，即通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和投資決策委員會(huì)等高層機(jī)構(gòu)，將風(fēng)險(xiǎn)工作理念和要求傳達(dá)至督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部、各業(yè)務(wù)部門(mén)及每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位，確保公司上下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制工作有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。自下而上，則通過(guò)每個(gè)業(yè)務(wù)崗位及各業(yè)務(wù)部門(mén)逐級(jí)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)隱患、問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)控，并及時(shí)向上報(bào)告、反饋風(fēng)險(xiǎn)信息，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的閉環(huán)機(jī)制。第三章特定客戶資產(chǎn)管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類第八條特定客戶資產(chǎn)管理過(guò)程中，與其他委托資產(chǎn)一樣，面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等共有風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可