2024年中心資產(chǎn)管理制度（二篇）

第12頁共12頁2024年中心資產(chǎn)管理制度員工需在《資產(chǎn)交接單》上簽字確認(rèn)，否則，人力資源部門將暫停辦理其調(diào)崗或離職手續(xù)，并不予發(fā)放相關(guān)薪資。第十三章資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用第三十八條公司指定使用____資產(chǎn)管理軟件進(jìn)行資產(chǎn)管理。第三十九條資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報(bào)廢、處置等變動(dòng)，需依據(jù)相關(guān)憑單，及時(shí)錄入對(duì)應(yīng)的帳套中，以確保帳套內(nèi)資產(chǎn)信息的完整性和準(zhǔn)確性。資產(chǎn)卡片信息的修訂工作由行政部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門則負(fù)責(zé)對(duì)此類信息進(jìn)行審核。第四十條資產(chǎn)管理部門需定期或不定期地對(duì)資產(chǎn)管理軟件的使用情況進(jìn)行檢查，并定期進(jìn)行資產(chǎn)核對(duì)，以確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性。第十四章資產(chǎn)的報(bào)告制度第四十一條各部門在資產(chǎn)使用狀況發(fā)生變化后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行變更登記，并定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，以反映最新的資產(chǎn)管理狀況。1.資產(chǎn)增減情況定期報(bào)告：每月____日前，各部門資產(chǎn)管理人需統(tǒng)計(jì)并填寫本單位《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》(附表6)和《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》，由資產(chǎn)管理部門匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進(jìn)措施，于每月____日前隨月度行政工作報(bào)告一并上報(bào)。2.資產(chǎn)年度盤點(diǎn)：每年____月份，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織本公司的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)工作需遵循以下要求：(1)盤點(diǎn)前需做好準(zhǔn)備工作，包括人員編組、與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目、準(zhǔn)備盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表等表單、整理待盤資產(chǎn)等。(2)成立盤點(diǎn)小組，并下發(fā)文件，明確盤點(diǎn)的目標(biāo)、分工、方式、標(biāo)準(zhǔn)、過程要求及完成時(shí)間等。(3)按照相關(guān)要求進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)。(4)形成盤點(diǎn)報(bào)告，內(nèi)容需包括賬面資產(chǎn)、實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，需由資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門共同出具意見，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)無法維修或已失去使用價(jià)值的資產(chǎn)，需按報(bào)廢資產(chǎn)審批流程進(jìn)行報(bào)廢處理。第十五章資產(chǎn)管理的責(zé)任與獎(jiǎng)懲第四十二條為維護(hù)公司資產(chǎn)安全，特建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對(duì)造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人，將追究其相關(guān)責(zé)任，其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)則需承擔(dān)連帶責(zé)任。第四十三條使用公司資產(chǎn)的任何單位和個(gè)人，均負(fù)有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任。第四十四條在資產(chǎn)管理工作中，如發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，將追究責(zé)任人和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，并處以____元的經(jīng)濟(jì)處罰：1.未按本管理制度履行職責(zé)，導(dǎo)致資產(chǎn)管理不善，造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞、丟失的；2.在本部門資產(chǎn)管理工作中，違反本管理規(guī)定，濫用職權(quán)，造成嚴(yán)重后果的；3.不及時(shí)進(jìn)行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實(shí)情況的；4.擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；5.弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；6.對(duì)用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。第四十五條對(duì)在資產(chǎn)管理工作中取得以下成績之一的單位和個(gè)人，將給予表彰和____元的獎(jiǎng)勵(lì)：1.積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真完成各項(xiàng)工作任務(wù)，成績顯著的；2.在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，成功運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的。第四十六條因人為損壞或管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)丟失的，相關(guān)責(zé)任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，還需按以下?lián)p失比例進(jìn)行處罰：1.損壞及丟失資產(chǎn)凈值在____萬元以內(nèi)(含____萬元)的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以____元罰款；2.損壞及丟失資產(chǎn)凈值在____萬元以上至____萬元以下的(含____萬元)，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以____元罰款，并進(jìn)行通報(bào)批評(píng)；3.損壞及丟失資產(chǎn)凈值在____萬元以上至____萬元以下的(含____萬元)，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以____元罰款，并進(jìn)行記過處分，調(diào)離原崗位；4.損壞及丟失資產(chǎn)凈值在____萬元以上的，視具體情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以____元罰款，并責(zé)令停職檢查。第四十七條有下列行為之一的，對(duì)直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1.不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項(xiàng)，造成嚴(yán)重后果的；2.利用職務(wù)便利索取、收受不正當(dāng)利益，情節(jié)惡劣的；3.不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，造成嚴(yán)重后果的。第十六章附則第四十八條本制度由公司行政部負(fù)責(zé)解釋、修訂和實(shí)施。第四十九條各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結(jié)合工作實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)公司備案。第五十條本制度自2024年中心資產(chǎn)管理制度（二）總則1.1為進(jìn)一步強(qiáng)化公司資產(chǎn)管理，有效遏制資產(chǎn)流失，并顯著提升資產(chǎn)使用效益，依據(jù)國家相關(guān)資產(chǎn)管理法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定并頒布本管理辦法。固定資產(chǎn)界定與管理原則公司對(duì)用于生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理，且使用壽命跨越一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，統(tǒng)一歸類為“固定資產(chǎn)”進(jìn)行核算。針對(duì)單項(xiàng)價(jià)值較低的固定資產(chǎn)，公司在確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不受影響的前提下，可參照低值易耗品的管理方式進(jìn)行處理，通常將辦公低值易耗品的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定為不超過____元。公司秉持“資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合”的核心原則，同時(shí)堅(jiān)持“統(tǒng)一政策指導(dǎo)、明確責(zé)任到人、物盡其用”的基本原則。公司實(shí)施嚴(yán)格的資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，清晰界定各相關(guān)部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，確保在固定資產(chǎn)投資預(yù)算、采購、驗(yàn)收、付款、使用、處置等各環(huán)節(jié)中，職責(zé)明確、相互制約、手續(xù)完備。綜合管理與財(cái)務(wù)核算公司負(fù)責(zé)資產(chǎn)的綜合管理，包括固定資產(chǎn)原始卡片的準(zhǔn)確填寫與妥善保管，建立并維護(hù)固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬目核對(duì)。同時(shí)，受理、審核固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓或出讓等相關(guān)事項(xiàng)，并具體執(zhí)行固定資產(chǎn)的購置計(jì)劃。對(duì)各部門固定資產(chǎn)管理情況實(shí)施指導(dǎo)、檢查和評(píng)估，定期開展資產(chǎn)盤點(diǎn)，并向總經(jīng)理提交詳盡報(bào)告。在財(cái)務(wù)核算方面，公司建立并維護(hù)固定資產(chǎn)總分類賬和明細(xì)賬，對(duì)各類固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓或出讓等事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)處理和核算，分類計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并與辦公室協(xié)作完成定期盤點(diǎn)工作。資產(chǎn)管理員與賬務(wù)管理各部門應(yīng)配備具備良好思想素質(zhì)和高度責(zé)任心的專（兼）職資產(chǎn)管理員，以確保所管理固定資產(chǎn)的安全與完整。資產(chǎn)管理員在發(fā)生工作變動(dòng)時(shí)，必須完成完備的交接手續(xù)，并向綜合管理辦公室報(bào)備。公司致力于健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)表及固定資產(chǎn)卡片管理體系，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算與實(shí)物管理的有機(jī)結(jié)合。資產(chǎn)編號(hào)與日常管理固定資產(chǎn)應(yīng)按公司統(tǒng)一編碼進(jìn)行編號(hào)，并訂上號(hào)牌或貼上標(biāo)簽，實(shí)現(xiàn)“資產(chǎn)定號(hào)、保管定人、管理定戶”。資產(chǎn)使用部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人使用固定資產(chǎn)的管理，嚴(yán)格履行領(lǐng)用和交接手續(xù)，確保其安全完整。在發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)，必須完成固定資產(chǎn)交接手續(xù)，并經(jīng)所在部門資產(chǎn)管理員、部門領(lǐng)導(dǎo)及辦公室簽字確認(rèn)后，人力資源部門方可辦理相關(guān)手續(xù)。固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置程序如下：使用部門需填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，按既定流程（綜合管理辦公室—財(cái)務(wù)部門—總經(jīng)理—董事長）進(jìn)行審批。審批權(quán)限明確如下：預(yù)算內(nèi)且單次支付金額在____萬元以下的資產(chǎn)購置，由總經(jīng)理最終審批；預(yù)算內(nèi)且單次金額在____萬元以上（含）的資產(chǎn)購置，以及未編制預(yù)算的資產(chǎn)購置，均由董事長最終審批。完成審批程序后，綜合管理辦公室方可組織采購，并由財(cái)務(wù)部門在批準(zhǔn)的金額內(nèi)按實(shí)收付費(fèi)用。未按流程審批擅自購置資產(chǎn)的，財(cái)務(wù)部門將不予支付或報(bào)銷相關(guān)款項(xiàng)。固定資產(chǎn)驗(yàn)收與入庫新購固定資產(chǎn)需經(jīng)綜合辦公室及時(shí)辦理相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門完成計(jì)價(jià)入賬。固定資產(chǎn)處置與清查公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，以強(qiáng)化監(jiān)控機(jī)制。清查中發(fā)現(xiàn)的賬外資產(chǎn)，需辦理驗(yàn)收手續(xù)后，依據(jù)原始憑證或評(píng)估價(jià)值入賬；無償調(diào)撥資產(chǎn)則依據(jù)調(diào)撥單入賬。固定資產(chǎn)的損失和盤虧應(yīng)由使用部門提交申請報(bào)告，詳細(xì)說明原因，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，報(bào)綜合管理辦公室審核，并由總經(jīng)理或董事長（視損失金額而定）批準(zhǔn)后進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。辦公低值易耗品管理辦公低值易耗品由綜合辦公