中糧科技財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

中糧生物科技股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金111595.72101663.73148114.21衍生金融資產(chǎn)185.76382.37211.58應(yīng)收票據(jù)18038.463309.39應(yīng)收賬款84674.15106649.97100665.07預(yù)付款項(xiàng)16770.51109735.5122531.34其他應(yīng)收款26311.0711700.7216281.15存貨405232.74376320.00253426.85其他流動(dòng)資產(chǎn)84458.4830301.2650613.65流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)763438.26767097.00603531.57長(zhǎng)期股權(quán)投資42173.6644798.4544881.43固定資產(chǎn)778801.97840468.46810381.17在建工程72089.808438.9331218.68無(wú)形資產(chǎn)62895.7760907.8660114.68開發(fā)支出78.90149.67152.84商譽(yù)36604.4736604.4736604.47長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2444.552981.404040.97遞延所得稅資產(chǎn)20276.7916454.7726501.36其他非流動(dòng)資產(chǎn)4262.8610939.377998.26非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1042773.721042932.481052254.57資產(chǎn)總計(jì)1806211.991810029.491655786.14短期借款276430.52287437.65321680.46衍生金融負(fù)債25.302789.78應(yīng)付票據(jù)12668.4210301.708463.87應(yīng)付賬款79356.4581657.3568185.32預(yù)收款項(xiàng)37.24應(yīng)付職工薪酬19783.1423285.8715417.42應(yīng)交稅費(fèi)6450.499135.177388.15其他應(yīng)付款117521.6667852.3154186.93一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債10742.025475.026410.35其他流動(dòng)負(fù)債3237.013107.753019.74流動(dòng)負(fù)債合計(jì)559053.79516151.31514180.52長(zhǎng)期借款40639.5619128.4316564.71長(zhǎng)期應(yīng)付款7130.251358.521351.09長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)59499.9831049.7937579.64遞延所得稅負(fù)債3206.923043.538899.93其他非流動(dòng)負(fù)債3490.792733.444119.02遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債5090.855901.495649.81非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)71288.5442728.2556248.39負(fù)債合計(jì)630342.33558879.57570428.92實(shí)收資本(或股本)186571.80186527.36186472.06資本公積613066.25613456.74612624.24其中:庫(kù)存股6688.774303.123331.13盈余公積24962.5429795.2037273.43未分配利潤(rùn)260134.65315228.42141172.88專項(xiàng)儲(chǔ)備12880.4912865.3611807.71其他綜合收益48808.1556418.7759141.95歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1139735.091209988.731045161.13少數(shù)股東權(quán)益36134.5641161.1940196.09所有者權(quán)益合計(jì)1175869.661251149.921085357.22負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1806211.991810029.491655786.14中糧生物科技股份有限公司，簡(jiǎn)稱中糧科技，所屬的行業(yè)是化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)，公司總部位于安徽省。2023年，中糧科技的資產(chǎn)總計(jì)是1,655,786.14萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是570,428.92萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,085,357.22萬(wàn)元。圖1.1中糧科技2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看中糧科技的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,806,211.99萬(wàn)元、1,810,029.49萬(wàn)元、1,655,786.14萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為603,531.57萬(wàn)元，包括148,114.21萬(wàn)元的貨幣資金和253,426.85萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,052,254.57萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了810,381.17萬(wàn)元。圖1.2中糧科技2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，中糧科技最近三年的負(fù)債總額分別是630,342.33萬(wàn)元、558,879.57萬(wàn)元、570,428.92萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是514,180.52萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是56,248.39萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年中糧科技的所有者權(quán)益總額分別為1,175,869.66萬(wàn)元、1,251,149.92萬(wàn)元、1,085,357.22萬(wàn)元，2023年的股本為186,472.06萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入2346855.311991805.142037895.01營(yíng)業(yè)收入2346855.311991805.142037895.01營(yíng)業(yè)總成本2201645.261869681.522039035.42營(yíng)業(yè)成本2084284.881766658.321925571.19稅金及附加9275.868157.888911.36銷售費(fèi)用22039.6919764.7020346.99管理費(fèi)用59429.5660952.1258592.41財(cái)務(wù)費(fèi)用14687.52862.249085.46資產(chǎn)減值損失-19453.89-18681.91-59357.85公允價(jià)值變動(dòng)收益185.76171.31-3293.50投資收益4005.89-597.542255.09其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-370.96-695.92-286.19營(yíng)業(yè)利潤(rùn)138055.24135015.62-57237.56營(yíng)業(yè)外收入4782.453642.774015.62營(yíng)業(yè)外支出4526.022669.581032.02利潤(rùn)總額138311.67135988.81-54253.96所得稅費(fèi)用25008.3929894.917375.22凈利潤(rùn)113303.28106093.90-61629.19歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)113319.80105886.47-60162.98少數(shù)股東損益-16.52207.43-1466.20其他綜合收益(損失)-3367.047610.622723.18綜合收益總額109936.25113704.52-58906.01歸屬于母公司所有者的綜合收益109952.77113497.09-57439.81歸屬少數(shù)股東的綜合收益-16.52207.43-1466.202021~2023年中糧科技的營(yíng)業(yè)總收入分別為2,346,855.31萬(wàn)元、1,991,805.14萬(wàn)元、2,037,895.01萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為2,201,645.26萬(wàn)元、1,869,681.52萬(wàn)元、2,039,035.42萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為113,303.28萬(wàn)元、106,093.90萬(wàn)元、-61,629.19萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為20,346.99萬(wàn)元、58,592.41萬(wàn)元和9,085.46萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為-57,237.56萬(wàn)元、-54,253.96萬(wàn)元。圖1.3中糧科技2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2580970.072320546.862419903.13收到的稅費(fèi)返還13713.9524792.7418540.81收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金90234.3981491.2756306.33購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1940842.332125207.562077691.78支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金101573.8492374.3796974.24支付的各項(xiàng)稅費(fèi)74040.4547555.4640018.03支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金84302.6990849.2284268.36經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量484159.1070844.27195797.87收回投資收到的現(xiàn)金560.00取得投資收益收到的現(xiàn)金160.00918.75549.04處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金27039.4624691.7816632.14收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6780.593613.68889.71購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金110977.4456578.0063451.57支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5844.463264.1811918.36投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-66789.90-30057.96-57299.05吸收投資收到的現(xiàn)金5880.008820.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金5880.008820.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金5880.008820.00取得借款收到的現(xiàn)金825259.87643684.76756480.56償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1159273.50649320.79724172.13分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金27734.1356599.65125477.31其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1125.008250.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8420.523072.713654.79籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-370168.27-59428.39-88003.67匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-432.224036.981107.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額46768.71-14605.1051602.15期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額64138.89110907.5996302.49期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額110907.5996302.49147904.642023年，中糧科技的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為147,904.64萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是195,797.87萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-57,299.05萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-88,003.67萬(wàn)元。圖1.4中糧科技2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5中糧科技2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6中糧科技2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7中糧科技2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金46450.480.46衍生金融資產(chǎn)-170.79-0.45應(yīng)收票據(jù)-14729.07-0.82應(yīng)收賬款-5984.90-0.06預(yù)付款項(xiàng)-87204.17-0.79其他應(yīng)收款4580.430.39存貨-122893.15-0.33其他流動(dòng)資產(chǎn)20312.390.67流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-163565.43-0.21長(zhǎng)期股權(quán)投資82.98固定資產(chǎn)-30087.29-0.04在建工程22779.752.70無(wú)形資產(chǎn)-793.18-0.01開發(fā)支出3.170.02商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1059.570.36遞延所得稅資產(chǎn)10046.590.61其他非流動(dòng)資產(chǎn)-2941.11-0.27非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)9322.090.01資產(chǎn)總計(jì)-154243.35-0.09短期借款34242.810.12衍生金融負(fù)債2764.48109.27應(yīng)付票據(jù)-1837.83-0.18應(yīng)付賬款-13472.03-0.16預(yù)收款項(xiàng)-37.24-1.00應(yīng)付職工薪酬-7868.45-0.34應(yīng)交稅費(fèi)-1747.02-0.19其他應(yīng)付款-13665.38-0.20一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債935.330.17其他流動(dòng)負(fù)債-88.01-0.03流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-1970.79長(zhǎng)期借款-2563.72-0.13長(zhǎng)期應(yīng)付款-7.43-0.01長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)6529.850.21遞延所得稅負(fù)債5856.401.92其他非流動(dòng)負(fù)債1385.580.51遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-251.68-0.04非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)13520.140.32負(fù)債合計(jì)11549.350.02實(shí)收資本(或股本)-55.30資本公積-832.50其中:庫(kù)存股-971.99-0.23盈余公積7478.230.25未分配利潤(rùn)-174055.54-0.55專項(xiàng)儲(chǔ)備-1057.65-0.08其他綜合收益2723.180.05歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-164827.60-0.14少數(shù)股東權(quán)益-965.10-0.02所有者權(quán)益合計(jì)-165792.70-0.13負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-154243.35-0.09從資產(chǎn)的角度對(duì)中糧科技的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,655,786.14萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-154,243.35萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.09。圖2.1中糧科技2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，中糧科技2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為603,531.57萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-163,565.43萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.21。貨幣資金為148,114.21萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了46,450.48萬(wàn)元，變動(dòng)了0.46，存貨為253,426.85萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-122,893.15萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.33。圖2.2中糧科技2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,052,254.57萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了9,322.09萬(wàn)元，變動(dòng)了0.01，其中的固定資產(chǎn)為810,381.17萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-30,087.29萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.04。圖2.3中糧科技2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，中糧科技2023年的負(fù)債總額為570,428.92萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了11,549.35萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02，其中，流動(dòng)負(fù)債是514,180.52萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是56,248.39萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-1,970.79萬(wàn)元和13,520.14萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.00和0.32。所有者權(quán)益方面，2023年中糧科技的所有者權(quán)益總額為1,085,357.22萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-165,792.70萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.13；股本為186,472.06萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-55.30萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金5.62%8.95%3.33%0.59%衍生金融資產(chǎn)0.02%0.01%-0.01%-0.40%應(yīng)收票據(jù)1.00%0.20%-0.80%-0.80%應(yīng)收賬款5.89%6.08%0.19%0.03%預(yù)付款項(xiàng)6.06%1.36%-4.70%-0.78%其他應(yīng)收款0.65%0.98%0.34%0.52%存貨20.79%15.31%-5.49%-0.26%其他流動(dòng)資產(chǎn)1.67%3.06%1.38%0.83%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)42.38%36.45%-5.93%-0.14%長(zhǎng)期股權(quán)投資2.48%2.71%0.24%0.10%固定資產(chǎn)46.43%48.94%2.51%0.05%在建工程0.47%1.89%1.42%3.04%無(wú)形資產(chǎn)3.37%3.63%0.27%0.08%開發(fā)支出0.01%0.01%0.00%0.12%商譽(yù)2.02%2.21%0.19%0.09%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.16%0.24%0.08%0.48%遞延所得稅資產(chǎn)0.91%1.60%0.69%0.76%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.60%0.48%-0.12%-0.20%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)57.62%63.55%5.93%0.10%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款15.88%19.43%3.55%0.22%衍生金融負(fù)債0.00%0.17%0.17%119.54%應(yīng)付票據(jù)0.57%0.51%-0.06%-0.10%應(yīng)付賬款4.51%4.12%-0.39%-0.09%預(yù)收款項(xiàng)0.00%0.00%0.00%-1.00%應(yīng)付職工薪酬1.29%0.93%-0.36%-0.28%應(yīng)交稅費(fèi)0.50%0.45%-0.06%-0.12%其他應(yīng)付款3.75%3.27%-0.48%-0.13%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.30%0.39%0.08%0.28%其他流動(dòng)負(fù)債0.17%0.18%0.01%0.06%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)28.52%31.05%2.54%0.09%長(zhǎng)期借款1.06%1.00%-0.06%-0.05%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.08%0.08%0.01%0.09%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1.72%2.27%0.55%0.32%遞延所得稅負(fù)債0.17%0.54%0.37%2.20%其他非流動(dòng)負(fù)債0.15%0.25%0.10%0.65%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.33%0.34%0.02%0.05%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2.36%3.40%1.04%0.44%負(fù)債合計(jì)30.88%34.45%3.57%0.12%實(shí)收資本(或股本)10.31%11.26%0.96%0.09%資本公積33.89%37.00%3.11%0.09%其中:庫(kù)存股0.24%0.20%-0.04%-0.15%盈余公積1.65%2.25%0.60%0.37%未分配利潤(rùn)17.42%8.53%-8.89%-0.51%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.71%0.71%0.00%0.00%其他綜合收益3.12%3.57%0.45%0.15%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)66.85%63.12%-3.73%-0.06%少數(shù)股東權(quán)益2.27%2.43%0.15%0.07%所有者權(quán)益合計(jì)69.12%65.55%-3.57%-0.05%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，中糧科技的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為34.45%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為65.55%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了31.05%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了3.40%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，中糧科技的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為36.45%，其中，貨幣資金占據(jù)了8.95%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為63.55%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了48.94%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入46089.870.02營(yíng)業(yè)收入46089.870.02營(yíng)業(yè)總成本169353.900.09營(yíng)業(yè)成本158912.870.09稅金及附加753.480.09銷售費(fèi)用582.290.03管理費(fèi)用-2359.71-0.04財(cái)務(wù)費(fèi)用8223.229.54資產(chǎn)減值損失-40675.942.18公允價(jià)值變動(dòng)收益-3464.81-20.23投資收益2852.63-4.77其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益409.73-0.59營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-192253.18-1.42營(yíng)業(yè)外收入372.850.10營(yíng)業(yè)外支出-1637.56-0.61利潤(rùn)總額-190242.77-1.40所得稅費(fèi)用-22519.69-0.75凈利潤(rùn)-167723.09-1.58歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-166049.45-1.57少數(shù)股東損益-1673.63-8.07其他綜合收益(損失)-4887.44-0.64綜合收益總額-172610.53-1.52歸屬于母公司所有者的綜合收益-170936.90-1.51歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1673.63-8.07垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本93.87%100.06%6.19%0.07%營(yíng)業(yè)成本88.70%94.49%5.79%0.07%稅金及附加0.41%0.44%0.03%0.07%銷售費(fèi)用0.99%1.00%0.01%0.01%管理費(fèi)用3.06%2.88%-0.19%-0.06%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.04%0.45%0.40%9.30%資產(chǎn)減值損失-0.94%-2.91%-1.97%2.11%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.01%-0.16%-0.17%-19.79%投資收益-0.03%0.11%0.14%-4.69%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-0.03%-0.01%0.02%-0.60%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6.78%-2.81%-9.59%-1.41%營(yíng)業(yè)外收入0.18%0.20%0.01%0.08%營(yíng)業(yè)外支出0.13%0.05%-0.08%-0.62%利潤(rùn)總額6.83%-2.66%-9.49%-1.39%所得稅費(fèi)用1.50%0.36%-1.14%-0.76%凈利潤(rùn)5.33%-3.02%-8.35%-1.57%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)5.32%-2.95%-8.27%-1.56%少數(shù)股東損益0.01%-0.07%-0.08%-7.91%其他綜合收益(損失)0.38%0.13%-0.25%-0.65%綜合收益總額5.71%-2.89%-8.60%-1.51%歸屬于母公司所有者的綜合收益5.70%-2.82%-8.52%-1.49%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.01%-0.07%-0.08%-7.91%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金99356.270.04收到的稅費(fèi)返還-6251.93-0.25收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-25184.94-0.31購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-47515.78-0.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4599.870.05支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-7537.43-0.16支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-6580.86-0.07經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量124953.601.76收回投資收到的現(xiàn)金-560.00-1.00取得投資收益收到的現(xiàn)金-369.71-0.40處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-8059.64-0.33收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-2723.97-0.75購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金6873.570.12支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8654.182.65投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-27241.090.91吸收投資收到的現(xiàn)金2940.000.50吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金2940.000.50其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金2940.000.50取得借款收到的現(xiàn)金112795.800.18償還債務(wù)支付的現(xiàn)金74851.340.12分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金68877.661.22其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金7125.006.33支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金582.080.19籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-28575.280.48匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-2929.98-0.73現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額66207.25-4.53期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-14605.10-0.13期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額51602.150.54垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2409.64%1636.12%-773.52%-0.32%收到的稅費(fèi)返還25.74%12.54%-13.21%-0.51%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金84.62%38.07%-46.55%-0.55%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2206.80%1404.75%-802.05%-0.36%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金95.92%65.57%-30.36%-0.32%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)49.38%27.06%-22.32%-0.45%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金94.34%56.97%-37.36%-0.40%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量73.56%132.38%58.82%0.80%收回投資收到的現(xiàn)金0.58%0.00%-0.58%-1.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.95%0.37%-0.58%-0.61%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金25.64%11.25%-14.39%-0.56%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.75%0.60%-3.15%-0.84%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金58.75%42.90%-15.85%-0.27%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.39%8.06%4.67%1.38%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-31.21%-38.74%-7.53%0.24%吸收投資收到的現(xiàn)金6.11%5.96%-0.14%-0.02%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金6.11%5.96%-0.14%-0.02%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金6.11%5.96%-0.14%-0.02%取得借款收到的現(xiàn)金668.40%511.47%-156.93%-0.23%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金674.25%489.62%-184.63%-0.27%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金58.77%84.84%26.06%0.44%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1.17%5.58%4.41%3.77%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.19%2.47%-0.72%-0.23%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-61.71%-59.50%2.21%-0.04%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響4.19%0.75%-3.44%-0.82%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-15.17%34.89%50.05%-3.30%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額115.17%65.11%-50.05%-0.43%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.201.461.38速動(dòng)比率0.280.450.52保守速動(dòng)比率0.240.420.49現(xiàn)金比率0.160.190.30營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.280.750.58營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)141038.60234757.70187043.90圖3.1中糧科技2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2中糧科技2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)10.42158.72-4.97經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.650.130.38現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)32.9682.1621.55平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)41.4732.8932.58長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.020.020.01有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)44.0034.7834.52有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.290.200.22權(quán)益乘數(shù)1.711.491.48產(chǎn)權(quán)比率0.710.490.48權(quán)益與負(fù)債比1.412.042.07長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)4.544.494.06長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.050.050.04經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.610.120.35經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.910.200.54圖3.3中糧科技2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)3.374.805.09應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率29.6820.8219.66應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)12.3017.5318.57存貨與收入比0.190.200.15存貨周轉(zhuǎn)率4.614.526.12存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)79.1980.7459.69應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率28.2521.9425.70營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率17.908.7511.98現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率18.7918.3413.02流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.682.602.97圖3.4中糧科技2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.002.462.47非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.231.911.95圖3.5中糧科技2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.221.101.18股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.081.641.74圖3.6中糧科技2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.110.09-0.04總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.060.06-0.04圖3.7中糧科技2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)10.048.74-5.28息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.120.12-0.06投入資本回報(bào)率0.080.07-0.03長(zhǎng)期資本收益率0.130.11-0.04投資收益率0.09-0.010.05圖3.8中糧科技2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.820.781.14營(yíng)業(yè)毛利率0.110.110.06營(yíng)業(yè)成本率0.890.890.94營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.060.07-0.03營(yíng)業(yè)凈利率0.050.05-0.03總營(yíng)業(yè)成本率0.940.941.00銷售費(fèi)用率0.010.010.01管理費(fèi)用率0.030.030.03財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.01銷售期間費(fèi)用率0.040.040.04成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.060.07-0.03息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.070.07-0.02價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.131.131.06圖3.9中糧科技2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比4.270.67-3.18經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.210.040.10應(yīng)收賬款