崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)規(guī)章制度

崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)規(guī)章制度1.背景和目的為了保障企業(yè)內(nèi)部掌控的有效性和規(guī)范性，提高管理層對崗位職責(zé)的理解和掌控，確保各崗位職責(zé)依照相關(guān)規(guī)定得到落實(shí)并有效運(yùn)行，訂立本規(guī)章制度。該制度旨在規(guī)范內(nèi)部掌控審計(jì)的流程和程序，加強(qiáng)對崗位職責(zé)的監(jiān)督和審計(jì)，確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及內(nèi)控合規(guī)性的達(dá)成。2.適用范圍本規(guī)章制度適用于全體企業(yè)員工，包含管理人員、部門負(fù)責(zé)人、員工等。3.定義崗位職責(zé)：指員工在企業(yè)內(nèi)部所擔(dān)負(fù)的具體職責(zé)和任務(wù)。內(nèi)部掌控審計(jì)：通過對崗位職責(zé)的監(jiān)督和審計(jì)，確保其有效運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的一種管理流程。4.崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)流程4.1目標(biāo)設(shè)定階段在崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)的開始階段，需要明確審計(jì)的目標(biāo)，并訂立相應(yīng)的計(jì)劃和時(shí)間表。具體步驟如下：確定審計(jì)目標(biāo)：依據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)控要求，確定需要審計(jì)的崗位職責(zé)。訂立審計(jì)計(jì)劃：依據(jù)審計(jì)目標(biāo)和資源限制，確定審計(jì)的時(shí)間布置、審計(jì)人員和審計(jì)方法等。通知被審計(jì)崗位的相關(guān)人員：提前通知被審計(jì)崗位的相關(guān)人員，說明審計(jì)目的、內(nèi)容和時(shí)間。4.2數(shù)據(jù)收集階段在崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)的數(shù)據(jù)收集階段，需要收集相關(guān)的數(shù)據(jù)和料子，以評估崗位職責(zé)的執(zhí)行情況。具體步驟如下：收集數(shù)據(jù)和料子：審計(jì)人員向相關(guān)崗位人員收集相關(guān)數(shù)據(jù)和料子，包含工作文件、報(bào)告、記錄等。整理數(shù)據(jù)和料子：審計(jì)人員對收集到的數(shù)據(jù)和料子進(jìn)行整理和分類，以便后續(xù)的分析和評估。4.3分析評估階段在崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)的分析評估階段，需要對收集到的數(shù)據(jù)和料子進(jìn)行分析和評估，以了解崗位職責(zé)的執(zhí)行情況。具體步驟如下：數(shù)據(jù)分析：審計(jì)人員對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，包含數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性等方面的評估。料子評估：審計(jì)人員對收集到的料子進(jìn)行評估，包含報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性、可靠性等方面的評估。缺陷識別：審計(jì)人員辨別崗位職責(zé)執(zhí)行中存在的問題和缺陷，并進(jìn)行記錄和總結(jié)。4.4發(fā)現(xiàn)報(bào)告階段在崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)的發(fā)現(xiàn)報(bào)告階段，需要向被審計(jì)崗位的相關(guān)人員供應(yīng)審計(jì)結(jié)果和建議，以促進(jìn)問題的解決和崗位職責(zé)的改進(jìn)。具體步驟如下：編寫審計(jì)報(bào)告：審計(jì)人員依據(jù)分析評估的結(jié)果，編寫審計(jì)報(bào)告，包含發(fā)現(xiàn)的問題、建議的改進(jìn)措施等內(nèi)容。與崗位負(fù)責(zé)人溝通：審計(jì)人員與被審計(jì)崗位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，供應(yīng)審計(jì)報(bào)告，并解釋相關(guān)問題和改進(jìn)建議。監(jiān)督改進(jìn)：監(jiān)督被審計(jì)崗位的負(fù)責(zé)人依照審計(jì)報(bào)告中的建議和要求進(jìn)行改進(jìn)，并追蹤改進(jìn)的進(jìn)展情況。4.5審計(jì)跟蹤階段在崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)的審計(jì)跟蹤階段，需要對改進(jìn)措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保問題得到解決并改進(jìn)效果顯著。具體步驟如下：定期跟蹤：審計(jì)人員定期與被審計(jì)崗位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，了解改進(jìn)措施的實(shí)施情況和改進(jìn)效果。驗(yàn)證改進(jìn)：審計(jì)人員對改進(jìn)措施的實(shí)施進(jìn)行驗(yàn)證，確保改進(jìn)措施的有效性和可連續(xù)性。記錄總結(jié)：審計(jì)人員對改進(jìn)措施的跟蹤和監(jiān)督情況進(jìn)行記錄和總結(jié)，以備后續(xù)參考。5.審計(jì)報(bào)告和記錄為了確保崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)的有效性和質(zhì)量，需要及時(shí)編寫審計(jì)報(bào)告和記錄，以備查閱和追溯。具體要求如下：審計(jì)報(bào)告的格式：審計(jì)報(bào)告應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)格式，包含審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)方法、審計(jì)結(jié)果、改進(jìn)建議等內(nèi)容。審計(jì)記錄的保管：審計(jì)人員應(yīng)將相關(guān)數(shù)據(jù)、料子、報(bào)告和記錄進(jìn)行保管，確保其完整性和安全性。審計(jì)報(bào)告的轉(zhuǎn)達(dá)：審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)達(dá)給相關(guān)崗位的負(fù)責(zé)人，并與其進(jìn)行溝通和解釋。6.監(jiān)督和培訓(xùn)為了提高崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)的效果和質(zhì)量，需要對相關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督和培訓(xùn)。具體要求如下：監(jiān)督責(zé)任：各崗位負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對崗位職責(zé)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并向上級報(bào)告相關(guān)情況。培訓(xùn)計(jì)劃：企業(yè)應(yīng)訂立崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)的相關(guān)培訓(xùn)計(jì)劃，定期對相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)和引導(dǎo)。培訓(xùn)評估：企業(yè)應(yīng)對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃和內(nèi)容，以提高培訓(xùn)的有效性和針對性。7.違規(guī)處理對于發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)行為和問題，企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)募o(jì)律和行政措施進(jìn)行處理，包含但不限于警告、停職、開除等措施。8.法律依據(jù)本規(guī)章制度的訂立參考相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范和國際慣例，并依照企業(yè)內(nèi)部管理要求進(jìn)行調(diào)整和訂立。9.附則本規(guī)章制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人全部，并于實(shí)施后生效。如有規(guī)定不明確或需要調(diào)整，須經(jīng)過正式程序進(jìn)行修改和審核。以上即為《崗位職責(zé)內(nèi)部掌控審計(jì)規(guī)章制度》的內(nèi)容，旨