企業(yè)項(xiàng)目合作資金統(tǒng)籌管理實(shí)施方案

第一章資金使用10000萬元，項(xiàng)目合作期三年，12個(gè)

4‐‐‐5臺(tái)挖掘機(jī),4020172‐‐41000012個(gè)月時(shí)給資金管理辦公室負(fù)責(zé)按本項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)營(yíng)和資金管理程序行使職權(quán)，凡違背項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，又沒有明確的書面文字報(bào)告說明的資金使用、決策、項(xiàng)目招標(biāo)等，資金管理辦公室均有直接否決權(quán)。導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟。使用、核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)帳單的核對(duì)應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。第一條為完善資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)(一)(二)(三)貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督。第三條單位負(fù)責(zé)人職責(zé)：（一)(二)審批大額現(xiàn)金、銀行存款的支付申請(qǐng)。第四條計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人職責(zé)：(一)（二)i(三)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)本部門貨幣資金管理工作。(一))（三)根據(jù)經(jīng)審批復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，依規(guī)定辦理貨幣資金支付手(五)認(rèn)真保管空白支票，按順序存放。第六條會(huì)計(jì)人員職責(zé)：(一)(二)(三)(四)(五)))(三))(二)(一）))62000元（2000元）的付款業(yè)務(wù)，一般要簽現(xiàn)金是對(duì)MMC聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目開啟的發(fā)票作特別說明，注明開票時(shí)是否按合同、對(duì)于已使用完的發(fā)票、支票、收據(jù)、借款單存根按公司或項(xiàng)目（其中包括已加蓋“作廢”印章的作廢票據(jù)）作為統(tǒng)一核銷票據(jù)。4.4、采用電子記賬時(shí)，存儲(chǔ)器的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳薄，應(yīng)制成兩份光盤進(jìn)行備份，由會(huì)計(jì)書面移交檔案室，移交清單同時(shí)存檔保存。4.:是會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)法及建安企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算公司經(jīng)營(yíng)15年； 12財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制資金使用計(jì)劃。第五章企業(yè)財(cái)務(wù)管理方案一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的管理1、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部的職責(zé)：在公司10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。，5；30日1000元的設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必備的物品，單位51按期發(fā)放工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以306：00為結(jié)賬時(shí)間，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及有關(guān)附注報(bào)表10號(hào)前上報(bào)公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。2200元以上都須取得增值稅專用52001版《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》建立會(huì)計(jì)科目。41515年、明細(xì)152515算）15年、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久。10011002三、企業(yè)可按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等設(shè)置“銀行存款日記101211211122（保險(xiǎn)“1122金，可將本科目改為“11241123企業(yè)（保險(xiǎn)）從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)先支付的賠付款，可將本科目改為“112311311132（三）取得的可供出售債券投資，比照（二）1221二、本科目可按對(duì)方單位（或個(gè)人）123113011401140214031404本發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異＝1405（房地產(chǎn)開發(fā)“1405企業(yè)（農(nóng)業(yè)）收獲的農(nóng)產(chǎn)品，可將本科目改為“1405農(nóng)產(chǎn)品”科目。140614711511（一）（二）根據(jù)被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或經(jīng)調(diào)整的凈利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)享有的份額，借（損益調(diào)整（四）（五）151215311601160216031604160516061701170217031801一、本科目核算企業(yè)已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?1811遞延所得稅資產(chǎn)1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢20012201應(yīng)付票據(jù)2202應(yīng)付賬款（金融“2202應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金”科目，并按照對(duì)方單位（或個(gè)人）2203預(yù)收賬款22112221應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅）22312232應(yīng)付股利2241企業(yè)（保險(xiǎn)）2401遞延收益2501長(zhǎng)期借款2502應(yīng)付債券2701長(zhǎng)期應(yīng)付款2801預(yù)計(jì)負(fù)債（二2901遞延所得稅負(fù)債4001（已歸還投資4002資本公積4101盈余公積4103本年利潤(rùn)一、本科目核算企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（或發(fā)生的凈虧損）4104五、本科目年末余額，反映企業(yè)的未分配利潤(rùn)（或未彌補(bǔ)虧損）5001（農(nóng)業(yè)“5001企業(yè)（房地產(chǎn)開發(fā)）可將本科目改為“5001（月）末，借記“庫存商品”等科目，貸記本科目（基本生產(chǎn)成本）5101（一）（三5301研發(fā)支出600160416051其他業(yè)務(wù)收入6061匯兌損益611163016401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6402其他業(yè)務(wù)成本6403營(yíng)業(yè)稅金及附加6601銷售費(fèi)用企業(yè)（金融）應(yīng)將本科目改為“6601業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”科目，核算企業(yè)（金660266036701資產(chǎn)減值損失6711營(yíng)業(yè)外支出6801所得稅費(fèi)用6901以前年度損益調(diào)整第六章1735萬t130萬噸/201420152016年國(guó)際國(guó)內(nèi)的鐵礦石鐵精粉市場(chǎng)已明顯好轉(zhuǎn)，企業(yè)決定啟動(dòng)生項(xiàng)目名稱、地點(diǎn)120t/a鐵礦采礦工程項(xiàng)目規(guī)模及產(chǎn)品品種產(chǎn)量本項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)模為：年開采鐵礦石120萬噸；項(xiàng)目總投資為：10000萬元，其中工程投資為：3000萬元，鋪底流動(dòng)資金為：7000萬元。本工程總投資為：3000建筑費(fèi)：400設(shè)備費(fèi)：600 萬元，占總投資33.33%；林地補(bǔ)償款：1000萬元，占總投資33.33%。33.13.1.13.1.2礦石屬貧磁鐵礦，含鐵礦物以磁鐵礦為主。TFeSFe之差普遍2%。3.1.3TFe26.2％，礦體均3.1.4截止2016年12月20日,石碑嶺鐵礦礦體保有資源儲(chǔ)量為17353.23.2.1100t；投產(chǎn)前期剝離巖石40萬立方米。30.a3.32400萬元。500萬元，均為3.3.230%。110萬噸。3.3.33.3.3.1公司擁有完善的生產(chǎn)管理制度，將予以完善并強(qiáng)力執(zhí)行。24人，擁有一支技術(shù)水平較高、經(jīng)326.2%65.5%420171‐‐2月生產(chǎn)準(zhǔn)備，3‐‐12月正常生產(chǎn)；2018、2019年正常生產(chǎn)測(cè)算。201911‐‐12月礦山停止采礦。電量消耗（千瓦電量消耗（千瓦其中：123360元/噸以上時(shí)，可以保證出資方的本金安全。表二：2017 填列20182019 2017 -2018 -2019 -經(jīng)測(cè)算，該方案總投資為10000300070001607482264.29％，元/（13：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行（1）根據(jù)付款審批單（1000元以上（1）（1）156（1）（128（1）（1）（1Cd（1）（1）2天清理各部門人員借款情況——→編制“部門借（部門提醒借款人歸還——→截至5日到期仍有未還款者——→編制（fg工作要求（1）（1（1）28日核查工程合同及在建工程款項(xiàng)付出情況——→審核部門報(bào)（1）15日根據(jù)有關(guān)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，并提請(qǐng)注意（1）（1）（1）（15%‐‐‐10%下調(diào)。a按料、工、費(fèi)等項(xiàng)目進(jìn)行分解，分配給設(shè)計(jì)、工藝等技術(shù)部門及生a以目標(biāo)成本為方向、定額成本為基礎(chǔ)、降低成本為保證，形成先進(jìn)b（（現(xiàn)金、a在實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)，以及降低成本措施方案的基c成本計(jì)劃的編制工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織，以財(cái)務(wù)部門為主，其他a根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中的銷售目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)及固定費(fèi)用和變動(dòng)c以成本計(jì)劃控制數(shù)字范圍和降低成本的措施編制當(dāng)期固定費(fèi)用計(jì)劃，a降低成本的措施方案或增產(chǎn)節(jié)約的措施規(guī)劃，包括改進(jìn)技術(shù)、降低b固定費(fèi)用的預(yù)算包括基本固定費(fèi)用和半固定費(fèi)用預(yù)算。按銷售目標(biāo)d生產(chǎn)費(fèi)預(yù)算，即以固定費(fèi)用預(yù)算和按產(chǎn)值確定的變動(dòng)費(fèi)用的基礎(chǔ)，e產(chǎn)品定額成本（（a固定制造費(fèi)用效率差異=計(jì)劃固定制造費(fèi)用分配率×（實(shí)際分配率‐b固定制造費(fèi)用效率差異=固定制造費(fèi)用實(shí)際開支數(shù)‐實(shí)際工時(shí)×固定ac人力資源管理部負(fù)責(zé)歸口工資基金、勞動(dòng)生產(chǎn)率和工時(shí)利用率等