合金公司財務(wù)管理制度

第第頁合金公司財務(wù)管理制度株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司財務(wù)管理制度庫存商品管理制度及相關(guān)流程一、操作流程說明：由倉庫保管員開具原材料子“入庫單”產(chǎn)產(chǎn)品“出庫單”，由庫房保管辦理產(chǎn)品出入庫手續(xù)。財務(wù)會計負(fù)責(zé)對庫存商品入庫、出庫的整個流程進(jìn)行監(jiān)督、掌控，以確保整個過程中各環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和業(yè)務(wù)真實(shí)。庫房主管依據(jù)庫存商品“出庫單”“入庫單”將數(shù)據(jù)錄入產(chǎn)品出入庫日報表，月末盤點(diǎn)實(shí)物數(shù)量。全部原材料子入庫時必需由倉庫保管員依據(jù)各供應(yīng)商送貨單或者采購明細(xì)單清點(diǎn)數(shù)量，驗(yàn)貨入庫并打印“入庫單”；財務(wù)部依據(jù)倉庫保管員簽字驗(yàn)收的入庫單及送貨單位質(zhì)檢報告（或我單位檢驗(yàn)員確認(rèn)合格）方能辦理原材料子入庫，如屬不合格產(chǎn)品，我單位將予以退回此批產(chǎn)品；各車間生產(chǎn)需領(lǐng)用原材料子時，必需由各生產(chǎn)車間主管填制原材料子領(lǐng)用單，倉庫保管員依據(jù)簽字的原材料子領(lǐng)用單，才略發(fā)貨；產(chǎn)產(chǎn)品入庫時也必需由倉庫保管員依據(jù)產(chǎn)品數(shù)量打印產(chǎn)品入庫單辦理產(chǎn)產(chǎn)品入庫；產(chǎn)產(chǎn)品出庫時必需由負(fù)責(zé)人打印產(chǎn)品銷售出庫單，提貨人簽字，財務(wù)確認(rèn)，倉庫管理員依據(jù)財務(wù)簽字確認(rèn)的出庫單才略發(fā)貨出庫，需發(fā)托運(yùn)的客戶，必需留存托運(yùn)單連同產(chǎn)品銷售出庫單交財務(wù)室。全部產(chǎn)品出入庫必需由倉庫保管員當(dāng)日填報“產(chǎn)品出入庫日報表”，而且每月幫忙財務(wù)盤點(diǎn)庫存，保證明物庫存與帳面庫存全都。二、考核方法：倉庫保管員負(fù)責(zé)每月與財務(wù)一同盤點(diǎn)庫存如有不符查明原因，屬于保管員責(zé)任的，處以所缺貨物的全額賠款。保管人員更換時應(yīng)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督交接，并進(jìn)行帳實(shí)核對，核對無誤后進(jìn)行財務(wù)交接手續(xù)。違反以上規(guī)定造成損失由部門負(fù)責(zé)人承當(dāng)100％的賠償責(zé)任。此流程自20**0501日起實(shí)行，如有未按流程做事人員，將予以50元/次的考核！株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司財務(wù)管理制度應(yīng)收賬款管理制度及核算管理流程一、操作流程：訂立《應(yīng)收賬款管理制度及核算管理流程》，業(yè)務(wù)員要將應(yīng)收賬款管理日常化，誰銷售誰收款的終生負(fù)責(zé)制和第一責(zé)任人制；掌控應(yīng)收賬款應(yīng)從源頭抓起，在與各客戶簽定合同時就應(yīng)應(yīng)付款方式、賬期等進(jìn)行明確規(guī)定，建立客戶資信調(diào)查評估制度；作好同各客戶之間的往來帳核實(shí)工作，及時監(jiān)控各應(yīng)收賬款，譬如訂立各客戶最多欠款金額；需開具發(fā)票的單位，依據(jù)開票資料及時開具發(fā)票，確定回款時間。二、應(yīng)收賬款的管理流程（1）應(yīng)收賬款從簽訂合同、建立客戶信用等級制度等方面實(shí)行源頭掌控，建立應(yīng)收賬款管理制度，實(shí)行銷售收款一條龍責(zé)任制及壞賬催收責(zé)任制。（2）為最大限度的管住資金，在對賬過程中發(fā)現(xiàn)的差別及時找出原因處理。（3）財務(wù)部會計每月15日報送“應(yīng)收賬款對賬表”，及時與各單位落實(shí)回款情況，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時解決。（4）如業(yè)務(wù)員發(fā)生壞賬時按產(chǎn)生壞賬金額的20％扣減工資。株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司財務(wù)管理制度貨幣資金的內(nèi)控管理規(guī)程一、操作流程：出納負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金的保管和收付，并負(fù)責(zé)日常報銷費(fèi)用原始憑證的初審由出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，保證記賬及時、準(zhǔn)確，現(xiàn)金必需做到日清日結(jié)由會計負(fù)責(zé)日常報銷費(fèi)用原始憑證的復(fù)核并簽字由出納付款每月由財務(wù)主管或其他會計不定期清查庫存現(xiàn)金，月末定期盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)表”每月出納與銀行至少核對一次對賬單，并由會計做出銀行存款余額調(diào)整表二、流程說明：（一）審批掌控：辦理付款必需經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、經(jīng)理審批。（二）審核掌控：出納審核票據(jù)，符合相關(guān)要求后方可支出。出納每日收取的貨款要與開出的收入票據(jù)核對，會計審核三方牽制，相互監(jiān)控。付款（非報銷費(fèi)用）必需填寫“付款申請單”填明付款原因，會計及經(jīng)理簽字后付款。（三）現(xiàn)金收付掌控：出納收付現(xiàn)金后必需加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章，專用章由會計保管，法人名章由出納保管，嚴(yán)禁一人保管支出款項(xiàng)所需的全部印章。提取現(xiàn)金會計審核簽字，出納提取。支出金額在5000元以上（除臨時付款），必需轉(zhuǎn)帳。（四）會計審核記賬憑證及原始憑證并蓋審核人名章，保證收支的正確性和真實(shí)性。（五）記賬與清點(diǎn)掌控：對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)需及時入賬，做到日清日結(jié)。出納員每日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與當(dāng)日結(jié)出的日記賬余額進(jìn)行核對。出納按月編制“資金來源去向表”，每月會計與銀行至少核對一次對賬單，并由會計做出銀行存款余額調(diào)整表。（六）盤點(diǎn)掌控：庫存現(xiàn)金月末定期盤點(diǎn)一次，總經(jīng)理監(jiān)盤；并核對現(xiàn)金日記賬，出納出具“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”。激勵方法：（一）日常業(yè)務(wù)支出憑發(fā)票報銷，而且確認(rèn)其真實(shí)性，會計復(fù)核報銷金額，發(fā)票填寫是否完整、規(guī)范，不符合要求不予報銷，虛報費(fèi)用者考核相關(guān)人員50元/次。（二）支出大額款項(xiàng)時，必需轉(zhuǎn)帳并供應(yīng)相應(yīng)發(fā)票，對不定時交發(fā)票的人員考核50元/次。（三）出納應(yīng)及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司財務(wù)管理制度關(guān)于借款管理規(guī)定1、員工因業(yè)務(wù)需要借款必需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，借款需要表明用途，用途不明不予借款，經(jīng)財務(wù)主管審核、總經(jīng)理審批后方可支出。2、部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核其業(yè)務(wù)借款，防止顯現(xiàn)壞賬，若形成壞賬則100％由部門負(fù)責(zé)人賠償。3、未履行正常借款手續(xù)而借款或相關(guān)人員未簽字就借款的出納有權(quán)拒付否則考核出納每次200元。4、嚴(yán)禁非公務(wù)性質(zhì)的私人借款。5、員工因工作需要借款的，必需在結(jié)束后七天內(nèi)報銷，不得借款拖欠不用或用后不報，超出七天財務(wù)予以考核。6、在未還清以前借款時，原則上不得連續(xù)借款。（特殊情況需總經(jīng)理特批）7、出納必需將相關(guān)借條及時入帳，如未及時入帳并超出2天或跨月，按白條抵庫處理。8、借款超出正常規(guī)定時間未歸還的，財務(wù)出具考核的同時下發(fā)“催款通知書”給借款人所在部門的負(fù)責(zé)人及當(dāng)事人。9、各部門人員在調(diào)離公司前，必需到財務(wù)部核實(shí)其借款情況，經(jīng)財務(wù)簽字確認(rèn)后方可辦理相關(guān)人事手續(xù)。無正尋尋常人事手續(xù)者不予發(fā)放工資。富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司財務(wù)管理制度費(fèi)用的內(nèi)控管理規(guī)程一、操作流程：訂立各項(xiàng)費(fèi)用掌控及管理考核制度，并訂立各項(xiàng)費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按制度及定額標(biāo)準(zhǔn)掌控各項(xiàng)費(fèi)用支出，并訂立預(yù)算執(zhí)行及考核制度；相關(guān)各崗位人員將由部門主管和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字的票據(jù)拿到財務(wù)由出納進(jìn)行初審；由主管會計復(fù)審后出納付款，由其他往來會計依據(jù)原始憑證編制記賬憑證。二、流程說明：（一）訂立各項(xiàng)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超出標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用自負(fù)。（二）日常報銷之外的支出要有相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)人審批，各級管理層必需在授權(quán)的范圍內(nèi)行使職權(quán)和承當(dāng)責(zé)任，審批后報會計復(fù)核確認(rèn)，經(jīng)理簽字后方可報銷。（三）訂立預(yù)算管理考核制度，按預(yù)算掌控各項(xiàng)費(fèi)用，預(yù)算上下浮動不得超出10%，超出的嚴(yán)格考核，超預(yù)算的不予支出，特殊情況經(jīng)理審批后方可支出.（二）虛報費(fèi)用者對其虛報金額予以2倍的罰款。株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司財務(wù)管理制度資產(chǎn)管理制度及管理流程資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理，分級管理相結(jié)合的原則，即由財務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，各使用部門分級管理。（一）、資產(chǎn)管理實(shí)行分級管理方式1）各部門的資產(chǎn)與財務(wù)總賬資產(chǎn)一一對應(yīng)，并按賬面分類管理，緊要分類固定資產(chǎn)、低值易耗品。2）財務(wù)對各部門負(fù)責(zé)人，按本部門所管轄范圍的資產(chǎn)類別，分別建立該部門的明細(xì)帳，使財務(wù)總帳與明細(xì)帳相符合，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)物管理，使其部門明細(xì)賬與本部門的資產(chǎn)實(shí)物完全符合。3）各個部門責(zé)任明細(xì)賬表上的每一項(xiàng)內(nèi)容，落實(shí)到每一個實(shí)在使用與維護(hù)人，由負(fù)責(zé)該資產(chǎn)物品的保管人管理好，防止物品的損壞或遺失，否則照原價賠償并嚴(yán)格考核領(lǐng)用責(zé)任人及部門責(zé)任人。二）、資產(chǎn)管理的責(zé)任制：1）分級管理方式按責(zé)任制形式，分別承當(dāng)各自的管理權(quán)限和各自所負(fù)責(zé)的義務(wù)。2）實(shí)在負(fù)責(zé)人應(yīng)分別保管好資產(chǎn)的總帳或部門的明細(xì)賬，以便定期進(jìn)行分級管理檢查或抽查，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的人員進(jìn)行稱贊和嘉獎，對不負(fù)責(zé)任或相互推諉造成資產(chǎn)損壞與遺失的人員，按損失金額進(jìn)行賠償并連帶考核部門主管。三）、資產(chǎn)包含固定資產(chǎn)、低值易耗品。固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。低值易耗品是指在公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用，單位價值在300元2000元以內(nèi)，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。二、資產(chǎn)的日常管理一）資產(chǎn)的購置各使用部門在購置前，必需按要求認(rèn)真填寫資產(chǎn)采購計劃表，報請經(jīng)理審批（固定資產(chǎn)需報總部批示），計劃單中應(yīng)認(rèn)真寫明購買原因及設(shè)備用途，經(jīng)審核通過后集中采購。購入的資產(chǎn)按購入價格入帳，包含買價、運(yùn)輸和保險等相關(guān)費(fèi)用以及資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)預(yù)定可使用狀態(tài)前所必需的支出。二）資產(chǎn)的領(lǐng)用管理部應(yīng)按部門建立資產(chǎn)領(lǐng)用卡表，領(lǐng)用時登記此表并登記明細(xì)帳，同時各使用部門也相應(yīng)登記本部門明細(xì)帳，責(zé)任到人，以便財務(wù)部對資產(chǎn)的管理及盤點(diǎn)。三）資產(chǎn)的日常管理1、資產(chǎn)的報廢1）、首先由實(shí)在保管人向部門負(fù)責(zé)人提出報廢的原因或理由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，填寫資產(chǎn)報廢單，由辦公室人員依據(jù)報廢單內(nèi)容與資產(chǎn)管理部聯(lián)系，辦理相關(guān)手續(xù)后，由保管人負(fù)責(zé)將所報廢物品交回到公司。2）、對非正常原因造成報廢，由保管人實(shí)在寫清楚原因，部門負(fù)責(zé)人簽看法，管理部簽署看法，報財務(wù)部門，依據(jù)實(shí)在原因酌情處理。２、資產(chǎn)的交接由于工作調(diào)動或離職等原因，資產(chǎn)保管人需要更換的，由部門負(fù)責(zé)人與原保管人進(jìn)行部門分帳目與實(shí)物的清點(diǎn)，核實(shí)無誤后，再確定并轉(zhuǎn)交給新保管人，最終將落實(shí)情況報管理部備案，財務(wù)部及時更改總帳與調(diào)整保管人。四）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的管理１、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)是驗(yàn)證單位賬面上各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)存在、使用情況和存放地方，以及是否存在賬外資產(chǎn)的必需手段。２、單位資產(chǎn)實(shí)物管理部門和財務(wù)部門共同組織資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。３、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的方式1）不定期盤點(diǎn)：依據(jù)單位工作或特殊任務(wù)的需要，對單位資產(chǎn)進(jìn)行單項(xiàng)或全面的清查盤點(diǎn)。2）定期盤點(diǎn)：每年的6和12月對單位的資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)。資產(chǎn)實(shí)物管理部門與財務(wù)部門共同對清查盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行核實(shí)。４、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的程序和方法1）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的準(zhǔn)備工作財務(wù)部對資產(chǎn)實(shí)物清查盤點(diǎn)前對固定資產(chǎn)的總賬、明細(xì)賬、卡片進(jìn)行核對，作到賬賬、賬卡相符。同時準(zhǔn)備資產(chǎn)清查盤點(diǎn)時所需要的盤點(diǎn)表。財務(wù)部在對資產(chǎn)實(shí)物清查盤點(diǎn)的時間作出實(shí)在的規(guī)定，并提前告知，取得全體職工的搭配與協(xié)作。2）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)法。3）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的程序：a、資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人。盤點(diǎn)人由管理部和資產(chǎn)使用部門指派人員擔(dān)負(fù)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)和記錄工作，監(jiān)盤人由財務(wù)部指派人員擔(dān)負(fù)，監(jiān)督盤點(diǎn)人共同完成資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。b、資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)后，資產(chǎn)實(shí)物管理部與財務(wù)部共同依據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)表，與資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)卡片逐項(xiàng)核對，對盤盈、盤虧、毀損、閑置的資產(chǎn)要查明原因，查明原因后撰寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況報告，提出處理看法。五）資產(chǎn)處理管理財務(wù)部依據(jù)資產(chǎn)處理批復(fù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，作到資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實(shí)三相符。株洲富力達(dá)硬質(zhì)合金有限公司財務(wù)管理制度預(yù)算管理制度及掌控流程一、操作流程：各部門于每月20日前向財務(wù)提交下月的各項(xiàng)預(yù)算，不得錯報、漏報。預(yù)算要準(zhǔn)確及時，且預(yù)算要盡可能切合實(shí)際，不行定的過高過低。財務(wù)每月編制預(yù)算與實(shí)際對報表，每月出具考核結(jié)果，并公布預(yù)算執(zhí)行情況，對每月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用與預(yù)算定額進(jìn)行對比，分析。日常費(fèi)用發(fā)生時，依據(jù)每筆核準(zhǔn)支出的費(fèi)用核減預(yù)算定額，對支出的止目費(fèi)用將要實(shí)現(xiàn)定額的提出預(yù)警，并核減至零時停止支出。二、執(zhí)行要求：（一）財務(wù)要建立預(yù)算掌控臺賬，依照臺賬定額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額掌控，超預(yù)算的一律不予支出。（二）各部門于每月20日前向財務(wù)提交下月的各項(xiàng)預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容必需認(rèn)真，按表要求認(rèn)真填列，不得錯報、漏報。（三）財務(wù)對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行審查、修訂、匯總后，25日前將編制的預(yù)算報表上報總經(jīng)理審批，同時附帶回款率。（四）每月30日之前總經(jīng)理批復(fù)各項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用最終落實(shí)情況。（五）每月出具考核結(jié)果，并公布預(yù)算執(zhí)行情況，對每月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用與預(yù)算定額進(jìn)行對比，分析。五、激勵方法：（一）預(yù)算要盡可能切合實(shí)際，不行定的過高過低，偏差不能超出10%，晚報一天負(fù)激勵50元。（二）超預(yù)算用款不予支出，特殊情況需經(jīng)理簽字后支出，但每項(xiàng)負(fù)激勵責(zé)任人20元，若受供貨影響則考核與供貨量同比影響之外的部分。篇2:做事處學(xué)校財務(wù)管理制度西大街做事處中學(xué)校財務(wù)管理制度第一條為了進(jìn)一步保證中學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)保障新機(jī)制的正常運(yùn)行，規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)工作健康、協(xié)調(diào)、連續(xù)發(fā)展，依據(jù)《教育法》《會計法》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)定》等文件精神，結(jié)合單位實(shí)際，特訂立本制度。第二條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持量入為出、勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費(fèi)保障的關(guān)系。第三條學(xué)校財務(wù)管理的緊要任務(wù)是：科學(xué)編制學(xué)校預(yù)算，合理使用教育經(jīng)費(fèi)，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)情形，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)必需的財務(wù)數(shù)據(jù)資料；加強(qiáng)票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止學(xué)校資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)秩序；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。第四條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制，校長對學(xué)校的財務(wù)工作負(fù)法律責(zé)任。學(xué)校負(fù)責(zé)人要依照《會計法》的規(guī)定，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合法性負(fù)全部責(zé)任。必需保證財務(wù)人員依法履行職責(zé)，不得授意、教唆、強(qiáng)令財會人員違法辦理睬計事項(xiàng)。學(xué)校的一切經(jīng)濟(jì)活動在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由新密市會計核算中心統(tǒng)一管理。學(xué)校全部的會計業(yè)務(wù)，必需納入新密市會計核算中心集中管理，嚴(yán)禁私設(shè)“帳外帳”“小金庫”。第六條強(qiáng)化學(xué)校預(yù)算管理，堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，依據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長期規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學(xué)編制，自求平衡。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，必需嚴(yán)格執(zhí)行，任何人不得隨便更改和更改，必需維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)格性和權(quán)威性，做到“無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支”。因政策更改或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較大調(diào)整等原因，當(dāng)年確需調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目的，經(jīng)報上級有關(guān)部門審核批準(zhǔn)后方可調(diào)整。學(xué)校收入全部納入學(xué)校預(yù)算，不得遺漏，實(shí)行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。第七條嚴(yán)格財務(wù)制度，加強(qiáng)支出管理1、規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)開支范圍。中學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)緊要用于保證學(xué)?；具\(yùn)轉(zhuǎn)，教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面的開支。實(shí)在開支范圍包含：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、老師培訓(xùn)、試驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維護(hù)和修理維護(hù)等。嚴(yán)格掌控非教學(xué)性支出和獎金福利的發(fā)放。2、實(shí)行學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據(jù)必需合法、合規(guī)，具備支失事由、日期、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手人簽字、校長簽字等要素。3、實(shí)行學(xué)校財務(wù)公開，民主理財制度。學(xué)校要認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)公開的規(guī)定，緊要開支事項(xiàng)（如大額商品采購的商品規(guī)格、采購人員確實(shí)定、維護(hù)和修理項(xiàng)目施工單位的選擇等），必需經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子、教代會或全體教職工會討論通過，并要留有書面記錄。每所學(xué)校要成立35人左右的理財小組，由公道正派，群眾威信高的人員擔(dān)負(fù)，負(fù)責(zé)對學(xué)校支出情況進(jìn)行監(jiān)督。學(xué)校要每學(xué)期要向教職工公布財務(wù)收支明細(xì)賬目，接受教職工監(jiān)督。4、實(shí)行學(xué)校大額支出審批制度。學(xué)校大額支出必需事先報上級審核批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)支出。原則上學(xué)校單項(xiàng)開支500元、中學(xué)單項(xiàng)開支1000元以上的，必需報中心校校長批準(zhǔn)同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實(shí)情者、套取開支者按私分公款、貪污挪用論處，一律追究校長責(zé)任。5、嚴(yán)禁濫征訂、濫發(fā)復(fù)習(xí)資料。各學(xué)校不準(zhǔn)以任何理由給學(xué)生征訂省、市、縣教育部門規(guī)定書目以外的學(xué)生學(xué)習(xí)資料以及各種測試題、復(fù)習(xí)題，切實(shí)減輕學(xué)生負(fù)擔(dān)。6、嚴(yán)格掌控差旅費(fèi)支出，嚴(yán)禁私人用車公款報銷。差旅費(fèi)支出票據(jù)必需注明實(shí)在事由、來往路線、參加人員，否則領(lǐng)導(dǎo)不予簽字，財會人員不予報銷。7、嚴(yán)格掌控接待費(fèi)支出。第八條加強(qiáng)中學(xué)校資產(chǎn)管理。中學(xué)校校要加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，必需