懷仁縣肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化項目可行性研究報告

懷仁縣肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化項目可行性研究報告

目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 11.1項目名稱及建設(shè)單位基本情況 11.2可行性研究編制內(nèi)容 21.3項目提出的背景及投資必要性 21.4可行性研究編制依據(jù) 41.5項目概況 51.6結(jié)論與建議 8第二章市場研究與分析 92.1項目產(chǎn)品市場定位 92.2市場分析 92.3市場競爭分析 102.4營銷策略及營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計劃 11第三章建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 133.1建設(shè)規(guī)模 133.2產(chǎn)品方案 133.3產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 133.4建設(shè)的主要內(nèi)容 13第四章土地利用及廠址選擇 144.1土地利用 144.2廠址建設(shè)條件 14第五章技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 185.1技術(shù)方案 185.2主要設(shè)備方案 205.3工程方案 29第六章主要原輔材料、燃料供應(yīng) 306.1主要原輔材料供應(yīng) 306.2主要能源、動力供應(yīng)保障情況 30第七章總圖運輸與公用輔助工程 317.1總圖布置 317.2廠內(nèi)外運輸 337.3公用輔助工程 33第八章節(jié)能 408.1設(shè)計依據(jù) 408.2項目能源消耗種類和數(shù)量分析 418.3項目所在地能源供應(yīng)狀況分析 418.4節(jié)能措施 428.5建筑節(jié)能 448.6能源管理 458.7能耗指標(biāo)及節(jié)能效果分析 45第九章環(huán)境影響評價 479.1基本情況 479.2項目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響 479.3環(huán)境保護措施 499.4環(huán)保監(jiān)測方案 51第十章勞動安全衛(wèi)生與消防 5210.1勞動安全與衛(wèi)生 5210.2消防 54第十一章組織機構(gòu)與人力資源配置 5611.1組織機構(gòu) 5611.2人力資源配置 57第十二章項目實施進度及項目招標(biāo) 5912.1項目建設(shè)周期規(guī)劃編制依據(jù)和原則 5912.2各階段實施進度規(guī)劃及正式投產(chǎn)時間的建議 5912.3項目實施規(guī)劃進度表 5912.4項目招標(biāo) 62第十三章投資估算及資金籌措 6413.1投資估算及說明 6413.2投資使用計劃 6613.3資金籌措 66第十四章財務(wù)評價 6814.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) 6814.2營業(yè)收入與總成本費用估算 6914.3財務(wù)分析及主要指標(biāo)計算 70第十五章社會評價 7415.1項目對社會的影響分析 7415.2項目與所在地互適性分析 7515.3社會風(fēng)險分析 7615.4社會評價結(jié)論 76第十六章項目風(fēng)險分析 7716.1項目主要風(fēng)險因素識別 7716.2風(fēng)險程度分析 7716.3防范和降低風(fēng)險對策 78第十七章研究結(jié)論與建議 8017.1研究結(jié)論 8017.2建議 80

第一章總論1、項目提要⑴項目名稱：####縣肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化項目⑵建設(shè)性質(zhì)：擴建⑶建設(shè)單位：山西省####縣宏發(fā)養(yǎng)殖場法人代表：########所有制形式：有限責(zé)任公司⑷建設(shè)地點、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容地點：####省####縣親和鄉(xiāng)曹四老莊村規(guī)模：年均出欄肉牛500頭基礎(chǔ)母牛養(yǎng)殖500頭，年繁殖400頭犢牛總建筑面積23750m2，其中生產(chǎn)性建設(shè)11350m2。帶動農(nóng)戶：100戶建設(shè)期限：一年主要建設(shè)內(nèi)容：育肥牛示范場一座，母牛繁殖場一座，牧草2000畝。⑸申報單位及法人代表申報單位：####縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室申報單位負責(zé)人：########⑹投資規(guī)模及資金籌措本項目總投資為447.8萬元。其中，固定資產(chǎn)投資為317.8萬元，流動資金為130萬元。資金擬從四個渠道籌措，一是申請中央財政投資200萬元，二是申請地方財政配套100萬元，三是企業(yè)自籌56.8萬元。四是申請銀行短期貸款91萬元,年利率為5.31%.⑺主要經(jīng)濟指標(biāo)：該項目年銷售收入正常年為391萬元，利潤為68萬元?？偝杀举M用為318萬元，其中：經(jīng)營成本為287萬元。全部投資回收期（所得稅后）5.8年，全部投資回收期（所得稅前）4.56年。全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）所得稅后為19.2%，財務(wù)凈現(xiàn)值為217萬元；所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為27.67%，財務(wù)凈現(xiàn)值為386萬元。投資利潤率19%，盈虧平衡點42.9%，有償資金償還期為3.46年，可滿足財政資金償還要求；投資回收期為5.8年，項目抗風(fēng)險能力比較強。⑻項目輻射范圍及帶動能力。帶動農(nóng)戶100戶。2、可行性研究報告編制依據(jù)⑴全國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展第十個五年計劃⑵國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》；

⑶《投資項目可行性研究指南》編寫組《投資項目可行性研究指南》；

⑷中國農(nóng)業(yè)工程設(shè)計院《農(nóng)業(yè)工程手冊》；

⑸中國國際工程咨詢公司《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》；

⑹中共中央、國務(wù)院《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》；

⑺####省農(nóng)業(yè)廳《關(guān)于雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)2001～2010年建設(shè)規(guī)劃》

⑻####省省委、省政府《關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的若干意見》；

3、綜合評價和論證結(jié)論=1\*GB2⑴綜合評價。肉牛生產(chǎn)是一黃金產(chǎn)業(yè)，秸稈養(yǎng)?？梢怨?jié)約大量飼料用糧，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)良性循環(huán)，有明顯的生態(tài)效益，有利于改善人民的肉食結(jié)構(gòu)，有助于廣大農(nóng)民脫貧致富全面奔小康。近年來我國的肉牛業(yè)雖有較大的發(fā)展，但存在的問題也不少，突出表現(xiàn)在出欄率低（不到40%），出欄牛的頭均體重僅134公斤，低于世界平均水平（200公斤），肉牛“殺青“嚴重（在肉牛出欄屠宰總量中，犢牛、幼牛、甚至母犢占到50%左右，達2000多萬頭，后繼乏力，人均牛肉消費量低，僅4.9公斤（我省更低，只有2公斤左右），差距甚遠，本項目的建設(shè)有利于探索肉牛產(chǎn)業(yè)的發(fā)展路之。####省委、省政府做出了《關(guān)于建設(shè)雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)的意見》，這是發(fā)展畜牧業(yè)的重大舉措。雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)地處####省的北部和西部，####縣包括在其中，該項目的建設(shè)符合####的產(chǎn)業(yè)政策。從市場需求來看，國內(nèi)消費結(jié)構(gòu)已由過去的單一品種，向牛、羊肉和特、優(yōu)、稀等畜產(chǎn)品轉(zhuǎn)變。從國際市場上看，牛、羊肉和乳品消費的比重較大，我國肉牛及其產(chǎn)品都具有較強的競爭力。項目建設(shè)單位多年來一直與####威科飼料公司有密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系，威科公司以####農(nóng)科院的專家做依托，技術(shù)實力雄厚，可為項目建設(shè)單位提供養(yǎng)牛技術(shù)支持。養(yǎng)牛業(yè)是農(nóng)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中以植物組織為食物的初級消費者，既可利用人類不能直接消費的初級生產(chǎn)的廢棄物，又可為農(nóng)田提供豐富的優(yōu)質(zhì)有機肥，不僅形不成環(huán)境污染，還能促進系統(tǒng)的物質(zhì)循環(huán)，是農(nóng)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)實現(xiàn)無廢物生產(chǎn)的重要環(huán)節(jié)。=2\*GB2⑵論證結(jié)論。####縣肉牛養(yǎng)殖公司提出的肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是推進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入的主要途徑，對促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，解決好“三農(nóng)”問題有重要意義。項目經(jīng)財務(wù)分析與評價，就養(yǎng)牛業(yè)內(nèi)部而言，該項目生產(chǎn)周期較快，回報率較高，且有著明顯的經(jīng)濟效益，社會效益和生態(tài)效益，社會效益和生態(tài)效益，項目可行。=3\*GB2⑶建議。=1\*GB3①盡快落實育肥牛源（自繁部分除外），以免影響項目的預(yù)期進度與效果。=2\*GB3②規(guī)范管理，加強技術(shù)與管理隊伍的建設(shè)，以保證項目如期保質(zhì)保量完成任務(wù)。

第二章項目背景及必要性1、背景=1\*GB2⑴加強畜牧業(yè)的發(fā)展是國家農(nóng)業(yè)政策的重點。農(nóng)業(yè)部日前發(fā)出《關(guān)于2003年畜牧業(yè)技術(shù)推廣工作的指導(dǎo)意見》，指出在無規(guī)定動物疫病區(qū)，要加快畜產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)的試點、示范工作。通過標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)的推廣應(yīng)用，建立動物源食品安全生產(chǎn)體系。要把飼養(yǎng)小區(qū)建成推廣畜產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)的平臺，不斷完善“公司加基地加農(nóng)戶”的生產(chǎn)經(jīng)營模式，推動畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。=2\*GB2⑵####地處半干旱區(qū)，是農(nóng)牧交錯過度帶，發(fā)展畜牧業(yè)具有資源優(yōu)勢，也是####省產(chǎn)業(yè)調(diào)整的重要方面。省政府已出臺了《關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的若干意見》。《意見》指出:“要積極推進畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，穩(wěn)定豬、雞生產(chǎn)，加快發(fā)展肉牛、奶牛和肉羊、絨山羊，穩(wěn)妥發(fā)展特種養(yǎng)殖?！薄靶竽翗I(yè)發(fā)展的目標(biāo)是，到2005年，建立起比較完善的良種繁育、飼料生產(chǎn)、疫病防治、畜產(chǎn)品加工和流通、畜牧業(yè)信息和技術(shù)推廣體系，畜禽結(jié)構(gòu)優(yōu)化，畜產(chǎn)品品質(zhì)明顯改善，全省畜牧業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值比重達到40％以上，農(nóng)民家庭經(jīng)營人均牧業(yè)純收入占農(nóng)民家庭經(jīng)營人均純收入的比重達到15％。到2010年，畜牧業(yè)生產(chǎn)支撐體系更加完善，畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，整體科技水平和綜合生產(chǎn)能力明顯增強，畜牧業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值比重達到50％以上，農(nóng)民家庭經(jīng)營人均牧業(yè)純收入占農(nóng)民家庭經(jīng)營人均純收入比重達到20％，基本建成畜牧強省。”“要加強對畜牧業(yè)發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)和支持，多渠道增加對畜牧業(yè)的投入，制定扶持畜牧業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策。”=3\*GB2⑶雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)是####畜牧業(yè)發(fā)展的重點區(qū)域。省政府已出臺《關(guān)于雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)2001－2010年建設(shè)規(guī)劃》，根據(jù)####省生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)規(guī)劃報告，####省雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)涉及大同、朔州、忻州、呂梁4地市的28個縣區(qū)。這一地區(qū)屬于高寒冷涼的農(nóng)牧交錯區(qū)，又是生態(tài)環(huán)境最脆弱的地區(qū)，區(qū)內(nèi)大部分縣在環(huán)北京風(fēng)沙源區(qū)范圍內(nèi)，也是貧困面比較集中的一個地區(qū)。《規(guī)劃》按照因地制宜、發(fā)揮優(yōu)勢，突出重點，兼顧一般的原則，根據(jù)各縣區(qū)畜牧業(yè)的現(xiàn)狀、飼養(yǎng)習(xí)慣和發(fā)展?jié)摿?，參?###省商品畜禽基地標(biāo)準(zhǔn)，將雁門關(guān)區(qū)域28個縣區(qū)劃分為奶牛、肉羊、肉牛、絨山羊等幾個重點發(fā)展區(qū)域?！兑?guī)劃》確定，建設(shè)雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)重點是抓好六項工程：一是良種工程；二是草地建設(shè)及設(shè)施養(yǎng)殖示范工程；三是畜產(chǎn)品安全工程；四是支持服務(wù)體系建設(shè)工程；五是龍頭企業(yè)建設(shè)工程；六是市場信息工程。以上分析可以看出，####畜牧業(yè)的發(fā)展面臨良好的機遇。一是中央做出退耕還林還草、治理北京風(fēng)沙源區(qū)等重大決策，為發(fā)展畜牧業(yè)提供了產(chǎn)業(yè)政策。二是國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了農(nóng)業(yè)部《關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的意見》，剛剛閉幕的中央經(jīng)濟工作會議也指出要“盡快把畜牧業(yè)發(fā)展成一個大產(chǎn)業(yè)”。三是省委、省政府做出了《關(guān)于建設(shè)雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)的意見》，這是發(fā)展畜牧業(yè)的重大舉措。并完成了《關(guān)于雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)2001－2010年建設(shè)規(guī)劃》。2、項目建設(shè)的必要性=1\*GB2⑴肉牛生產(chǎn)是一項黃金產(chǎn)業(yè)，黃牛由過去單一的役用逐步向肉用或乳用方向發(fā)展，已成為養(yǎng)牛發(fā)展的必然趨勢之際，它并沒有失去適應(yīng)性質(zhì)，耐粗飼，抗病力強，產(chǎn)肉（奶）性能較好的本色。同時它又是草食動物，能把青草、農(nóng)作物秸稈、農(nóng)副產(chǎn)品及樹葉等粗飼料轉(zhuǎn)化為人類所需的肉和乳等產(chǎn)品。####省####縣擁有大量的可利用的農(nóng)副產(chǎn)品及牧坡資源，是發(fā)展肉牛業(yè)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。養(yǎng)一頭良肉牛，給予少量的精料，使其在一歲半時體重達到400—500公斤，可純收入數(shù)百元，大力發(fā)展肉牛業(yè)，利國利民，很有前途。=2\*GB2⑵秸稈養(yǎng)?？梢怨?jié)約大量飼料用糧，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)良性循環(huán)，有明顯的生態(tài)效益；減輕秸稈作燃料所帶來的環(huán)境污染，造福人類，有利于改善人民的肉食結(jié)構(gòu)，有助于廣大農(nóng)民脫貧致富全面奔小康。聯(lián)合國糧農(nóng)組織曾在致我國農(nóng)業(yè)部的一封信中說：中國實施秸稈養(yǎng)畜取得巨大成效，應(yīng)當(dāng)認真總結(jié)這些經(jīng)驗并向其它國家推廣。=3\*GB2⑶從長遠來看，我國的糧食問題不容樂觀，不宜大力發(fā)展耗糧型畜牧業(yè)，必須走節(jié)糧型和非糧型畜牧業(yè)的路子?，F(xiàn)有糧食難以支撐耗糧型畜牧業(yè)的大量發(fā)展。鑒于此，草食型畜牧業(yè)就成了發(fā)展的方向，發(fā)展草食型畜牧業(yè)應(yīng)以牛羊為主，可以充分利用秸稈牧草等飼料資源。從國外市場來看，牛羊奶和肉前景好，需求量將會將會逐漸增大，產(chǎn)品沒有賣不出去的后顧之憂，是農(nóng)民依靠畜牧業(yè)脫貧致富的首選項目。=4\*GB2⑷從市場需求來看，國內(nèi)消費結(jié)構(gòu)已由過去的單一品種，向牛、羊肉和特、優(yōu)、稀等畜產(chǎn)品轉(zhuǎn)變。從國際市場上看，牛、羊肉和乳品消費的比重較大，豬肉和肉消費品的比重較小。而我國肉牛及其產(chǎn)品都具有較強的競爭力。我國的地方優(yōu)良品種牛均具有肉鮮嫩。風(fēng)味好等諸多優(yōu)點，對其存在的缺點完全可以通過雜交改良，取得彌補，既可以生產(chǎn)文檔，優(yōu)質(zhì)牛肉，又可增加養(yǎng)牛戶經(jīng)濟收入，效益誘人。=5\*GB2⑸我國的肉牛業(yè)雖有較大的發(fā)展，但存在的問題也不少，突出表現(xiàn)在出欄率低（如去牛僅39.5%），出欄牛的頭均體重僅134公斤，低于世界平均水平（200公斤），肉牛“殺青“嚴重（在肉牛出欄屠宰總量中，犢牛、幼牛、甚至母犢占到50%左右，達2000多萬頭，后繼乏力，人均牛肉消費量低，僅4.9公斤（我省更低，只有2公斤左右），差距甚遠。如何扭轉(zhuǎn)這種落伍局面，正是本項目立項的出發(fā)點與追求。=6\*GB2⑹####農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整以來，肉牛發(fā)展速度明顯加快，肉牛生產(chǎn)區(qū)域及框架基本形成，“山區(qū)搞繁育，平川搞育肥”的專業(yè)化生產(chǎn)漸具雛形。去年，全省肉牛存欄206.2萬頭，出欄牛55.7萬頭，牛肉產(chǎn)量7.58萬噸，占全省肉類總產(chǎn)量的11.23％。祁縣、文水、平遙、交城等地涌現(xiàn)出一批從事專業(yè)化肉牛生產(chǎn)的民營企業(yè)和規(guī)模養(yǎng)殖園區(qū)。為推動####省肉牛業(yè)再上新臺階，解決飼養(yǎng)過程中藥物濫用、藥物殘留超標(biāo)及動物疫病問題，省畜牧局要求一是加快肉牛良種化進程，一是推廣EM生物技術(shù)。利用EM生物技術(shù)，不僅能提高秸稈的營養(yǎng)水平，提高肉牛對飼草料的利用率，還能抑制肉牛疾病，具有除臭和滅蠅的功能，起到了抗生素和化學(xué)藥品所起不到的作用，用EM生物技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品是真正的綠色產(chǎn)品。此外，還可以提高畜產(chǎn)品的品質(zhì)，增加農(nóng)民養(yǎng)牛的經(jīng)濟效益。3、項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀####縣立足當(dāng)?shù)貙嶋H，農(nóng)業(yè)發(fā)展大力實施瓜類、奶牛、林業(yè)三大戰(zhàn)略，構(gòu)建具有當(dāng)?shù)靥厣目h域經(jīng)濟格局。一是圍繞效益調(diào)結(jié)構(gòu)。種植業(yè)按照“優(yōu)玉米、精雜糧、擴瓜菜”的思路，在發(fā)展高蛋白、飼料玉米的基礎(chǔ)上，重點抓小雜糧生產(chǎn)，種植面積達12萬畝，僅綠豆一項全縣種植面積達到1.8萬畝。全縣種草面積達到6000畝。全縣經(jīng)濟作物種植面積上到16.5萬畝，其中瓜菜種植面積11.2萬畝，占到經(jīng)濟作物種植面積的67.9%。以毛皂鎮(zhèn)為重點的萬畝洋蔥基地、以河頭鄉(xiāng)為重點的萬畝紅蘿卜基地、以金沙灘鎮(zhèn)為重點的萬畝西瓜基地、以新家園鎮(zhèn)為重點的5000畝青椒和萬畝大蔥基地等調(diào)產(chǎn)項目建設(shè)都取得了明顯成效。這些鄉(xiāng)鎮(zhèn)特色種植均占本地總播面積的30%以上，人均靠種瓜種菜收入達到1000多元，最高的種植戶人均達到3000元。糧經(jīng)比例由原來的8：2調(diào)整為7：3。一鄉(xiāng)一業(yè)的特色產(chǎn)業(yè)已成為增加農(nóng)為收入的新亮點。二是圍繞增收抓畜牧。以雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)建設(shè)為契機，通過政府指導(dǎo)、市場引導(dǎo)、園區(qū)帶動、政策推動等措施，全縣初步形成了以馬辛莊、河頭為中心的肉羊養(yǎng)殖區(qū)，以云中鎮(zhèn)為中心的蛋雞養(yǎng)殖區(qū)，以親和為中心的肉豬養(yǎng)殖區(qū)，以云東、金沙灘為中心的奶牛養(yǎng)殖示范園區(qū)。目前，已有23家養(yǎng)奶牛大戶報名入駐園區(qū)，在開工建設(shè)的20家中有6家已建成，有5家已把奶牛引入，這些養(yǎng)牛大戶投資均在200萬元左右。金沙灘綜合養(yǎng)殖示范園區(qū)以其良好的發(fā)展環(huán)境，吸引了7家養(yǎng)殖大戶投資辦場搞規(guī)模養(yǎng)殖。現(xiàn)已養(yǎng)奶牛200頭，養(yǎng)豬150頭，養(yǎng)牛1000只，種草5000畝。三是圍繞發(fā)展抓生態(tài)。在風(fēng)沙源治理和退耕還林還草項目的實施過程中，樹立立草為業(yè)、立草養(yǎng)畜、立草增收的思想，吸引調(diào)動廣大群眾和更多的社會力量加入到生態(tài)建設(shè)中來，充分發(fā)揮經(jīng)營大戶的作用，出現(xiàn)了以聯(lián)戶、股份制、村戶聯(lián)辦、企業(yè)參與等多種形式的林業(yè)生產(chǎn)管理新機制。全縣退耕還林、荒山造林成活率達到85%以上。針對全縣結(jié)構(gòu)調(diào)整力度的加大，奶牛養(yǎng)殖業(yè)快速發(fā)展，蔬菜面積逐步擴展的實際，重點抓了以奶制品和蔬菜加工為主的龍頭企業(yè)建設(shè)。雁門乳業(yè)是目前最大的乳制品加工企業(yè)，該企業(yè)與蒙牛乳業(yè)集團強強聯(lián)合組成了蒙牛雁門乳業(yè)有限責(zé)任公司。公司現(xiàn)已完成一期建設(shè)工程投資5500萬元，引進國內(nèi)最先進的海耶冰淇淋生產(chǎn)線5條，年加工鮮奶5萬噸，生產(chǎn)“利樂磚”2億件，冰淇淋2.5萬噸，產(chǎn)品銷售供不應(yīng)求。二期建設(shè)工程現(xiàn)已完成2條液態(tài)奶生產(chǎn)線，其余6條不久可安裝完畢。公司的建成，必將帶動全縣養(yǎng)殖業(yè)向基地化和企業(yè)化方向發(fā)展，強力推動全縣奶牛邁上新臺階，促進全縣畜牧經(jīng)濟的快速發(fā)展。舉龍脫水蔬菜廠在原有一個廠的基礎(chǔ)上，又興建了一個廠。新廠占地68畝，以股份制的形式，完成投資500萬元的主體建設(shè)任務(wù)。其中：完成廠房2000平方米，上烘干生產(chǎn)線一條。500噸衡溫庫一座。預(yù)計上馬西瓜汁加工生產(chǎn)線一條。新廠建成后，年加工干菜能力可達1000噸，保鮮各類蔬菜2萬噸，轉(zhuǎn)化鮮菜1萬噸，年實現(xiàn)產(chǎn)值1000萬元。今年，企業(yè)加工生產(chǎn)能力可達到500噸，可滿足新家園、金沙灘兩鎮(zhèn)農(nóng)民生產(chǎn)的農(nóng)副產(chǎn)品加工和銷售。兩廠運轉(zhuǎn)正常后，年生產(chǎn)能力可達3萬噸，可消化0.8—1.2萬農(nóng)戶近2萬畝經(jīng)濟作物的加工和轉(zhuǎn)化，在帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的同時，可輻射拉動周邊地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。形成了龍頭帶產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)連農(nóng)戶的經(jīng)營格局，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程。全縣主要依托五大工業(yè)園區(qū)，通過基礎(chǔ)設(shè)施鋪底，優(yōu)惠政策扶持，優(yōu)質(zhì)服務(wù)吸引等措施，積極開展招商引資活動，大力發(fā)展民營經(jīng)濟，著力培育新的經(jīng)濟增長點，加快園區(qū)建設(shè)步伐。首先，加大基礎(chǔ)設(shè)施投入力度，夯實園區(qū)發(fā)展基礎(chǔ)。五個園區(qū)先后在路、水、電、土地等方面進行了組裝配套。特別是云東經(jīng)濟技術(shù)園區(qū)，初步形成了以三縱兩橫道路為主干，亮化、凈化、美化上檔次，醫(yī)療、教育、金融相配套的現(xiàn)代化經(jīng)濟園區(qū)。現(xiàn)在已入駐企業(yè)16家，投資規(guī)模2.9億元。其次，出臺優(yōu)惠政策，廣泛開展招商引資。主要是在土地、稅收、資金等方面對入駐園區(qū)的投資者給予優(yōu)惠照顧。比如在建設(shè)云東奶牛養(yǎng)殖區(qū)的過程中，縣委、縣政府明確規(guī)定，凡養(yǎng)殖奶牛在100頭以上的戶，均可入駐園區(qū)，并允許在園區(qū)內(nèi)有償使用土地120—150畝，土地使用年限70年不變。在使用期內(nèi)可以繼承，也可以轉(zhuǎn)讓（不得改變用途）。再次，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，為發(fā)展園區(qū)創(chuàng)造寬松環(huán)境。今年五大園區(qū)吸納新建和續(xù)建調(diào)產(chǎn)項目20個，其中10個新建項目共完成投資1.8億元，有3個項目已全部完成投入運行。10個續(xù)建項目累計完成投資2.103億元，有4個項目全部達產(chǎn)達，22個月產(chǎn)項目全部完成后，年可新增產(chǎn)值17.37億元，利稅2.7億元，新增就業(yè)崗位2000多個。

第三章建設(shè)條件1、項目區(qū)概況=1\*GB2⑴位置及區(qū)域范圍。####縣地處####省雁門關(guān)外、大同盆地中部，朔城區(qū)北部；位于東經(jīng)112°45'~113°26'，北緯39°36'~39°57'之間，距朔州市98公里，大同市37公里，屬朔州市管轄。全縣國土總面積1232平方公里，其中平川占70%，山區(qū)占24%，丘陵山坡占6%。轄10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)162個村，49767戶（鄉(xiāng)村戶數(shù)），173909人（鄉(xiāng)村人口）。=2\*GB2⑵自然資源狀況農(nóng)用土地：####省####縣現(xiàn)有耕地60萬畝，其中水澆地36.6萬畝。林地面積42.3萬畝，天然草地15萬畝?，F(xiàn)在尚有24萬畝土地未被利用，占總土地面積13.1％，其中草地10.6萬畝，鹽堿地6.3萬畝，灘涂2.1萬畝，其它5萬畝。水文：####縣水資源總量9034萬立方米，下米莊水庫、萬金橋水庫等19座水庫庫容總量為2428萬立方米，人均水資源占有量375立方米；氣候：####縣受季風(fēng)影響，屬北溫帶大陸性溫和半干旱氣候，四季分明，光照充足，具有干燥、溫差大等特點。年均氣溫7.6℃，平均降水量360.5毫米，無霜期130至150天，全年日照時數(shù)2843.7小時。土壤：####縣境內(nèi)地形呈西北、東南傾斜，東西高、中間低，似一槽形。西部為山區(qū)，呈東北西南走向；中部和東部為平川，屬大同盆地的組成部分，桑干河兩岸地勢平坦，土壤肥沃，灌溉方便，是縣內(nèi)主要農(nóng)產(chǎn)區(qū)。河流水系：####縣境內(nèi)河流屬海河水系，多為季節(jié)性河流，桑干河斜貫全境。=3\*GB2⑶社會經(jīng)濟狀況。據(jù)統(tǒng)計，2001年####省####縣年末實有耕地38670公頃，其中水澆地17950公頃；總?cè)丝?8.84萬人，其中鄉(xiāng)村人口173909人，鄉(xiāng)村勞動力資源76630人，農(nóng)林牧漁從業(yè)人員47006人。####縣是全省經(jīng)濟強縣之一，2001年國內(nèi)生產(chǎn)總值達到19.43億元。人均國內(nèi)生產(chǎn)總值7819元。財政總收入達到16474萬元。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入4829.9元。農(nóng)民人均純收入2362元。2001年####縣國內(nèi)生產(chǎn)總值中第一產(chǎn)業(yè)占7.34%，第二產(chǎn)業(yè)占53.16%，第三產(chǎn)業(yè)占39.5%；在第一產(chǎn)業(yè)內(nèi)部，農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)林牧業(yè)產(chǎn)值的45.23%，林業(yè)產(chǎn)值占 6.09%，牧業(yè)產(chǎn)值占48.57%，畜牧業(yè)占####縣農(nóng)業(yè)中占有相當(dāng)重要的地位。農(nóng)作物主要種植玉米、小麥、谷子、馬鈴薯、胡麻、甜菜、豆類、蔬菜等；牛年末存欄15707頭，其中肉用改良牛3199頭，當(dāng)年出欄肉牛3122頭，牛肉產(chǎn)量312噸，占####縣當(dāng)年肉類總產(chǎn)量的3.61%，平均每出欄牛生產(chǎn)100公斤牛肉。2、項目實施有利條件=1\*GB2⑴種植業(yè)良性發(fā)展。全縣種植業(yè)圍繞抓重點、夯基礎(chǔ)、調(diào)結(jié)構(gòu)、興科技四個重點，全力優(yōu)化種植業(yè)。全縣農(nóng)作物總播面積514644.5畝，其中糧食作物播種面積349896畝，占總播面積的68%；經(jīng)濟作物播種面積164748.5畝，占總播面積的32%。全縣糧食總產(chǎn)量可達0.93億公斤；油料產(chǎn)量166.3萬公斤；瓜類產(chǎn)量1.94億公斤。種植業(yè)總產(chǎn)值達2.5億元。小雜糧、藥材等特色農(nóng)業(yè)發(fā)展勢頭強勁。=2\*GB2⑵畜牧業(yè)突飛猛進。全縣緊緊抓住雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)建設(shè)機遇，引進優(yōu)良種畜，推廣配套技術(shù)，擴大規(guī)模養(yǎng)殖。全縣生豬飼養(yǎng)量11.8萬頭，雞飼養(yǎng)量達57.7萬只，奶牛飼養(yǎng)量4652頭，比上一年增長一倍；羊飼養(yǎng)量23.6萬只。肉類總產(chǎn)量9021噸，禽蛋總產(chǎn)量3010噸，奶類總產(chǎn)量3679噸。各類規(guī)模養(yǎng)殖大戶發(fā)展較快，生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)建設(shè)成效初步顯現(xiàn)。=3\*GB2⑶生態(tài)建設(shè)有新突破。全縣抓住國家實施的風(fēng)沙源治理和退耕還林還草項目，大搞以植樹種草、水保治理為主的生態(tài)建設(shè)工程。共完成治理面積12.8433萬畝，其中完成退耕還林工程7萬畝，完成風(fēng)沙源治理工程5.8433萬畝；栽植四旁樹102.5萬株；新育苗2800畝。完成風(fēng)沙源治理整地8萬畝，退耕還林整地1萬畝，道路林網(wǎng)整地200公里。為改善全縣農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境打下了好的基礎(chǔ)。=4\*GB2⑷農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展迅猛。依靠科技進步和體制創(chuàng)新，積極發(fā)展個體民營經(jīng)濟。一批諸如雁門乳業(yè)有限責(zé)任公司、嘉明乳業(yè)公司、舉龍脫水蔬菜廠、去東奶牛養(yǎng)殖園區(qū)、金沙灘生態(tài)畜牧養(yǎng)殖園區(qū)，南小宅羊肉加工銷售等企業(yè)已初具規(guī)模，基本形成了園區(qū)育企業(yè)、企業(yè)帶產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)連農(nóng)戶的經(jīng)營格局。=5\*GB2⑸農(nóng)村經(jīng)濟快速增長。全縣農(nóng)村經(jīng)濟總收入達29.6994億元，農(nóng)民人均純收入達到2806元。=6\*GB2⑹政策環(huán)境。####縣人民政府文件，懷發(fā)[2002]15號，中共####縣委、####縣人民政府、關(guān)于招商引資的優(yōu)惠政策：“大力鼓勵全縣各極領(lǐng)導(dǎo)、廣大干部職工、境內(nèi)外社會各界人士和實業(yè)家為建設(shè)####、發(fā)展####投入、引進和爭取資金辦項目。”“鼓勵投資和引進建設(shè)的重點產(chǎn)業(yè)和項目有：農(nóng)、副、畜產(chǎn)品的加工轉(zhuǎn)化及相關(guān)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品的開發(fā)延伸項目；改善生態(tài)環(huán)境的項目；社會公益事業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目；其它對全縣經(jīng)濟和社會發(fā)展具有促進作用的項目”，并提出興辦項目的優(yōu)惠政策及對引資、爭資的鼓勵辦法。=7\*GB2⑺資源優(yōu)勢。土地：耕地面積60萬畝，其中水澆地36.6萬畝，林地面積42萬畝，現(xiàn)在還有24萬畝土地尚未開發(fā)利用，其中草地10.6萬畝、鹽堿地6.3萬畝、灘涂2.1萬畝，其它5萬畝。牛源：荷蘭、日本、法國等一些國家，平均可以有60—70%的奶牛本身及其余雜交后代，經(jīng)過肥育后，全送向屠宰場，而變成大量的奶牛肉，供應(yīng)市場或遠銷國外，充分利用了這巨大的牛肉資源，在某種程度上緩和了國際市場的牛肉供應(yīng)的緊局面，并增加了經(jīng)濟效益。如荷蘭，每牛約生產(chǎn)220萬頭奶犢牛，公犢（不去勢）和一部分母犢，被用生產(chǎn)“小白牛肉”，價格昂貴，在國際間認為生產(chǎn)小白牛肉是生財之道。日本人愛吃牛肉，尤其對肉脂交雜的牛肉，更列為上品，雖然他們飼養(yǎng)的肉牛比奶牛頭數(shù)要多，但他們的牛肉有55%左右出于奶牛群，其中80.3%出自奶牛肉的質(zhì)量雖不及專門肉用品種，但它增重快、生產(chǎn)成本低，屠宰率可達59—61%，飼料報酬也高。法國，奶牛的15%用公牛雜交，他們認為從奶牛群生產(chǎn)牛肉經(jīng)濟效益尤佳。####縣地處雁北，屬于雁北關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)，周圍幾個縣共有奶牛10萬頭左右，養(yǎng)按母牛年繁殖率80%計，年可生犢牛8萬頭，其中奶公犢為4萬頭，通過科學(xué)育肥，生產(chǎn)大量優(yōu)質(zhì)牛肉上市，正是本項目的一大優(yōu)勢，它與類似項目相比，具有一定的新穎性與開發(fā)性。從奶牛群生產(chǎn)牛肉的結(jié)果來看，其優(yōu)越點表現(xiàn)在：①犢牛價值提高，有利增加農(nóng)民收入；②生產(chǎn)較快；③屠宰率較高；④瘦肉率較高；⑤可以提高牛群的經(jīng)濟效益；⑥給肉牛群提供雜交母牛（即母牛）；⑦能較好地解決肉牛牛源不足的問題。技術(shù)：項目建設(shè)單位多年來一直與####威科飼料公司有密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系，威科公司以####農(nóng)科院的專家做依托，技術(shù)實力雄厚，可為項目建設(shè)單位提供養(yǎng)牛技術(shù)支持。市場優(yōu)勢：我國優(yōu)質(zhì)肉牛市場緊俏，特別是國外瘋牛病的暴發(fā)更為我國發(fā)展肉牛業(yè)提供了良好的機遇。美國發(fā)現(xiàn)首例瘋牛病疑似病例后，世界各國紛紛暫停進口美國牛肉及其制品。我國農(nóng)業(yè)部，國家質(zhì)檢總局目前聯(lián)合發(fā)出緊急通知，暫停美國牛肉及其相關(guān)產(chǎn)品入境。消息傳來，對非瘋牛病疫區(qū)的我國來說，實為擴大出口牛肉及其制品天賜良機。=8\*GB2⑻基礎(chǔ)設(shè)施條件。交通與運輸：####縣交通十分便利，同蒲鐵路、大運二級公路、大運高速公路貫穿南北，石涼公路橫跨東西，鄉(xiāng)村公路四通八達，80%的村實現(xiàn)了通油路。大運高速公路在####設(shè)有2個互通口，其中與縣城連接的互通出口直通縣城主干道——迎賓大街。離首都北京和省會太原只有3個小時路程。2001年單位面積貨運量達3822.47。通訊：

現(xiàn)在已經(jīng)實現(xiàn)了傳輸數(shù)字化、交換程控化，建成了覆蓋全縣、通達全國、聯(lián)結(jié)世界的信息網(wǎng)絡(luò)。電話普及率達到了8.5部/百人，其中縣城為21.8部/百人；共有GSM移動基站6個，22個載頻，基本實現(xiàn)G網(wǎng)無縫覆基；全縣移動電話用戶已達到了1.15萬戶。能源：####縣煤炭儲量達44億噸。2001年地方煤炭銷售量為344.41萬噸。=9\*GB2⑼服務(wù)保障體系。面對農(nóng)產(chǎn)品國際競爭的日益加劇，著重抓了農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系建設(shè)。=1\*GB3①建立健全市場營銷體系。著力培育龍頭企業(yè)、專業(yè)市場、營銷大戶、行業(yè)協(xié)會等層次不同的營銷力量，建立起多層次、多形式的市場營銷體系。目前全縣有輻射帶動能力的農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)5家，成規(guī)模的各類批發(fā)市場6家，各類營銷大戶500個，專業(yè)協(xié)會29個。=2\*GB3②建立健全農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量安全監(jiān)測體系。一是制定了農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。目前已初步制定了產(chǎn)地環(huán)境、生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量、包裝儲運、生產(chǎn)資料和生產(chǎn)基地認證等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。二是下決心解決農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的突出問題，目前已在縣農(nóng)業(yè)服務(wù)大樓籌劃建設(shè)全縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全綜合監(jiān)測中心，配備了儀器和專職人員，搞了農(nóng)藥殘留、亞硝酸鹽和重金屬項目檢測，為逐步實施農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全認證制度奠定了基礎(chǔ)。三是實行市場準(zhǔn)入制度，大力規(guī)范整頓市場秩序，加強各農(nóng)業(yè)部門執(zhí)法力量，依法嚴厲打擊了制售假冒偽劣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和農(nóng)產(chǎn)品行為。全縣通過整頓農(nóng)資市場，查獲種子無證經(jīng)營6起，收繳偽劣種子4000多斤，查獲假劣農(nóng)藥352公斤。四是加強農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全宣傳，提高了全縣人民的質(zhì)量安全意識，引導(dǎo)農(nóng)戶和企業(yè)生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)安全的農(nóng)產(chǎn)品。今年，金沙灘西瓜、新家園大蔥已按程序向市里申報，準(zhǔn)備認證為綠色無公害產(chǎn)品。=3\*GB3③建立健全科技服務(wù)體系。全縣建立健全以縣農(nóng)技、科委、科協(xié)為中心，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)科站為依托，各村農(nóng)技校為橋梁，科技示范戶為載體的四級科技服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。重點實施了優(yōu)良品種推廣、新品種引進試驗、立體種植、無公害生產(chǎn)、反季節(jié)栽培、大棚園藝、胚胎移植、固體水應(yīng)用等先進適用技術(shù)。此外，在深入抓好對農(nóng)民及科技人員培訓(xùn)的同時，大力興辦各類型的種、養(yǎng)、加農(nóng)業(yè)科技示范園區(qū)，起到了良好的示范帶動作用。=4\*GB3④建立健全信息服務(wù)體系。主要圍繞城內(nèi)農(nóng)貿(mào)市場、新家園瓜菜市場、河頭細菜市場等農(nóng)產(chǎn)品市場、通過農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)、及時把農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、儲蓄、營銷等信息傳遞出去，為農(nóng)民提供系列化服務(wù)。

第四章建設(shè)單位基本情況####縣宏發(fā)養(yǎng)殖場占地76畝，農(nóng)場經(jīng)理1998年開始養(yǎng)牛，2002年成立肉牛養(yǎng)殖場，累計出欄育肥牛500多頭，創(chuàng)效益30多萬元。企業(yè)資產(chǎn)總額50萬元，其中：固定資產(chǎn)30萬元，流動資產(chǎn)20萬元。職工人數(shù)21人，中層以上管理人員2人。上年度總產(chǎn)值18萬元，利潤總額5萬元，產(chǎn)品銷售收入15萬元，產(chǎn)品銷售成本10萬元。單位多年來一直與####威科飼料公司有密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系，威科公司以####農(nóng)科院的專家做依托，技術(shù)實力雄厚，可為項目建設(shè)單位提供養(yǎng)牛技術(shù)支持。

第五章市場分析與銷售方案1、市場分析=1\*GB2⑴國內(nèi)現(xiàn)狀。近年來，我國畜牧業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重從1998年的28%提高到2003年的30%以上，農(nóng)民家庭收入中牧業(yè)收入達550元以上。與此同時，畜牧業(yè)的發(fā)展促進了糧食的轉(zhuǎn)化，全國用于發(fā)展畜牧業(yè)的糧食達1.8億噸左右，超過糧食總產(chǎn)的35%，帶動了種植業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。我國畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)在豬肉和禽蛋產(chǎn)量的增長速度放慢，牛羊肉和奶類產(chǎn)量的高速增長，牛羊肉在肉類總產(chǎn)品中比重不斷加大，牛肉已從1998年的8.4%增加到2001年的8.7%，羊肉從4.1%提高到4.6%。牛肉蛋白質(zhì)含量高于其他肉類，是低脂肪、低膽固醇的理想肉食，在國際市場上牛肉一直供不應(yīng)求。除牛肉外，皮毛及腸衣是輕工業(yè)的原料，也是出口創(chuàng)匯的重要產(chǎn)品，自2001年以來全國共有投資千萬元以上的牛肉產(chǎn)品加工企業(yè)200多家。從近幾年的發(fā)展情況看，全世界總體發(fā)展趨勢是飼養(yǎng)數(shù)量穩(wěn)中有升，肉牛產(chǎn)量增加幅度較大，一般為2.8％～10.0％，個體產(chǎn)肉量明顯提高，平均每頭存欄牛的產(chǎn)肉量已突破l00kg。肉牛工業(yè)是中國食品工業(yè)體系中較大的產(chǎn)業(yè)，從生產(chǎn)到銷售有一套完整的體系，肉牛業(yè)支撐許多其他相關(guān)行業(yè)，如動物保健品、飼料和人工授精等。當(dāng)前我國的養(yǎng)牛業(yè)正在處于一個由副業(yè)型向產(chǎn)業(yè)型、由粗放型向集約型、由數(shù)量型向效益型、由傳統(tǒng)型向科技型轉(zhuǎn)軌階段。我國養(yǎng)牛的發(fā)展趨勢是：①農(nóng)戶養(yǎng)殖與規(guī)模牛場相結(jié)合。千家萬戶為基礎(chǔ)，規(guī)模牛場作先導(dǎo)，農(nóng)戶養(yǎng)牛占養(yǎng)牛數(shù)量的絕大多數(shù)，能充分利用秸稈及谷物豆類加工副產(chǎn)品和閑散勞動力半勞動力，風(fēng)險小而效益高，便于農(nóng)牧結(jié)合改良土壤促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的良性循環(huán)和取得良好的生態(tài)效應(yīng)。千家萬戶尤其適合養(yǎng)母牛、犢牛、架子牛。為求快速肥育應(yīng)運而生的規(guī)模牛場在提高飼養(yǎng)水平、產(chǎn)業(yè)化進程中起到了先導(dǎo)作用。②高精料強度育肥與低精料配合秸稈精飼料適度肥育相結(jié)合。在少數(shù)牛場生產(chǎn)高檔牛肉，可以采用高精料型日糧，高投入，高產(chǎn)出，不僅日增重較高，而且表現(xiàn)出高屠宰率、高凈肉率、優(yōu)質(zhì)切塊肉比重大等特點。2003年前三季度牛肉市場價格走勢是：國內(nèi)牛肉價格小幅上升，高于去年同期水平，即平均價為15.11元/公斤，同比提高7.39%，但其中有15個省區(qū)牛肉價格下降，如我省的降幅是2.88%。主要原因之一是牛肉質(zhì)量不符合市場需求標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量欠佳。國外，如美國牛肉價格大幅上升，前3季度內(nèi)，美國市場上牛肉需求強勁，供給緊張，價格不斷創(chuàng)新高。隨著近期對加拿大牛肉市場有限制的開發(fā)，盡管這種供給對市場需求會有所緩和，但考慮到其牛肉市場總體上的供給不足，預(yù)計價格還會保持在較高價位。再從牛肉主產(chǎn)區(qū)（如河南等?。┡c主銷區(qū)（如北京市）來看，今年前三季度平均價格分別為14.52元/公斤與18.06元/公斤，與2002年相比，產(chǎn)區(qū)與銷區(qū)的價格差距有所擴大。所有這些征候都為我省開發(fā)肉牛生產(chǎn)，爭取銷向主銷區(qū)提供了十分有利的契機。=2\*GB2⑵進出口現(xiàn)狀。肉牛出口情況：

中國肉牛業(yè)發(fā)展最為迅速的地帶是以黃淮海平原為中心的中原農(nóng)區(qū)肉牛帶，其次是東北三省和內(nèi)蒙古東部的東北肉牛帶。2001年河南、山東、河北、安徽等四省的牛肉產(chǎn)量占全國總產(chǎn)量的47.2％，東北三省和內(nèi)蒙古占20.0％。2001年牛肉出口3.8萬噸，進口3.6萬噸，出口主要集中在俄羅斯、中國香港、東南亞、日本和韓國等國家和地區(qū)，其中出口至俄羅斯的一般占出口總量的60％以上，出口至中國香港的占到25％左右。

肉牛進口情況：

20世紀(jì)80年代后隨著對外開放程度的提高，開始進口高品質(zhì)牛肉以滿足某些高級賓館和飯店的需要，但進口數(shù)量很小。1990－1996年進口牛肉及牛肉制品一直保持在2000-3000噸之間，1996年以后，年進口牛肉及牛肉制品增加到了1萬噸左右。主要來自歐洲、美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭、巴西和中國香港等國家和地區(qū)，其中從澳大利亞進口的牛肉最多，占60％以上，其次是美國、新西蘭和中國香港地區(qū)。

=3\*GB2⑶進出口市場前景。中國加入WTO后，肉牛生產(chǎn)在競爭中喜憂參半。有利的因素：一是俄羅斯畜牧業(yè)連年減產(chǎn)，對牛肉進口的依賴增強；二是自1996年以來，由于包括英國、法國、德國在內(nèi)的大多數(shù)歐盟成員國發(fā)現(xiàn)有瘋牛病，影響了歐盟牛肉及其牛肉制品的出口，這為中國牛肉的出口提供了機會。不利的因素主要有：根據(jù)簽署的《中美農(nóng)業(yè)協(xié)議》，中國即將撤銷對美國牛肉的進口禁令，牛肉進口關(guān)稅降至10％。這就意味著美國優(yōu)質(zhì)廉價的牛肉涌入中國成為可能，中國國內(nèi)部分市場份額將被擠占。

我們必須下大力氣改善和提高牛肉的質(zhì)量，樹立名牌戰(zhàn)略。進一步加強品種的引進和改良，建立科學(xué)的飼養(yǎng)管理制度，改善屠宰加工工藝，制定嚴格的肉牛分級標(biāo)準(zhǔn)，以科技為先鋒，以市場為導(dǎo)向，努力把中國生產(chǎn)的牛肉及牛肉制品進一步推向國際市場。2、銷售方案=1\*GB2⑴確定產(chǎn)品的整體形象。企業(yè)堅持“以人為本，安全第一”的原則，建立自己的物流循環(huán)體系，帶動農(nóng)戶從土壤開始，首先建立安全的土壤生態(tài)系統(tǒng)，嚴格化肥、農(nóng)藥、水質(zhì)的管理，生產(chǎn)出安全的飼料原料；其次建立安全的飼料生產(chǎn)體系，杜絕對人畜有害的添加劑。通過以上安全體系的建立，最終生產(chǎn)出具有國際競爭力的產(chǎn)品。=2\*GB2⑵營銷推廣策略。選擇適宜的媒體進行宣傳；促銷手段（包括宣傳、人員直銷、舉辦展銷會和集團認購）。=3\*GB2⑶銷售人員培訓(xùn)。培訓(xùn)方式采用集體培訓(xùn)和單兵教練（即由一位培訓(xùn)教員一個一個地陪同推銷員一同走訪潛在顧客。）的方式。=4\*GB2⑷重視國際互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用。從廣告宣傳，信息發(fā)布，產(chǎn)品介紹，專家遠作等方面都可以借助于互聯(lián)網(wǎng)。條件成熟時可以開展電子商務(wù)。

第六章項目建設(shè)方案1、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模=1\*GB2⑴建設(shè)任務(wù)。圍繞著全縣實現(xiàn)肉牛生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)化的總體目標(biāo)，擬建設(shè)肉牛良種繁育示范場與肉牛育肥示范場，以及飼草飼料加工生產(chǎn)中心和技術(shù)服務(wù)中心，形成一個規(guī)模適度，科技含量較高。整體效益較好的養(yǎng)殖示范小區(qū)。其主要任務(wù)是開展品種雜交改良，繁殖并提供育肥牛源；開展科學(xué)育肥，提高肉牛出欄率與產(chǎn)品質(zhì)量；搞好草料加工與利用的示范樣板；加強信息交流與技術(shù)全程服務(wù)，培訓(xùn)一支強大的科技隊伍。=2\*GB2⑵建設(shè)規(guī)模。①建肉牛良種繁殖示范場一座。年保持基礎(chǔ)母牛500頭，年繁殖優(yōu)種犢牛400頭。②建肉牛育肥示范場一座。年出欄育肥牛500頭（其中犢牛育肥190頭，架子牛育肥310頭），按出欄活重每頭500公斤計，屠宰率60%，可出胴體重900噸，年均150噸，其中高檔切塊以占40%計，為360噸。③種植苜蓿2000畝，一供自用，二起示范作用，每年加工調(diào)制秸稈近2萬噸，自給有余后銷售，肉牛精料補充料由新威科飼料科技公司####生產(chǎn)基地提供。④技術(shù)服務(wù)中心，配備高素質(zhì)科技干部，負責(zé)技術(shù)培訓(xùn)、信息交流與生產(chǎn)指導(dǎo)等。2、項目規(guī)劃和布局=1\*GB2⑴項目選址原則。牛場的位置，應(yīng)選擇離生產(chǎn)基地和放牧地較接近，交通方便，水電供應(yīng)便宜的地方。但不要靠近交通要道、工廠及住宅區(qū)（一般要求離交通要道不少與500米），以利防疫和環(huán)境衛(wèi)生。牛舍應(yīng)建在地勢較為高燥，地面有擋風(fēng)屏障，南面有開闊場地，土質(zhì)堅實，排水良好，且有向南傾斜的緩坡地。=2\*GB2⑵項目規(guī)劃。項目建設(shè)各建筑物合理布局，統(tǒng)一安排。生活區(qū)、辦公區(qū)要與生產(chǎn)區(qū)分開，且在生產(chǎn)區(qū)的上風(fēng)；場地建筑的配置要盡可能做到整齊、緊湊、美觀；安排好下水道，劃好道路，并植樹綠化；飼料調(diào)配室應(yīng)設(shè)在牛舍中間，以便于飼料的拿取，飼料存儲室靠近飼料調(diào)配室以方便運輸；病牛隔離室建在距牛舍150米以外的下風(fēng)處，以免疾病的傳染（布局見附圖）。3、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程=1\*GB2⑴項目運作模式飼草飼料中心技術(shù)服務(wù)飼草、飼料飼草、飼料飼草飼料中心技術(shù)服務(wù)飼草、飼料飼草、飼料技術(shù)服務(wù)中心技術(shù)服務(wù)中心優(yōu)質(zhì)冷凍精液合同農(nóng)戶肉牛改良中心優(yōu)質(zhì)冷凍精液合同農(nóng)戶肉牛改良中心優(yōu)質(zhì)母牛優(yōu)質(zhì)斷奶母牛優(yōu)質(zhì)冷精優(yōu)質(zhì)母牛優(yōu)質(zhì)斷奶母牛優(yōu)質(zhì)冷精良種繁殖中心良種繁殖中心架子牛、斷奶牛斷奶牛架子牛、斷奶牛斷奶牛育肥中心肥牛育肥中心肥牛公司銷售中心公司銷售中心肥牛3.項目布局：見項目布局圖肥牛糞污處理中心三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程糞污處理中心肉牛屠宰廠肉牛屠宰廠=2\*GB2⑵技術(shù)方案。肉牛良種繁育示范場中的全部發(fā)情母牛均使用省農(nóng)業(yè)廳種公牛站的凍精進行冷配改良，場內(nèi)備有簡易的冷配器械與操作人員。肉牛育肥均采用先進的育肥方法進行科學(xué)育肥。飼養(yǎng)管理=1\*GB3①成年母牛的飼養(yǎng)管理a、營養(yǎng)需要，按固定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。b、飼養(yǎng)（拴系舍飼），與一般農(nóng)區(qū)飼養(yǎng)役牛的傳統(tǒng)方法相同，即牛有固定的槽位，上槽時系在槽頭喂養(yǎng)，下槽時拴在屋外或圈內(nèi)休息。繁殖母牛下槽后有運動場逍遙運動。臨近產(chǎn)期的母牛留圈飼養(yǎng)，離產(chǎn)期半個月，飼養(yǎng)在產(chǎn)房內(nèi)候產(chǎn)。產(chǎn)后15—20天，看母牛健壯，一切正常，即可回原群飼養(yǎng)。=2\*GB3②犢牛的飼養(yǎng)管理a、營養(yǎng)需要，按固定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。b、飼養(yǎng)管理。隨母哺乳，吃足初乳，哺乳期5—6個月。人工哺乳，在吃足初乳的基礎(chǔ)上，進行人工喂奶，把哺乳期縮短到3個月以下，即早期斷奶。此法可在投產(chǎn)后取得一定經(jīng)驗的基礎(chǔ)上采用。犢牛冬春季養(yǎng)于舍內(nèi)，并適當(dāng)曬到陽光，夏季秋季則白天趕到室外活動。=3\*GB3③育成牛的飼養(yǎng)管理。a、營養(yǎng)需要，按固定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。b、飼養(yǎng)管理。與成年牛一樣采用舍飼，但以散放式方法飼養(yǎng)為主，可使牛運動較充分，以利于健康發(fā)育。自由采食粗料，使期采食量增加。不過補料時要將牛拴系。其它管理工作=1\*GB3①衛(wèi)生防疫每年要作一次結(jié)核病和布氏桿菌病的檢疫。每年春秋兩季要針對本地常見的傳染病，為牛作防疫注射，并搞好驅(qū)蟲工作。圈舍定期清理清毒，保持清潔和干燥。牛體也要經(jīng)常刷拭。=2\*GB3②制定計劃和健全記錄。要給牛編號，建立卡片。對種、產(chǎn)犢、飼料生產(chǎn)和消耗、育肥等應(yīng)制定計劃，并作詳細記錄。對發(fā)病治療情況也應(yīng)有詳細記載。改良配種針對現(xiàn)有母牛僅有部分改良或改良代數(shù)不清的繁殖母牛，為提高其后代的生產(chǎn)性能，可從省種牛站購進優(yōu)種肉牛的細管凍精（如西門塔爾牛），采取直腸把握輸精的先進方法進行配種，力爭繁殖率達到85%以上。育肥=1\*GB3①育成牛育肥a、在育肥期的營養(yǎng)需要，按固定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。b、育肥方法幼令強度育肥法。采用高營養(yǎng)飼喂，使其日重保持在1.2公斤以上，周歲時結(jié)束育肥，體重達到400公斤以上。1歲半至2歲半出槽的育肥法。將犢牛自然哺乳至斷奶，接著充分利用青草及農(nóng)付產(chǎn)品飼喂到14——20月齡，體重達到250公斤以上即育肥，經(jīng)4—6個月育肥，體重達400—500公斤時出槽。=2\*GB3②成年牛育肥a、在育肥期的營養(yǎng)需要，按固定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。b、育肥方法。程序是全面健康檢查 →去勢→過度期（10天左右）→育肥。育肥期以3個月左右為宜。=3\*GB3③育肥期管理除采取與管理其他牛一樣的方法之外，還應(yīng)注意如下事項：a、育肥前驅(qū)蟲，搞好日常清潔衛(wèi)生和防疫工作。每出槽一批牛，都要對原舍徹底清掃消毒一次。b、采取多種措施減少牛的活力。如場地環(huán)境安靜，脾氣暴躁的牛要拴系飼養(yǎng)等。c、犢牛可在7—30日齡時去角，以利育肥。d、氣溫低于0℃時要注意防寒，氣溫高于27℃時開始做防暑工作。=4\*GB3④提高育肥效果的措施（一般不提倡應(yīng)用激素類）a、青貯料催肥一般青貯料喂量可占飼料干物質(zhì)重量的50%左右。在飼料中添加飼料干物質(zhì)重量1—2%的小蘇打，可減少飼料酸度，提高消化率。如在飼料中再加2%的尿素，效果更好。b、在高精料育肥時，可應(yīng)用“瘤胃素”，節(jié)省精料用量，提高日增重15—20%。瘤胃素用量為每頭牛日量150—200毫克。最大用量不超過360毫克。幼犢還可使用淀粉酶，胃蛋白來促進對精料日糧的消化。c、犢牛、育成牛應(yīng)補給適量的礦物質(zhì)添加劑。但必須有的放矢的適用。d、糟渣類育肥，如啤酒糟效果最好。一般在小公牛育肥中，其用量占飼料干物質(zhì)40%左右較合適，架子牛占30—35%，可提高胴體品質(zhì)等級且對牛無任何危害。但要注意搭配其他飼料及補充維生素A（每頭1天1萬—10萬國際單位）?？蓳饺胝硷暳硝r重0.5%的尿素，以改善飼料品質(zhì)。4、項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容=1\*GB2⑴建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。繁殖場分生活區(qū)、管理區(qū)、生產(chǎn)區(qū)和病牛隔離治療區(qū)。生產(chǎn)區(qū)包括牛舍，運動場，積糞場等。生產(chǎn)輔助區(qū)包括飼料庫、飼料加工車間，青貯池、機械車輛庫、人工授精室、草棚等。牛舍的基本結(jié)構(gòu)包括地基與墻體、屋頂、牛床和飼槽、通道和糞尿溝、運動場，飲水槽和圍欄等。其基建的技術(shù)參數(shù)按家畜衛(wèi)生學(xué)要求設(shè)計，其中：牛床一般要求長1.6—1.8米，寬1.0—1.2米，頭均占地為3米2/頭，所需建設(shè)總面積據(jù)此推算，運動場每頭牛按10m2計，飼槽以固定式水泥槽為適，運動場周圍建造圍欄，可應(yīng)用鋼管建造，場上的飲水槽每25—40頭一個。牛舍建型采用封閉雙列式。繁殖場內(nèi)的犢牛培育舍標(biāo)準(zhǔn)與上述雷同，只是牛床的占地面積及運動場大小可縮為成年牛標(biāo)準(zhǔn)的一半。育肥場：采取封閉單列式牛舍。=2\*GB2⑵具體建設(shè)內(nèi)容土建單位量成牛舍m22000產(chǎn)房、犢牛舍m21000育肥牛舍m21400運動場m25000飼料加工車間及料庫m2500青貯池m212000干草棚m21000生產(chǎn)管理及生活區(qū)m2200隔離室m2200糞場m2200人工授精室m250其它m2200設(shè)備切草機臺2飼料揉搓機臺2人工授精及冷凍等器材套4運輸車輛部1辦公設(shè)備醫(yī)療設(shè)備綠化其他購母牛費頭5005、項目實施進度安排2004年立項，資金到位，建場完畢2005年基礎(chǔ)母牛進場，陸續(xù)配種產(chǎn)仔，外購架子牛進肥育場2006年基礎(chǔ)母牛再次配種產(chǎn)仔，上年母犢與公犢轉(zhuǎn)群（或場），再次外購架子牛進肥育場，上年架子牛育肥出槽等。

第七章投資估算與資金籌措1、投資估算的依據(jù)=1\*GB2⑴《####省建筑安裝工程概算定額》；=2\*GB2⑵《####省建設(shè)工程投資估算指標(biāo)》；=3\*GB2⑶《####省建設(shè)工程其他費用暫行標(biāo)準(zhǔn)》；=4\*GB2⑷土建工程造價參照當(dāng)?shù)赝惤ㄖ飭挝辉靸r估算；=5\*GB2⑸設(shè)備價格為現(xiàn)行的市場價；=6\*GB2⑹建設(shè)單位管理費按第一部分費用的2%估算；=7\*GB2⑺基本預(yù)備費按第一部分、第二部分費用之和的8%計?。?8\*GB2⑻固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按國家財政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展計劃委員會財稅字（1999）299號文《關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通知》執(zhí)行。=9\*GB2⑼本項目中繁殖場引進的“種牛”按固定資產(chǎn)考慮，根據(jù)其繁育周期按7年計算折舊。=10\*GB2⑽財政有償資金利息按2.4%計算。2、項目建設(shè)投資估算=1\*GB2⑴項目總投資。本項目總投資為447.8萬元。其中，固定資產(chǎn)投資為317.8萬元，流動資金為130萬元。固定資產(chǎn)投資如下：固定資產(chǎn)投資序號工程項目投資（萬元）比例1繁殖場建筑工程費98.230.89%2繁殖場設(shè)備費用20.16.32%3購買種牛費用15047.2%4其它費用23.677.45%5基本預(yù)備費23.367.35%6建設(shè)期利息2.50.79%合計317.83100%固定資產(chǎn)投資估算、土建工程投資估算、設(shè)備投資明細、科技投資明細詳見附表1、1-1、1-2、1-3。=2\*GB2⑵無償資金投資方向。本項目申請中央及地方財政無償資金為90萬元，主要用于：技術(shù)培訓(xùn)前期費用:0.6萬元②種牛的購入：83.4萬元。③人工授精及冷凍等器材：1萬元。④用于醫(yī)療設(shè)備的購置：5萬元。=3\*GB2⑶資金來源與籌措。本項目的資金擬從四個渠道籌措，一是申請中央財政投資200萬元（其中70%為有償資金，年利率為2.4%；30%為無償資金），二是申請地方財政配套100萬元（其中70%為有償資金，年利率為2.4%；30%為無償資金），三是企業(yè)自籌56.8萬元（其中包括占總流動資金30%的鋪底流動資金39萬元）。四是申請銀行短期貸款91萬元,年利率為5.31%.=4\*GB2⑷資金使用和管理。資金的分年度使用安排詳見投資計劃與資金籌措表—附表3。有償資金償還計劃詳見附表9。有償資金償還期為3.21年。

第八章財務(wù)評價1、財務(wù)評價依據(jù)本項目財務(wù)評價是依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》、農(nóng)業(yè)企業(yè)財會制度、稅務(wù)機關(guān)現(xiàn)行對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策以及國家的其它相關(guān)政策及本項目的概算進行編制的。2、產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加、損益=1\*GB2⑴本項目生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案。本項目為養(yǎng)殖項目，年銷售育肥牛500頭、犢牛115頭、淘汰牛65頭，同時還能銷售一定量的糞肥。=2\*GB2⑵實施進度。本項目建設(shè)周期為1年，第二年投產(chǎn)。生產(chǎn)期為10年，計算期為11年，=3\*GB2⑶銷售收入。①養(yǎng)殖牛銷售收入：該項目年銷售育肥牛500頭、犢牛115頭、淘汰牛65頭。根據(jù)市場價，育肥牛價格為6800元/頭，犢牛價格為1750元/頭，淘汰牛價格為2500元/頭。其銷售收入正常年為376萬元。②糞肥銷售收入：該項目糞肥正常年銷售收入為15萬元。=5\*GB2⑸銷售稅金及附加估算。本項目涉及養(yǎng)殖行業(yè)，符合國家有關(guān)減免除所得稅外的其他稅金政策，因此，本項目暫不考慮銷售稅金及附加。銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表5。=6\*GB2⑹利潤估算及分析。達產(chǎn)正常年利潤為68萬元。所得稅按利潤總額的33%計取為22萬元，計算期利潤總額為828萬元。利潤總額估算詳見損益表附表10。3、總成本估算本項目達到設(shè)計能力后，正常年總成本費用為318萬元，其中：經(jīng)營成本為287萬元。總成本及經(jīng)營成本的估算詳見附表6。①原料、動力等成本消耗本項目所需原料、電力、水等均外購。②工資及工資附加費本項目所需職工總數(shù)為20人。根據(jù)當(dāng)?shù)匾话愎べY及附加水平，結(jié)合實際，職工按每人每年700元的工資及附加費計算（福利費按平均工資的14%計算）?？傆嬋旯べY為19.15萬元。③折舊與攤銷遞延資產(chǎn)：包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費及培訓(xùn)費等費用，共計23.67萬元。按5年攤銷，年攤銷費為4.73萬元。遞延資產(chǎn)攤銷計算詳見附表8。固定資產(chǎn)：根據(jù)資產(chǎn)保全原則，建設(shè)投資除形成無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)外，全部形成固定資產(chǎn)，共計294.16萬元。固定資產(chǎn)折舊采用年限法分類折舊，建筑工程按20年折舊，設(shè)備及安裝按10年折舊。固定資產(chǎn)凈殘值按5%計算。該項目種牛為固定資產(chǎn)，其折舊年限為7年。固定資產(chǎn)折舊計算詳見附表7。④利息及財政資金占用費財政有償資金占用費按年息2.4%計算。根據(jù)財務(wù)制度，經(jīng)營期間發(fā)生的利息-建設(shè)投資借款利息和流動資金借款利息均為財務(wù)費用計入總成本費用。⑤修理費修理費每年5.88萬元。4、財務(wù)盈利能力分析=1\*GB2⑴全部投資回收期（所得稅后）=5.8年=2\*GB2⑵全部投資回收期（所得稅前）=4.56年=3\*GB2⑶全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）所得稅后為19.2%，財務(wù)凈現(xiàn)值為217萬元；所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為27.67%，財務(wù)凈現(xiàn)值為386萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（10%），財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，全部投資回收期均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。說明該項目在財務(wù)上是可行的。財務(wù)現(xiàn)金流量(全部投資)見附表11。各項評價指標(biāo)見下表：序號指標(biāo)名稱所得稅后所得稅前1按全部投資計算1.1FIRR（%）19.227.671.2FNPV（萬元）2173861.3全部投資回收期（年）5.84.56備注：行業(yè)基準(zhǔn)收益率（IC=8%）=4\*GB2⑷投資利潤率、投資利稅率投資利潤率=19%；投資利稅率=19%該項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均水平，說明該項目在財務(wù)上是可行的。5、項目清償能力分析清償能力分析依據(jù)資產(chǎn)負債率、固定資產(chǎn)投資借款償還期，以考察項目的財務(wù)狀況及清償能力。本項目資產(chǎn)負債率在投產(chǎn)后第一年為52.27%，第二年為33.83%，其后各年逐年下降，負債率均小于50%。流動比率計算期各年均大于1.2%。速動比率在投產(chǎn)第三年后大于1。這表明項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負債。由附表9借款還本付息計算表可以看出，該項目有償資金償還期為3.46年,可滿足財政有償資金的償還要求。6、不確定性分析=1\*GB2⑴盈虧平衡分析。以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點為42.9%。萬元盈利區(qū)391銷售收入—銷售稅金總成本318虧損區(qū)55固定成本042.9%100%盈虧平衡圖計算結(jié)果表明，該項目只要達到設(shè)計能力的42.9%，企業(yè)就可保本。詳見盈虧平衡圖。=2\*GB2⑵敏感性分析。敏感性分析是分析預(yù)測影響經(jīng)濟評價結(jié)論的各個因素發(fā)生變化時，對項目經(jīng)濟效益的影響程度，本項目選定如下因素進行分析。固定資產(chǎn)投資增加（減少）10%；經(jīng)營成本增加（減少）10%；銷售收入增加（減少）10%；用上面三個可能對項目經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響的各個因素變化幅度的設(shè)定值進行各主要經(jīng)濟指標(biāo)的再計算，編制敏感度分析表。見下表及敏感性分析圖。財務(wù)內(nèi)部收益率（%）25