“對標挖潛”在預算管理中的應用

“對標挖潛”在預算管理中的應用2013年7月前言2012年，雙河社區(qū)在實行全面預算管理的過程中,以成本預算為基礎,以行業(yè)先進指標為標準,深入開展對標挖潛活動,推動了預算管理向縱深發(fā)展，收到了明顯效果。2012年圓滿完成了局下達各項財務指標，被評為勘探局財務管理先進單位、財務報告先進單位。提綱一、預算管理存在的問題二、“對標挖潛”預算管理基本內涵

三、“對標挖潛”預算管理主要做法四、實施效果“對標挖潛”在預算管理中的應用一、預算管理存在的問題（一）缺乏組織管理體系的保障

在實際中預算的編制和執(zhí)行主要由財務部門負責，其他業(yè)務部門參與積極性不高，影響預算的權威性、獨立性。（二）預算指標有效性差

較為松弛的預算，造成預算指標寬松失當。（三）未能建立一套有效的考評和激勵體系

員工對完成預算和獲得獎懲之間的不是很關心，認為是管理層的事，預算管理的激勵職能也將無法實現(xiàn)。二、“對標挖潛”預算管理基本內涵

“對標挖潛”是瞄準先進企業(yè)，瞄準先進指標，不斷挖掘自身潛力，找出短板，彌補短板，從而挖掘潛能。通過開展對標挖潛活動，推動預算管理向縱深發(fā)展,把降低成本目標落到實處，提高競爭力的過程?！皩送跐摗痹陬A算管理中的應用三、“對標挖潛”預算管理主要做法（一）設置完善的對標挖潛預算管理組織機構和制度“對標挖潛”在預算管理中的應用（二）構建完善的對標挖潛預算管理流程

1、以對標挖潛為年度預算目標，保證預算指標的先進性。

在編制年度預算數(shù)時，以對標挖潛指標為年度指標，按照真實性和效益性原則，充分發(fā)揮各專業(yè)部門作用，根據(jù)近3年工作量完成情況，認真測算2012年工作量，保證了預算指標的先進性和效益性?！皩送跐摗痹陬A算管理中的應用2、建立對標挖潛體系，提升預算調控能力。

一是確定“對標”項目。根據(jù)社區(qū)實際情況，按社區(qū)—專業(yè)科室—基層單位—隊級、班組四級層次確定單位成本、消耗指標、費用指標、資金占用等指標為“對標”項目，覆蓋社區(qū)供暖、環(huán)衛(wèi)綠化、化工產品、原油開采、幼兒園、勞務輸出等10余個服務經營項目?！皩送跐摗痹陬A算管理中的應用

二是確定“對標”數(shù)值。根據(jù)確定的對標挖潛項目，以去年同期、年預算、歷史先進水平、同行業(yè)先進水平等為參考基數(shù)，確定合理的“對標”體系數(shù)值，保證“對標”指標的可比性和公正性。

三是確定“對標”小指標。運用因素分解的方法，將指標體系進一步細化，形成小指標體系。社區(qū)控制的小指標23項，各單位、基層隊、班組、崗位逐級控制的小指標93項，形成了覆蓋全員的小指標體系?！皩送跐摗痹陬A算管理中的應用例1：供暖通過采用富氧燃燒，相變換熱，型煤，納米噴涂，爐拱改造等措施。雙河單位面積供暖煤耗為263噸/平方米，同比減少6噸/平方米。采用變頻技術、更換加厚墊圈、用水泥堵塞漏風煙道等措施，單位面積電耗降低9.34度/平方米，電損降至9.08%。加強對供暖管網(wǎng)的排查力度，采取“望聞問切”查找漏失點，單位面積水耗降低方/平方米，水損降至11.77%。供暖綜合成本供暖煤耗供暖電耗供暖水耗“對標挖潛”在預算管理中的應用例2：環(huán)衛(wèi)綠化雙河物業(yè)站“‘零成本’育苗，優(yōu)化降本空間”的立項攻關項目，通過搭建大棚、育苗、扦插，實現(xiàn)了從單一化培育向多元化培育的轉變，培育香樟、桂花、科青等幼苗近十萬株。本年度基本上實現(xiàn)了苗木補種、移栽的自給自足，綠化采購費用持續(xù)降低。2012年度社區(qū)環(huán)綠化單位成本11.36元/平方米，剔除增資因素后，單位環(huán)衛(wèi)綠化成本降低0.21元/平方米?！皩送跐摗痹陬A算管理中的應用例3：化工產品

化工廠根據(jù)項目需要及時調整產品配方，通過內部優(yōu)化調剖增注技術，提高調剖增注設備投運率，本年度設備投運率達到100％，同比增長24％，增加收入50余萬元。“對標挖潛”在預算管理中的應用例4：原油生產難采項目部應用管桿泵優(yōu)化軟件，對采油井入井管桿柱組合重新進行優(yōu)化設計，采取變頻控制技術和皮帶輪調整沖次，2012年采油井平均泵效為9.78%，同比增加3.23%；噸油材料費125.7元/噸，同比下降14.5元/噸，節(jié)約電量78000千瓦.時，全年累計增油637.69噸。“對標挖潛”在預算管理中的應用對標范圍：由社區(qū)服務項目拓展到經營性項目和公益類項目。對標層次：由社區(qū)延伸到三基單位、基層隊、班組。對標內容：由主要技術經濟指標對比轉變?yōu)楦黜椫笜巳鎸Ρ取?/p>

對比同行業(yè)先進水平看差距，對比歷史最好水平看潛力，對比上年實際水平看提升?！皩送跐摗痹陬A算管理中的應用3、落實對標挖潛措施，提升預算保障能力。（1）制定預算與對標計劃。（2）對各單位和科室進行預算和對標執(zhí)行情況進行檢查。（3）建立《雙河社區(qū)預算實施管理辦法》，使預算管理向深層次發(fā)展。（4）加強學習，取長補短。“對標挖潛”在預算管理中的應用（三）建立有效的對標挖潛預算考核制度

一是將“比學趕幫超”工作與對標評價、績效考核工作緊密融合，進一步完善考核獎勵制度，對各單位指標完成情況實施量化排名，通過比指標、比名次確定先進，發(fā)揮好考核的激勵引導作用，不斷提升經濟技術指標管理水平。“對標挖潛”在預算管理中的應用

二是建立自上而下的考評工作體系。進一步完善評比內容，優(yōu)化評比指標，細化評比辦法，在社區(qū)服務各板塊開展對標評比工作，各單位要將對標桿化管理情況進行嚴格考核，并將考核結果與各部門、各單位年終經營業(yè)績考核掛鉤。從而促進費用單位從要費用向節(jié)費用轉變，提高工作效率，降低了可控性費用的支出?！皩送跐摗痹陬A算管理中的應用

三是把對標指標的提高與獎勵掛鉤，與技術競賽掛鉤，根據(jù)各單位服務內容不同制定各單位競賽指標、獎勵標準，做到指標下達、執(zhí)行、考核、兌現(xiàn)一體化，調動社區(qū)員工對標挖潛積極性?！皩送跐摗痹陬A算管理中的應用四、實施效果（一）管理效益1、最大限度地激發(fā)和調動了員工的工作積極性。2、推動了預算管理向縱深發(fā)展，進一步梳理和完善預算體系。3、經濟技術指標明顯改善，成本得到有效控制。社區(qū)29項主要技術指標中，有9項創(chuàng)歷史最好水平，其中單位煤耗2.04噸/萬平方米.天，達到同行業(yè)先進水平。“對標挖潛”在預算管理中的應用（二）經濟效益

通過推行“挖潛對標”在預算管理中的應用，年創(chuàng)效益316.71萬元。其中：飛亞項目部優(yōu)化生產配方創(chuàng)效113.7萬元；原油開采增油637.69噸，增效106萬元；供暖項目減費110.31萬元；改造公寓樓7819平方米，增收93.8萬元?！皩送跐摗痹陬A算管理中的應用效益計算過程如下：Em：按“MTP”方法計算出的單項成果經濟效益，以現(xiàn)行價格計算的價值量表示。Ql：440.81萬元。

Q0：成果效益計算年度上一年度（未實施本成果）實際數(shù)。C：成果實施費。I：實施成果損失費。F：非本成果的效益：124.1萬元。Em=(Ql-Q0)?L?M?V-F-(∑Ca+I)=440.81－124.1=316.71萬元“對標挖潛”在預算管理中的應用謝謝內容總結“對標挖潛”。2012年圓滿完成了局下達各項財務指標，被評為勘探局財務管理先進單位、財務報告先進單位。較為松弛的預算，造成預算指標寬松失當。通過開展對標挖潛活動，推動預算管理向縱深發(fā)展,把降低成本目標落到實處，提高競爭力的過程。雙河單位面積供暖煤耗為263噸/平方米，同比減少6噸/平方米。對標范圍：由社區(qū)服務項目拓展到經營性項目和公益類項目。對標層次：由社區(qū)延伸到三基單位、基層隊、班組。對標內容：由主要技術