2024年公司財務管理規(guī)定（四篇）

第2頁共2頁2024年公司財務管理規(guī)定為了進一步強化公司餐廳的財務管理體系，確保其規(guī)范性與高效性，依據(jù)餐廳的具體運營狀況，特此制定并頒布以下管理規(guī)定：一、餐廳的財務管理工作將由公司財務部門統(tǒng)一負責指導與監(jiān)督，實行嚴格的獨立核算制度。二、餐廳小灶的財務核算納入餐廳整體分賬核算體系，進行統(tǒng)一管理。三、關(guān)于餐廳的收入管理：1.刷卡收入：依據(jù)公司現(xiàn)有職工人數(shù)，按照既定的早餐、午餐、晚餐費用標準（分別為____元、____元、____元）進行刷卡消費。月末，餐廳需根據(jù)職工刷卡次數(shù)及標準，精確計算出當月應收金額，并向公司財務部門進行清算。如遇系統(tǒng)故障或其他不可抗力因素導致未能成功刷卡，需詳細說明原因并經(jīng)上級領導批準后，方可進行清算。2.招待收入：僅依據(jù)公司正式批準的招待憑證，按實際發(fā)生的金額進行清算。未經(jīng)公司批準的招待費用，一律不得納入清算范圍。四、主、副食品的采購管理：采購過程需遵循公開招標原則，優(yōu)先選擇信譽卓著、價格合理且食品質(zhì)量優(yōu)良的供應商。以降低成本、確保食品安全為目標。餐廳采購的所有商品均需嚴格執(zhí)行出入庫管理制度，確保數(shù)據(jù)準確無誤。1.入庫流程：采購物品需由庫存管理員與餐廳會計共同驗收合格后，由餐廳會計開具入庫單。經(jīng)采購人員、庫管員、餐廳會計三方簽字確認后，庫管員方可辦理入庫手續(xù)并登記倉庫賬，餐廳會計則相應記錄財務賬。2.出庫流程：指定專人負責領料工作。領料人需根據(jù)實際需求提出領料清單，并經(jīng)餐廳主管批準后方可到倉庫領料。庫管員依據(jù)批準的領料清單發(fā)放物料并開具出庫單，出庫單需由領料人、發(fā)料人完整填寫。庫管員與餐廳會計分別負責倉庫賬與財務賬的記錄工作。3.盤庫管理：每月末，餐廳相關(guān)人員需與公司財務人員共同參與庫存盤點工作。以倉庫賬本月末庫存數(shù)為準，對倉庫內(nèi)所有物品逐一進行盤點，并填寫倉庫盤點表。盤點人員需在盤點表上簽字確認。要求做到倉庫實物與倉庫賬相符、倉庫賬與財務賬相符，實現(xiàn)賬賬相符、賬物相符。五、餐廳主、副食品因正常損耗、變質(zhì)等原因產(chǎn)生的損失，需列出詳細損耗清單并查明原因，經(jīng)行政、財務部門領導批準后，由餐廳會計進行核銷處理。未經(jīng)批準的損耗一律不得核銷。六、餐廳人員工資按公司確定的標準包干使用，但必須嚴格遵守財務核算要求，按實際人數(shù)和實際支付的工資如實反映，嚴禁任何形式的弄虛作假或虛列工資行為。七、建立餐廳備品臺賬制度，明確保管責任人。及時記錄備品的增減變動情況，并定期進行清查盤點工作，以確保備品賬務相符。八、小灶耗用的主、副食品按實際用量進行核算；水、電、人工等相關(guān)費用則按工作量比例進行合理分攤。盈利目標控制在____%至____%之間，最高不得超過____%。九、餐廳需于每月____號前向公司財務部門報送財務報表，經(jīng)公司財務部門審核無誤后，再向相關(guān)領導進行匯報。本規(guī)定自發(fā)布之日起正式執(zhí)行。執(zhí)行過程中如遇任何問題或疑問，請及時與財務中心聯(lián)系溝通。2024年公司財務管理規(guī)定（二）第一章財務管理目標第一條旨在保護企業(yè)所有者的權(quán)益，根據(jù)其要求管理企業(yè)資產(chǎn)，以實現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值。第二章財務管理職責第二條制定并監(jiān)督公司財務管理制度的執(zhí)行，審批下屬公司的制度草案，經(jīng)總公司董事長批準后，監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初收集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，按季度對比計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，并向總經(jīng)理報告。第五條負責對公司資產(chǎn)進行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財務行為，確保財務管理的合規(guī)性。第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理，財務部門應參與重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽訂，對于未經(jīng)各部門會簽的付款要求，財務人員應提出異議并上報公司總經(jīng)理。第八條遵循公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作進展，解決出現(xiàn)的問題。第九條清晰掌握企業(yè)總體資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)透明度。第三章資產(chǎn)管理第十條管理流動資產(chǎn)，確保其有效利用和安全。第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)，需經(jīng)董事長批準，方可執(zhí)行。2.其他方面的固定資產(chǎn)管理工作，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報銷管理第十二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部的所有報銷活動。第十四條報表種類1.旬報2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析3.內(nèi)部報表（根據(jù)公司行業(yè)特性制定）第十五條報表提交時間1.旬報：每月___日、___日、___日分別報告前十日、上月財務收支情況。節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析：每月___日前提交。3.各類內(nèi)部報表：每月___日前提交。第十六條報表要求1.報表內(nèi)容應真實、完整，無遺漏。2.嚴格遵守上報時間，確保及時性。3.旬報中應反映特殊財務收支情況，并附詳細文字說明。4.報表格式統(tǒng)一由總公司財務部規(guī)定。第十七條對各業(yè)務板塊執(zhí)行制度情況的管理1.結(jié)合總公司設定的經(jīng)濟指標，報告下屬各業(yè)務板塊的完成情況，并由董事長決定處理措施。2.對下屬各業(yè)務板塊違反財務制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要求當事人提交書面檢查，上報董事長，并根據(jù)分級管理條例，追究相應負責人責任。2024年公司財務管理規(guī)定（三）第一章財務管理目標第一條旨在保護企業(yè)所有者的權(quán)益，根據(jù)其要求管理企業(yè)資產(chǎn)，以實現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值。第二章財務管理職責第二條制定并監(jiān)督公司財務管理制度的執(zhí)行，審批下屬公司的制度草案，經(jīng)總公司董事長批準后，監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初收集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，按季度對比計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，并向總經(jīng)理報告。第五條負責對公司資產(chǎn)進行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財務行為，確保財務管理的合規(guī)性。第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理，財務部門應參與重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽訂，對于未經(jīng)各部門會簽的付款要求，財務人員應提出異議并上報公司總經(jīng)理。第八條遵循公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作進展，解決出現(xiàn)的問題。第九條清晰掌握企業(yè)總體資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)透明度。第三章資產(chǎn)管理第十條管理流動資產(chǎn)，確保其有效利用和安全。第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)，需經(jīng)董事長批準，方可執(zhí)行。2.其他方面的固定資產(chǎn)管理工作，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報銷管理第十二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部的所有報銷活動。第十四條報表種類1.旬報2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析3.內(nèi)部報表（根據(jù)公司行業(yè)特性制定）第十五條報表提交時間1.旬報：每月___日、___日、___日分別報告前十日、上月財務收支情況。節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析：每月___日前提交。3.各類內(nèi)部報表：每月___日前提交。第十六條報表要求1.報表內(nèi)容應真實、完整，無遺漏。2.嚴格遵守上報時間，確保及時性。3.旬報中應反映特殊財務收支情況，并附詳細文字說明。4.報表格式統(tǒng)一由總公司財務部規(guī)定。第十七條對各業(yè)務板塊執(zhí)行制度情況的管理1.結(jié)合總公司設定的經(jīng)濟指標，報告下屬各業(yè)務板塊的完成情況，并由董事長決定處理措施。2.對下屬各業(yè)務板塊違反財務制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要求當事人提交書面檢查，上報董事長，并根據(jù)分級管理條例，追究相應負責人責任。2024年公司財務管理規(guī)定（四）第九章稅務發(fā)票與內(nèi)部票據(jù)管理第三十三條票據(jù)及印章的保管1.財務部門需強化貨幣資金票據(jù)（包括但不限于發(fā)票、門票、電影票等）的管理流程，明確各類票據(jù)的采購、印制、保管、領用、注銷等各個環(huán)節(jié)，并設立登記簿進行詳細記錄，以防止空白票據(jù)的遺失與盜用。2.銀行預留印鑒的管理應得到加強。銀行預留印鑒章（財務專用章及個人名章）應由會計人員妥善保管，嚴禁同一人同時持有印章與票據(jù)。3.各類票據(jù)的完整性與安全性必須得到保障。第三十四條發(fā)票的管理1.發(fā)票的領用與保管發(fā)票的領購、保管、整理及繳銷工作由出納負責，會計人員需設立登記簿進行記錄。發(fā)票應指定專人保管，并存放于專用保險柜中。發(fā)票的開具原則上應與結(jié)賬同時進行，并由經(jīng)辦人簽字確認。若公司經(jīng)營部門人員需外出結(jié)款并提供發(fā)票，需經(jīng)經(jīng)營部門經(jīng)理同意后方可辦理開票手續(xù)，且須在指定日期內(nèi)完成款項結(jié)算。2.發(fā)票的開具與作廢發(fā)票應按序時、序號開具，嚴禁虛開、代開、跳號或開具“大頭小尾”發(fā)票。作廢發(fā)票時，必須在一式三聯(lián)上加蓋“作廢”戳記章。第三十五條支票管理1.設立支票領用登記簿，所有支票的領用均需履行相應手續(xù)，由出納員登記并由經(jīng)辦人簽字確認。2.領用空白支票前，需先填寫領用申請單并獲得領導批準。支票結(jié)算完成后，經(jīng)辦人應將票頭及經(jīng)領導審批后的發(fā)票交出納進行支票注銷，未經(jīng)出納注銷的支票由領用人負責。3.簽發(fā)空白支票時必須填寫完整日期與用途。作廢支票需加蓋作廢章并妥善保管。4.接收業(yè)務單位的轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票時，出納人員應及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務，不得交由他人代辦。第十章財務開支管理第三十五條財務開支審批原則與管理辦法財務各項開支必須遵循先審批后支付的原則。大額財務開支需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究審定并由總經(jīng)理批準；小額財務開支則由部門經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后，再由總經(jīng)理審批或按既定管理辦法執(zhí)行。第三十六條費用報銷手續(xù)1.所有費用開支必須附有合法票據(jù)，票據(jù)背面需由經(jīng)辦人簽名并注明事由。大額或包含多項費用的支出應附上相關(guān)發(fā)票附表，并經(jīng)財務人員審核。2.購入的財產(chǎn)需由經(jīng)手人、驗收人、主管負責人及審批人四者在原始憑單上簽字后，財務部門方可予以報銷。第十一章財務人員崗位職責第三十六條會計人員崗位職責1.嚴格遵守國家關(guān)于財務工作的法律法規(guī)與各項制度，深入學習并嚴格執(zhí)行《會計法》。2.負責各類業(yè)務核算及賬務處理工作，包括審核原始憑證、填制記賬憑證以及登記總賬、明細分類賬等，確保賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬簿需按月結(jié)賬。3.按時編制會計報表并按規(guī)定要求提供相關(guān)數(shù)據(jù)，為領導決策提供有力支持。4.定期與出納及相關(guān)人員核對賬目并協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應收賬款明細表》內(nèi)容對各類應收款項進行核查與催收。5.按月計提各項稅金并確保其及時足額繳納。負責辦理稅務相關(guān)事宜并提供稅務部門所需的各類納稅資料。6.負責年度財務預決算的編制、匯總與上報工作以及及時辦理財政資金撥付工作。7.對指定保管的印章應加強管理并嚴禁挪作他用。8.負責會計檔案的整理、歸檔及安全保管工作。9.積極配合各部門工作。10.完成領導交辦的臨時性工作。第三十七條出納員崗位職責1.負責現(xiàn)金與銀行存款的管理工作包括登記現(xiàn)金與銀行賬并于每月底記賬后編制當月“銀行存款調(diào)節(jié)表”與“出納報告單”。2.隨時掌握銀行余額情況并及時向領導匯報以保證資金的支付需求。3.支付款項時需復核票