建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)表格-財(cái)務(wù)類

PAGE148-175-附表—財(cái)務(wù)類序號(hào)表格名稱三財(cái)務(wù)類（C)表C—1投資及完成情況一覽表表C—2物資盤點(diǎn)情況審查表表C-3資金來(lái)源及到位情況統(tǒng)計(jì)表表C-4概算執(zhí)行情況比較表表C-5貸款合同檢查記錄表C—6在建工程結(jié)構(gòu)分析表表C-7主要合同核對(duì)表表C—8資金來(lái)源結(jié)構(gòu)表表C-9憑證（交易)檢查表表C—10年度會(huì)計(jì)賬戶余額與年度審計(jì)報(bào)告核對(duì)表表C-11工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)記錄金額與造價(jià)審核報(bào)告核對(duì)表表C—12竣建02表竣工工程決算一覽表與會(huì)計(jì)賬戶核對(duì)表C-13竣建06表竣工工程財(cái)務(wù)決算表與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)表表C—14竣建03表其他工程和費(fèi)用明細(xì)表與會(huì)計(jì)賬戶核對(duì)表C—15預(yù)計(jì)未完工程檢查表表C—16建設(shè)資金使用明細(xì)表表C-17交付使用資產(chǎn)表表C—18重要事項(xiàng)簽證單表C—19標(biāo)書收入（或中標(biāo)服務(wù)費(fèi)收入)檢查核對(duì)表表C—20被審核單位基本情況表表C—21客戶單位基本情況表表C-22業(yè)務(wù)項(xiàng)目基本情況表表C-23基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表表C-24建竣決01基本建設(shè)項(xiàng)目概況表表C-25建竣決02基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表表C-26建竣決03基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表表C—27建竣決04表基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表表C-1投資及完成情況一覽表項(xiàng)目名稱：編制截至日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)合同內(nèi)容（概算）概算投資承建單位合同編號(hào)定價(jià)方式合同簽訂日期合同價(jià)(含已審批變更洽商索賠)付款情況備注合同價(jià)增加價(jià)款合計(jì)前期累計(jì)付款

（含預(yù)付款)本期付款本期累計(jì)付款

(含預(yù)付款)付款

比例1建筑安裝工程1.11。21。32設(shè)備及工器具購(gòu)置2.12.22。33工程建設(shè)其他費(fèi)3。1土地使用費(fèi)3。1。1土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)3.1.2土地使用權(quán)出讓金3。2與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的其他費(fèi)用3.2。1建設(shè)單位管理費(fèi)3.2.2勘查設(shè)計(jì)費(fèi)3。2。3研究試驗(yàn)費(fèi)3。2.4建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)3。2。5工程監(jiān)理費(fèi)3.2.6工程保險(xiǎn)費(fèi)3.2.7招標(biāo)代理費(fèi)3。2.8其他3。3與建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)相關(guān)的其他費(fèi)用3.3.1聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)3.3.2生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)3.3。3辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)3.4其他編制人:審核人：編制日期：說(shuō)明：1.本表按項(xiàng)目劃分的標(biāo)段及所含單項(xiàng)、單位工程明細(xì)填列，包含建設(shè)工程投資全部?jī)?nèi)容；2.定價(jià)方式：公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、比選或直接發(fā)包等；3.備注：合同內(nèi)容完成情況，結(jié)算情況等.表C-2物資盤點(diǎn)情況審查表表C—3資金來(lái)源及到位情況統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目名稱:截止時(shí)間年月日單位：萬(wàn)元投資來(lái)源性質(zhì)資金計(jì)劃到位資金未到位資金銀行存款余額/////合計(jì)/銀行帳戶名稱帳號(hào)////////////合計(jì)//制表：審核：年月日表C—4概算執(zhí)行情況比較表序號(hào)項(xiàng)目概算金額實(shí)際金額增減額增減(%）一主輔生產(chǎn)工程123二公用設(shè)施（單項(xiàng)工程)12三工程建設(shè)其他費(fèi)用1土地、青苗補(bǔ)償費(fèi)2……四預(yù)備費(fèi)1基本預(yù)備費(fèi)2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)五建設(shè)期貸款利息總概算值編制:審核:年月日

表C—5貸款合同檢查記錄單位名稱：AAA公司編制人：日期索引號(hào):業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人：日期頁(yè)次:一、審核目標(biāo)：資金來(lái)源(借款）檢查二、評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)水平：□高□中□低三、選擇檢查對(duì)象應(yīng)考慮的事項(xiàng)：所有借款合同文件檢查序號(hào)檢查對(duì)象名稱檢查記錄結(jié)論1基本建設(shè)借款合同(合同編號(hào):×××號(hào)）貸款銀行：金額：期限：利率：還款方式：抵押方式：合同簽訂日:2一期工程借款合同（合同編號(hào)：×××號(hào)）貸款銀行：金額：期限：利率:還款方式：抵押方式：合同簽訂日:3固定資產(chǎn)借款合同(合同編號(hào)：×××號(hào))貸款銀行：金額：期限:利率：還款方式：抵押方式:合同簽訂日：4說(shuō)明:本底稿既可用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序,也可用于控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試.在實(shí)施檢查程序時(shí)先應(yīng)對(duì)檢查的文件或憑證進(jìn)行選擇并填寫序號(hào)和名稱。PAGE1186-表C—6在建工程結(jié)構(gòu)分析表單位名稱：編制人:日期：索引號(hào):會(huì)計(jì)期間:復(fù)核人:日期:頁(yè)次：編制單位：年月日單位：人民幣元會(huì)計(jì)科目代號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱期末余額結(jié)構(gòu)比例％是否為審計(jì)重點(diǎn)借方貸方0.000。00％0。00%0。00％0。00%0。00％0。00%0。00％0。00%0.00%0。00%0。00％0.00％0.00％財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制表人:說(shuō)明：1、建安工程\設(shè)備大于2％確定為審計(jì)重點(diǎn)，待攤支出大于0.1%確定為審計(jì)重點(diǎn)；2、由于建筑工程\安裝工程已經(jīng)由工程造價(jià)咨詢公司審核,而待攤支出沒有經(jīng)過審計(jì),故確定待攤支出的重要性水平較低.表C-7主要合同核對(duì)表單位名稱：編制人:日期：索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間：復(fù)核人:日期：頁(yè)次：序號(hào)付款期間合同編號(hào)內(nèi)容及簽訂合同單位入賬金額合同金額說(shuō)明小計(jì)結(jié)論：表C-8資金來(lái)源結(jié)構(gòu)表客戶:編制:日期：索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間（或工程項(xiàng)目):復(fù)核:日期:頁(yè)次:序號(hào)時(shí)間資金來(lái)源方式各年度到位金額資金成本（利率）估測(cè)資金成本金額當(dāng)年利息費(fèi)用估測(cè)資金成本與實(shí)際利息支出是否有重大差異綜合資金成本率1XX年度項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)2XX年度項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)3XX年度項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)合計(jì)項(xiàng)目資本金長(zhǎng)期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)結(jié)論：注：估測(cè)資金成本金額以（年初余額+年末余額)/2＊年度資金利率估算,綜合資金成本率以實(shí)際利息支出/全部資金來(lái)源。表C-9憑證(交易）檢查表單位名稱：AAA公司編制人：日期：索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間：復(fù)核人：日期：頁(yè)次：抽憑目的:控制測(cè)試測(cè)試目的：檢查費(fèi)用支出是否真實(shí),金額是否準(zhǔn)確年份日期憑證編號(hào)業(yè)務(wù)內(nèi)容借方科目貸方科目金額核對(duì)內(nèi)容備注1234核對(duì)內(nèi)容:1)原始憑證內(nèi)容是否完整：□是□否3）帳務(wù)處理是否正確：□是□否2)是否有授權(quán)批準(zhǔn)：□是□否4）是否與本工程建設(shè)有關(guān):□是□否審計(jì)結(jié)論：有無(wú)發(fā)現(xiàn)不符事項(xiàng)：表C—10年度會(huì)計(jì)賬戶余額與年度審計(jì)報(bào)告核對(duì)表客戶:編制：日期:索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間（或工程項(xiàng)目):復(fù)核：日期：頁(yè)次：序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目（或與工程建設(shè)相關(guān)科目)XX年XX年XX年會(huì)計(jì)賬戶余額審計(jì)報(bào)告金額差異會(huì)計(jì)賬戶余額審計(jì)報(bào)告金額差異會(huì)計(jì)賬戶余額審計(jì)報(bào)告金額差異結(jié)論:表C—11客戶：編制：日期:索引號(hào):會(huì)計(jì)期間(或工程項(xiàng)目):復(fù)核:日期：頁(yè)次：序號(hào)工程項(xiàng)目名稱合同編號(hào)合同金額結(jié)算審定金額會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)記錄金額差異原因123456789101112合計(jì)結(jié)論：工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)記錄金額與造價(jià)審核報(bào)告核對(duì)表表C-12HYPERLINK”E:\\天職工程\\其他資料\\業(yè)務(wù)指導(dǎo)書\\范整理\\竣工決算底稿未動(dòng)。xls”\l”RANGE！A1#RANGE！A1”竣建02表竣工工程決算一覽表與會(huì)計(jì)賬戶核對(duì)客戶：編制:日期:索引號(hào):會(huì)計(jì)期間：復(fù)核:日期：頁(yè)次：科目代碼科目名稱公式借方期末余額加：預(yù)計(jì)未完工程應(yīng)計(jì)入竣建02表金額竣建02表實(shí)際金額差異①②③=①+②④⑤=③—④

移交生產(chǎn)資產(chǎn)總值說(shuō)明：表C-13竣建06表竣工工程財(cái)務(wù)決算表與會(huì)計(jì)報(bào)表核對(duì)表客戶:編制：日期:索引號(hào):會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期:頁(yè)次：財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目加：預(yù)計(jì)未完工程明細(xì)表中預(yù)計(jì)未完工程額小計(jì)竣工工程財(cái)務(wù)決算表項(xiàng)目差異科目代碼會(huì)計(jì)科目金額報(bào)表項(xiàng)目金額①②③=①+②④⑤=③-④資金來(lái)源資金來(lái)源一、實(shí)收資本一、資本金小計(jì)二、借款小計(jì)二、借款小計(jì)1、長(zhǎng)期借款1、長(zhǎng)期借款2、短期借款2、短期借款三、應(yīng)付票據(jù)三、應(yīng)付票據(jù)資金來(lái)源合計(jì)合計(jì)資金占用資金占用一、在建工程—-建筑工程一、建筑工程二、在建工程—-安裝工程二、安裝工程三、在建工程--在安裝設(shè)備三、在安裝設(shè)備四、在建工程--待攤基建支出四、待攤基建支出五、直接形成資產(chǎn)的基建支出五、直接形成資產(chǎn)的基建支出1、固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)-—基建用減:累計(jì)折舊--基建用2、流動(dòng)資產(chǎn)2、流動(dòng)資產(chǎn)3、無(wú)形資產(chǎn)3、無(wú)形資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)六、基建工程投資合計(jì)六、基建工程投資合計(jì)七、工程物資-—專用設(shè)備(移交生產(chǎn)備品備件部分）七、鋪底生產(chǎn)流動(dòng)資金八、節(jié)余資金小計(jì)八、節(jié)余資金小計(jì)1、工程物資-—專用設(shè)備（移交生產(chǎn)的庫(kù)存設(shè)備）1、庫(kù)存設(shè)備2、工程物資——專用材料2、庫(kù)存材料3、貨幣資金3、應(yīng)付生產(chǎn)款4、應(yīng)付生產(chǎn)款4、應(yīng)付賬款－工程款5、應(yīng)付工程款5、應(yīng)付賬款－設(shè)備款6、應(yīng)付設(shè)備款資金占用合計(jì)合計(jì)表C—14HYPERLINK”E：\\天職工程\\其他資料\\業(yè)務(wù)指導(dǎo)書\\范整理\\竣工決算底稿未動(dòng)。xls"\l"RANGE!A1＃RANGE!A1”竣建03表其他工程和費(fèi)用明細(xì)表與會(huì)計(jì)賬戶核對(duì)客戶：編制：日期索引號(hào):會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期：頁(yè)次:科目代碼科目名稱期末余額加：預(yù)計(jì)工程明細(xì)表未完工程中其他費(fèi)用應(yīng)計(jì)入竣建03表金額竣建03表實(shí)際金額差異借方6月4日公式①②③=①+②④⑤=③-④合計(jì)表C-15預(yù)計(jì)未完工程檢查表客戶：AAA公司編制:日期編制:日期：索引號(hào):會(huì)計(jì)期間：復(fù)核：日期:復(fù)核：日期:頁(yè)次：項(xiàng)目:表表核對(duì)序號(hào)概算項(xiàng)目號(hào)項(xiàng)目(資產(chǎn))名稱開工與預(yù)計(jì)完工日期概算價(jià)值已完工作量未完工程預(yù)計(jì)全部?jī)r(jià)值預(yù)留依據(jù)合同金額施工單位合同簽訂日期索引號(hào)234=5-35＝3+46789合計(jì)表C—16建設(shè)資金使用明細(xì)表客戶：編制：日期：索引號(hào):會(huì)計(jì)期間(或工程項(xiàng)目)：復(fù)核:日期：頁(yè)次：序號(hào)項(xiàng)目投資完成金額（元）實(shí)際賬面已支付金額（元）未支付金額備注一建筑安裝工程———12345二設(shè)備投資--—123三待攤費(fèi)用———1—2——-—合計(jì)—--注：建筑安裝工程投資與設(shè)備投資合計(jì)××××元，與天工基審字【200×】×××號(hào)審核報(bào)告金額相符。表C—17交付使用資產(chǎn)表單位名稱：編制人：日期索引號(hào):項(xiàng)目名稱：復(fù)核人：日期頁(yè)次:序號(hào)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價(jià)值(元）一固定資產(chǎn)1建筑物2房屋3安裝的機(jī)械設(shè)備4不需要安裝的機(jī)械設(shè)備5工器具及家具6移交生產(chǎn)的庫(kù)存設(shè)備二流動(dòng)資產(chǎn)1工器具2家器具3鋪底流動(dòng)資金（移交生產(chǎn)的備品備件）4移交生產(chǎn)的庫(kù)存材料三無(wú)形資產(chǎn)四其他長(zhǎng)期資產(chǎn)小計(jì)其中：未完工程預(yù)計(jì)形成資產(chǎn)表C—18重要事項(xiàng)簽證單單位名稱：編制人：日期索引號(hào)：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人:日期頁(yè)次：事由（包括重要事項(xiàng)的名稱、執(zhí)行的程序、得出的事實(shí)等內(nèi)容）：證據(jù)材料（包括業(yè)務(wù)人員編制的底稿和取得的資料,超過3項(xiàng)的另外編制目錄附本單后）:序號(hào)內(nèi)容索引號(hào)單位經(jīng)辦人意見：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人意見：表C-19標(biāo)書收入（或中標(biāo)服務(wù)費(fèi)收入)檢查核對(duì)表客戶：編制：日期:索引號(hào):會(huì)計(jì)期間：復(fù)核:日期：頁(yè)次：項(xiàng)目：賬表核對(duì)序號(hào)招標(biāo)工程項(xiàng)目出售標(biāo)書份數(shù)單位售價(jià)應(yīng)收標(biāo)書收入(或中標(biāo)服務(wù)費(fèi)收入）已入賬收入會(huì)計(jì)科目差異差異說(shuō)明小計(jì)檢查結(jié)論：說(shuō)明:招標(biāo)工程項(xiàng)目根據(jù)工程招標(biāo)情況一覽表填,出售標(biāo)書份數(shù)根據(jù)評(píng)標(biāo)資料填，單位售價(jià)根據(jù)招標(biāo)文件填，已入賬收入根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)賬戶填。表C—20被審核單位基本情況表委托單位名稱（中文）法定代表（英文）電話法定地址郵政編碼項(xiàng)目名稱建設(shè)地點(diǎn)建設(shè)性質(zhì)建設(shè)規(guī)模建設(shè)期限投資總額資金渠道出資金額出資比例合計(jì)批準(zhǔn)立項(xiàng)機(jī)關(guān)及文號(hào)開工日期竣工日期主要負(fù)責(zé)人董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦公地址聯(lián)系人聯(lián)系電話項(xiàng)目管理組織情況會(huì)計(jì)核算情況以前接受審核情況初步洽談情況填表人:日期:復(fù)核人：日期:表C—21客戶單位基本情況表單位名稱：編制人：日期索引號(hào)：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人：日期頁(yè)次：報(bào)告文號(hào)天職京基字[2007］第號(hào)客戶名稱（全稱)企業(yè)類型(在相應(yīng)類型下劃鉤）1、上市公司2、國(guó)有及國(guó)有控股的非金融企業(yè)3、金融企業(yè)4、其他企業(yè)公司注冊(cè)地址公司辦公地址電話及聯(lián)系人公司股票代碼企業(yè)代碼所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)性質(zhì)與一般經(jīng)營(yíng)范圍常年會(huì)計(jì)顧問常年法律顧問注冊(cè)資本工程投資總額＊＊＊萬(wàn)元下屬單位名稱下屬單位地址聯(lián)系人電話投資各方名稱出資額出資比例表C-22業(yè)務(wù)項(xiàng)目基本情況表單位名稱:編制人：日期索引號(hào)：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：復(fù)核人：日期頁(yè)次：客戶全稱報(bào)告年度（如為驗(yàn)資，則為驗(yàn)資截至日)報(bào)告編號(hào)天職京基字[2007]第號(hào)業(yè)務(wù)類型工程報(bào)告名稱出具報(bào)告日期委托方名稱是否為合并會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)合并戶數(shù)控股上市公司數(shù)是否連續(xù)審計(jì)前任事務(wù)所名稱報(bào)告用途審計(jì)收費(fèi)＊＊萬(wàn)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理外勤主管是否有其他關(guān)系項(xiàng)目組成員項(xiàng)目組人數(shù)審計(jì)外勤時(shí)間本次審計(jì)金額*＊萬(wàn)元簽字注師1簽字注師2簽字日期審計(jì)意見類型詳細(xì)審計(jì)已披露未調(diào)整不符事項(xiàng)1、2、3、

表C—23

建設(shè)單位:建設(shè)項(xiàng)目名稱：

主管部門:建設(shè)性質(zhì):

基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表

建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：

編報(bào)日期：年月日

表C—24：建竣決01表基本建設(shè)項(xiàng)目概況表建設(shè)項(xiàng)目（單項(xiàng)工程)名稱

建設(shè)地址

基建支出項(xiàng)目概算（元)實(shí)際（元）備注主要設(shè)計(jì)單位

主要施工企業(yè)

建筑安裝工程

占地設(shè)計(jì)實(shí)際總投資（萬(wàn)元)設(shè)計(jì)實(shí)際設(shè)備、工具、器具

面積

待攤投資

其中:建設(shè)單位管理費(fèi)

新增生產(chǎn)能力能力（效益）名稱設(shè)計(jì)實(shí)際其他投資

待核銷基建支出

建設(shè)起止時(shí)間設(shè)計(jì)從年月日開工至年月日竣工非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資

實(shí)際從年月日開工至年月日竣工合計(jì)

設(shè)計(jì)概算批準(zhǔn)文號(hào)

完成主要工程量建設(shè)規(guī)模設(shè)備（臺(tái)、套、噸）設(shè)計(jì)實(shí)際設(shè)計(jì)實(shí)際

收尾工程工程項(xiàng)目、內(nèi)容已完成投資額尚需投資額完成時(shí)間

小計(jì)

表C-25:建竣決02表

基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表單位：元資金來(lái)源金額資金占用金額一、基建撥款

一、基本建設(shè)支出

1、預(yù)算撥款

1、交付使用資產(chǎn)

2、基建基金撥款

2、在建工程

其中：國(guó)債專項(xiàng)資金撥款

3、待核銷基建支出

3、專項(xiàng)建設(shè)基金撥款

4、非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資

4、進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)帳撥款

二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款

5、器材轉(zhuǎn)帳撥款

三、撥付所屬投資借款

6、煤代油專用基金撥款

四、器材

7、自籌資金撥款

其中：待處理器材損失

8、其他撥款

五、貨幣資金

二、項(xiàng)目資本

六、預(yù)付及應(yīng)收款

1、國(guó)家資本

七、有價(jià)證券

2、法人資本

八、固定資產(chǎn)

3、個(gè)人資本

固定資產(chǎn)原價(jià)

4、外商資本

減:累計(jì)折舊

三、項(xiàng)目資本公積

固定資產(chǎn)凈值

四、基建借款

固定資產(chǎn)清理

其中：國(guó)債轉(zhuǎn)貸

待處理固定資產(chǎn)損失

五、上級(jí)撥入投資借款

六、企業(yè)債券資金

七、待沖基建支出

八、應(yīng)付款

九、未交款

1、未交稅金

2、其他未交款

十、上級(jí)撥入資金

十一、留成收入

合計(jì)合計(jì)補(bǔ)充資料:基建投資借款期末余額：應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)：基建結(jié)余資金：表C-26：

建竣決03表基本建設(shè)項(xiàng)目交付