企業(yè)應收賬款管理表格

項目：應收賬款 日期

日期 權計ABCD應收賬款以恰當?shù)慕痤~包括在財務報表中，與之E應收賬款已按照企業(yè)會計準則的規(guī)定在財務報表1.2.4.“應收賬款函證結果匯總表函內容與被審計單位賬面記錄是否一致，如不一致，分析不符事項的原因，檢查銷售合同、發(fā)運單等相關原始單據(jù)，分析被審計“應收賬款函證結果調節(jié)表”應重新考慮所實施審計程序的性質、時間和范圍；部門等7.通過檢查自資產(chǎn)負債表日至額大于的減免應收賬款憑證以測試其準確性。檢查資產(chǎn)負債表日前后銷售退回和賒銷水平，確定是否存在異常跡象（如與正常水平相比，并考慮是否有必要追加審計程序。8.明細賬合計數(shù)核對相符。將應收賬款壞賬準備本期計提數(shù)與資產(chǎn)減值損失相應明細項目的發(fā)生額核對，是否相符；根據(jù)賬齡分析表中，選取金額大于的賬戶，逾期超過以及認為必要的其他賬戶（如有收款問題記錄的賬戶，收款問題行業(yè)集中的賬戶選取的賬戶，與授信部門經(jīng)理或其他負責人員討論其可收回性，并復核往來函件或其他相關信息，以支持被審計單位就此作出的聲明。針對壞賬準備計提不足情況進行調整；10.14.第二部 計劃實施的實質性程 權計評估的重大錯報風險水平（注從控制測試獲取的保證程度（注計劃實施的實質性程序（注注:1. 日期

財務報表截止日/期間： 日期 112233112233112233被審計單位： 項目：應收賬款明細表 編制： 日期：

索引號：ZD2 所審計會計期間： 日期 11年至2年至311年至2年至3 一、積極式詢證函（格式一

回函地址 郵編電話 傳真 聯(lián)系人 （被審計單位蓋章20×8年×月×（甲公司蓋章（甲公司蓋章 經(jīng)辦人2（甲公司蓋章 1.二、積極式詢證函（格式二

20×7年×月××回函地址 郵編電話 傳真 聯(lián)系人（被審計單位蓋章20×8年×月×

（甲公司蓋章20×8年×月×日三、消極式詢證函（格式三

本公司聘請的××20×7年度財務報表進行審計，符，請直接回函寄至××回函地址 郵編電話 傳真 聯(lián)系人

（被審計單位蓋章20×8年×月×××20×8年×月×日被審計單位： 項目：應收賬款函證結果匯總表編制： 日期：

索引號：ZD4 財務報表截止日/期間： 12．推斷出的總體誤差（扣除已識別的誤差 項目：應收賬款函證結果調節(jié)表 日期

日期 回函日期 金額被詢證單位回函余 摘要（項目等 摘要（項目等 項目：應收賬款——(單位名稱)替代測試 日期

所審計會計期間： 日期 檢查內容（用“√”“×”表示檢查內容（用“√”“×”表示檢查內容說明：①原始憑證是否齊全；①記賬憑證與原始憑證是否相符；3.否正確；①是否記錄于恰當?shù)臅嬈陂g；①…… 項目：應收賬款壞賬準備計算表 日期

財務報表截止日/期間： 日期 計