北京耐數(shù)電子有限公司2024年1月1日-2024年8月31日過渡期損益審計報告

2024年1月1日-2024年8月31日頁碼1(一)審計意見制的2024年1月1日至2024年8月31日過渡期損益表及相關(guān)附注(以下合稱“財務(wù)報表”)。2024年1月1日至2024年8月31日期間的經(jīng)營成果。眾華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)2024年10月15日(金額單位為人民幣元)附注2024年1-8月、營業(yè)收入五、1五、1稅金及附加五、2銷售費用五、3管理費用研發(fā)費用五、5財務(wù)費用其中：利息費用五、7投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)五、8資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損以“-”號填列)減：所得稅費用五、111.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)1.歸屬于母公司所有者的凈利潤歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的必要組成部12024年1-8月度財務(wù)報表附注2(1)注冊地址：北京市海淀區(qū)豐豪東路9號院4號樓2層101(2)組織形式：有限責任公司(法人獨資)(3)辦公地址：北京市海淀區(qū)豐豪東路9號院4號樓2層101(4)注冊資本：10,000,000.00元4月13日改名為北京耐數(shù)電子有限公司),系由自然人榮光、孫林和孫寧霄共同出資設(shè)立，成立時公本的20%。2016年2月19日，經(jīng)公司股東會決議及變更后章程，股東榮光將持有的出資中27萬元轉(zhuǎn)給新股榮光以知識產(chǎn)權(quán)出資48萬元，以貨幣出資6萬元，占注冊資本的36%;孫林和孫寧霄均擬以知識產(chǎn)權(quán)出資23.5萬元，以現(xiàn)金出資11萬元，均占注冊資本的23%;金兆健擬以貨幣出資27萬元，占注冊資本的18%。根據(jù)2019年5月15日股東會決議及變更后公司章程，公司決議將注冊資本減少為55萬元，出資為11萬元，占注冊資本的20%;金兆健出資27萬元，占注冊資本的49.09%。根據(jù)2019年5月29日股東會決議及變更后公司章程，決議公司注冊資本增加到1000萬元，新增278.75萬元，占注冊資本的27.875%;孫林和孫寧霄均出資180萬元，占注冊資本的18%;金兆健出資160萬元，占注冊資本的16%;劉潔和邢同鶴均出資56.25萬元，占注冊資本的5.625%;許家麟出資2024年1-8月度財務(wù)報表附注327.875%;孫林和孫寧霄均出資180萬元，占注冊資本的18%;金兆健出資160萬元，占注冊資本的16%;2024年2月7日，股東許家麟、邢同鶴、劉潔、孫寧霄、吳瓊之、金兆健、孫林分別將2.8629%、1.8145%、1.8145%、5.8064%、8.9919%、5.1613%、5.8064%(合計32.2581%)股權(quán)轉(zhuǎn)讓給普源精電讓給普源精電科技股份有限公司。截止2024年8月20日，普源精電占耐數(shù)電子注冊資本的100%。5.本財務(wù)報告的批準報出日：2024年10月15日序號子公司2024年1-8月1北京耐數(shù)信息有限公司是2024年1-8月度財務(wù)報表附注4會計期間自公歷1月1日起至12月31日止。本財務(wù)報表所載財務(wù)信息的會計期間為2024年1月1日至2024年8月31日。(1)合并范圍(2)控制的依據(jù)(3)決策者和代理人2024年1-8月度財務(wù)報表附注5(4)投資性主體(5)合并程序2024年1-8月度財務(wù)報表附注6(6)特殊交易會計處理處理2024年1-8月度財務(wù)報表附注7(1)外幣業(yè)務(wù)(2)外幣財務(wù)報表的折算2024年1-8月度財務(wù)報表附注8(2)金融資產(chǎn)的分類按照本條第1)項分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和按照本條第2)項分類為以公允價值計量且其2024年1-8月度財務(wù)報表附注9(3)金融負債的分類3)不屬于本條第1)項或第2)項情形的財務(wù)擔保合同，以及不屬于本條第1)項情形的以低于市場(4)嵌入衍生工具(5)金融工具的重分類(6)金融工具的計量1)初始計量2024年1-8月度財務(wù)報表附注2)后續(xù)計量(7)金融工具的減值1)減值項目益工具投資),以及衍生金融資產(chǎn)。2024年1-8月度財務(wù)報表附注2)減值準備的確認和計量3)信用風險顯著增加(8)利得和損失2024年1-8月度財務(wù)報表附注 (9)報表列示(10)權(quán)益工具2024年1-8月度財務(wù)報表附注(1)存貨的分類2024年1-8月度財務(wù)報表附注(4)存貨的盤存制度2024年1-8月度財務(wù)報表附注(2)初始投資成本的確定(4)長期股權(quán)投資處置(1)固定資產(chǎn)確認條件北京耐數(shù)電子有限公司2024年1-8月度財務(wù)報表附注與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法類別折舊年限(年)年折舊率(%)5或105電子設(shè)備3或5519.00或31.675辦公設(shè)備及其他5517.在建工程在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑費用、其他為使在建工程達發(fā)生的必要支出以及在資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)之前所發(fā)生的符合資本化條到預定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開18.借款費用可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。使用權(quán)資產(chǎn)，是指本公司作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利。(1)使用權(quán)資產(chǎn)的初始計量在租賃期開始日，本公司按照成本對使用權(quán)資產(chǎn)進行初始計量。該成本包括下列四項：1)租賃負債的初始計量金額；2024年1-8月度財務(wù)報表附注(2)使用權(quán)資產(chǎn)的后續(xù)計量(3)使用權(quán)資產(chǎn)的折舊(2)內(nèi)部研究、開發(fā)支出會計政策2024年1-8月度財務(wù)報表附注(1)短期薪酬2024年1-8月度財務(wù)報表附注(2)離職后福利1)設(shè)定提存計劃2)設(shè)定受益計劃2024年1-8月度財務(wù)報表附注(3)辭退福利(4)其他長期職工福利1)服務(wù)成本。(2)租賃付款額(3)折現(xiàn)率列事項相關(guān)(4)租賃負債的后續(xù)計量(5)租賃負債的重新計量2024年1-8月度財務(wù)報表附注(1)收入確認原則5)客戶已接受該商品。(2)收入計量原則2024年1-8月度財務(wù)報表附注(3)收入確認的具體方法1)按時點確認的收入2024年1-8月度財務(wù)報表附注(4)政府補助在利潤表中的核算(5)政府補助退回的處理(6)政策性優(yōu)惠貸款貼息的處理2024年1-8月度財務(wù)報表附注30.租賃(1)租賃的識別(2)本公司作為承租人1)初始確認2)租賃變更2024年1-8月度財務(wù)報表附注3)其他和低價值資產(chǎn)租賃(3)經(jīng)營租賃會計處理(4)融資租賃會計處理2024年1-8月度財務(wù)報表附注稅種計稅依據(jù)企業(yè)所得稅(注)扣除當期允計抵扣的進項稅后的余額計算)教育費附加地方教育費附加期3年，享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，本公司2024年1-8月按15%稅率計繳企業(yè)所得稅。司被評為高新技術(shù)企業(yè)，并于2022年12月30日取得編號為GR202211007008的高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期3年，享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，公司2024年1-8月按15%稅率計繳企業(yè)所得稅。并于2023年10月31日取得編號為京RQ-2023-1642的軟件企業(yè)證書，有效期1年，故2024年1-8月享2024年1-8月度財務(wù)報表附注2024年1-8月收入2024年1-8月教育費附加地方教育費附加印花稅2024年1-8月職工薪酬差旅費2024年1-8月職工薪酬折舊與攤銷服務(wù)咨詢費業(yè)務(wù)招待費勞務(wù)費差旅費運輸、交通、水電雜費辦公費2024年1-8月度財務(wù)報表附注2024年1-8月職工薪酬使用權(quán)資產(chǎn)折舊2024年1-8月利息費用利息凈支出銀行手續(xù)費租賃負債利息支出2024年1-8月2024年1-8月2024年1-8月2024年1-8月2024年1-8月度財務(wù)報表附注