麥捷科技：本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購(gòu)買資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告及評(píng)估說明-金之川評(píng)估報(bào)告

評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年3月31日資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告曰：2024年10月14日深圳市鵬信資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司中國(guó)廣東省深圳市福田區(qū)福中路29號(hào)(彩田路口)福景大廈中座十四樓 擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告目錄資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告目錄 2 3 8 8 22 26 45 48 49 O深圳市鵬信資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司1定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人，即本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人均不得成為本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。信息、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他重要資料等由委托人及被評(píng)估單位申報(bào)或提供并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性和有效性負(fù)責(zé)。披露于公開媒體，法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估委托合同另有約定的除外。深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益鵬信資評(píng)報(bào)字[2024]第S342號(hào)謹(jǐn)提請(qǐng)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要之使用者和閱讀者注意：本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要之內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和合理理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)閱讀資深圳市鵬信資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司接受深圳市麥捷微電子科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：「麥捷科技」)的支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有容摘要如下：屆董事會(huì)審議并通過且出具了《深圳市麥捷微會(huì)第三次會(huì)議決議》和《深圳市特發(fā)集團(tuán)有限公司第五屆董事會(huì)2023年第八次三、評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年3月31日。采用收益法評(píng)估的「金之川」股東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日的評(píng)估值為：52,300.00萬元人民幣。2024年3月31日至2025年3月30日止。34截至評(píng)估基準(zhǔn)日「金之川」川2020龍泉驛區(qū)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0013519號(hào)不動(dòng)產(chǎn)象的關(guān)系反擔(dān)保金額(萬元)債權(quán)確定期間122.截至評(píng)估基準(zhǔn)日，「金之川」簽訂的租賃物租賃面積m21瀝西村和安路東邊上周2瀝西村和安路東邊上周1一種5G服務(wù)器電源用高集成雙路輸出電流互感器實(shí)用新型專利2實(shí)用新型專利3實(shí)用新型專利4實(shí)用新型專利深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要序號(hào)5實(shí)用新型專和6實(shí)用新型專利7實(shí)用新型專利8實(shí)用新型專利9實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利發(fā)明專利域名蜀ICP備11009290號(hào)-1策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào)),企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。本次評(píng)估的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第43號(hào)),自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納8深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益(一)委托人概況廠房101經(jīng)營(yíng)期限：2001年03月14日至無固定期限注冊(cè)地址：四川省成都經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)星光中路199號(hào)深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文成立時(shí)間：2000年12月20日(1)2000年12月，四川助友線纜材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“四川助友”)設(shè)立2000年11月30日，股東唐珠、朱德軍、嚴(yán)文亮、魏宇陽、王紹成、朱衛(wèi)2000年12月15日，四川省工商行政管理局出具編號(hào)為川工商企業(yè)名核內(nèi)字[2000]第816號(hào)《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》,同意預(yù)先核準(zhǔn)9個(gè)投資人共投10%;股東張猛認(rèn)繳出資240萬元，占注冊(cè)資本的8%;股東王進(jìn)認(rèn)繳出資180評(píng)估基準(zhǔn)日為2000年11月15日，存貨評(píng)估值為19股東姓名出資額(萬元)持股比例9深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文股東姓名出資額(萬元)1實(shí)物2實(shí)物3實(shí)物4魏宇陽實(shí)物5實(shí)物6實(shí)物7實(shí)物8實(shí)物9付育惠實(shí)物所持有的8%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)240萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給唐珠，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)2007年10月26日，張猛與唐珠簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,對(duì)上述股權(quán)事2007年10月31日，四川助友提交《公司變更登記申請(qǐng)書》,本次變更完股東姓名出資額(萬元)1234魏宇陽5678付育惠2007年10月25日，四川助友召開股東會(huì)并作有的40%的股權(quán)中的12%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)360萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給余路，其余股東自愿放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，并同意根據(jù)上述變更修改公司章程，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)2007年10月26日，唐珠與余路簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,對(duì)上述股權(quán)轉(zhuǎn)2007年11月6日，四川助友提交《公司變更登記申請(qǐng)書》,本次變更完成股東姓名出資額(萬元)12朱德軍34魏宇陽5678付育惠92007年11月20日，四川助友召開股東會(huì)并作為公司股東，并同意唐珠將其持有的1.4%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)42萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意余路將其持有的0.6%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)18萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意朱德軍將其持有的0.5%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意朱衛(wèi)星將其持有的0.5%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意王紹成將其持有的0.5%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意魏宇陽將其持有的0.5%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意嚴(yán)文亮將其持有的0.5%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意王進(jìn)將其持有的0.3%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)9萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意付育惠將其持有的0.2%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)6萬權(quán)，并同意根據(jù)上述變更修改公司章程，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)1元/注冊(cè)資本魏宇陽付育惠股東姓名出資額(萬元)1234魏宇陽5678付育惠92009年6月26日，四川助友收到編號(hào)為“(成)登記內(nèi)名變核字2009年份(對(duì)應(yīng)114萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給宜賓金川。6)同意朱德軍將其持有的9.5%的股份(對(duì)應(yīng)285萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給王秋勇。7)同意朱衛(wèi)星將其持有的9.5%的股份(對(duì)應(yīng)285萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給王秋勇。8)同意王紹成將其持有的2.5%的股份(對(duì)應(yīng)75萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給宜賓金川；將其3%的股份(對(duì)應(yīng)90萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給李萬鵬；將其4%的股份(對(duì)應(yīng)120萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給盧本浩。9)同意黃雷霆將其持有5%的股份(對(duì)應(yīng)150萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給李萬鵬。10)同意余路將其持有的11.4%的股份(對(duì)應(yīng)342萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給周新龍。上述轉(zhuǎn)讓的具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)宜賓金川1元/注冊(cè)資本王秋勇朱德軍王秋勇宜賓金川魏宇陽宜賓金川宜賓金川朱衛(wèi)星宜賓金川宜賓金川付育惠宜賓金川2009年7月11日，王紹成與盧本浩簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》,約定股權(quán)受2009年7月11日，唐珠、魏宇陽、嚴(yán)文亮、王金川簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》,唐珠轉(zhuǎn)讓的比例為24%,轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)格為720萬轉(zhuǎn)讓價(jià)格為285萬元，王紹成轉(zhuǎn)讓的比例為2.5%,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為75萬元；王進(jìn)轉(zhuǎn)讓的比例為5.7%,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為171萬元；付育惠轉(zhuǎn)讓的比例為3.8%,轉(zhuǎn)讓價(jià)格2009年7月11日，王紹成、黃雷霆與李萬鵬簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》,約定王紹成轉(zhuǎn)讓的比例為3%,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為90萬元，黃雷霆轉(zhuǎn)讓的比例為5%,轉(zhuǎn)唐珠轉(zhuǎn)讓的比例為1%,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為30萬元；朱德軍轉(zhuǎn)讓的比例為9.5%,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為285萬元；朱衛(wèi)星轉(zhuǎn)讓的比例為9.5%,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為285萬元。股權(quán)轉(zhuǎn)讓2009年7月11日，唐珠、余路與周新龍簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》,唐珠轉(zhuǎn)讓的比例為1.6%,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為48萬元，余路轉(zhuǎn)讓的比例為11.4%,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為2009年7月12日，四川助友提交《公司變更登記申請(qǐng)書》,2009年7月金之川的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)1宜賓金川2王秋勇345將其所持有的55%的股權(quán)(對(duì)應(yīng)1650萬元出資額),轉(zhuǎn)讓給四川眾博聯(lián)科電子進(jìn)行修正，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)宜賓金川2016年5月25日，宜賓金川與眾博聯(lián)科簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,對(duì)上述2016年5月25日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請(qǐng)書》,本次出資額(萬元)持股比例12王秋勇深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文出資額(萬元)3452016年12月19日，「金之川」召開股東會(huì)并科將其持有的55%的股份(對(duì)應(yīng)1650萬出資額),轉(zhuǎn)讓給陳淼，同意根據(jù)以上轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)2016年12月19日，眾博聯(lián)科與陳淼簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,對(duì)上述股聯(lián)科于2015年11月進(jìn)行清算組備案并于2020年6月注銷。因此，眾博聯(lián)科清2016年12月19日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請(qǐng)書》,2016后，「金之川」的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名出資額(萬元)1陳淼2王秋勇3452017年1月6日，「金之川」召開股東會(huì)并作的55%的股份(對(duì)應(yīng)1650萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給李紅雨。同意根據(jù)以上變更修改公司章程，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)李紅雨2016年12月27日，陳淼與李紅雨簽訂了《成2017年1月6日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請(qǐng)書》,2017后，[金之川」的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名出資額(萬元)1李紅雨2王秋勇345其持有的13%的股份(對(duì)應(yīng)390萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給成都金蔓共享貿(mào)易中心(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱“成都金蔓”)。同意股東李萬鵬將其持有的8%的股份(對(duì)況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)2017年8月8日，周新龍、李萬鵬、盧本浩分別與成都金蔓簽訂了《股權(quán)2017年8月8日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請(qǐng)書》,2017后，「金之川」的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)持股比例123王秋勇雨將所持有的本公司1650萬元股權(quán)(占公司注冊(cè)資本比例55%)轉(zhuǎn)讓給深圳市蔓將所持有的本公司375萬元股權(quán)(占公司注冊(cè)資本比例12.5%)轉(zhuǎn)讓給麥捷科技。原股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，同意根據(jù)上述變更修改公司章程，具體情況如轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)李紅雨11元/注冊(cè)資本2017年8月27日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請(qǐng)書》,2017「金之川」的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)123王秋勇之川」截至評(píng)估基準(zhǔn)日(2017年5月31日)的收益法評(píng)估結(jié)果為參考，并綜合等各項(xiàng)因素確定。以「金之川」于本次評(píng)估基準(zhǔn)日(2017年5月31日)股東全2023年4月10日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請(qǐng)書》,2023年4月17日，成都市龍泉驛區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局核準(zhǔn)了「金之川」的本次變更。「金之川」的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名出資額(萬元)持股比例12王秋勇34歐曉紅56789李鴻陳玉敏呂娟熊遠(yuǎn)若王澤明肖佑賓王為易熊華本廖廷原股東姓名出資額(萬元)田進(jìn)川陳小亮倪娟陳紅李冀川部令第76號(hào)修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的42項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)「金之川」主要稅種及法定稅率列示如下表：教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加(1)根據(jù)《關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局國(guó)21策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào)),企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第43號(hào)),自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納12月31日12月31日3月31日非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)「金之川」簡(jiǎn)要經(jīng)營(yíng)狀況表2024年1-3月營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)利潤(rùn)凈利潤(rùn)(三)委托人和被評(píng)估單位之間的關(guān)系(四)其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人外，沒有其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人。務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)的于2024年3月31日的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。1貨幣資金2交易性金融資產(chǎn)345應(yīng)收款項(xiàng)融資6預(yù)付款項(xiàng)78存貨9固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用序號(hào)建筑物名用途結(jié)構(gòu)年月1(老)生產(chǎn)成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)序號(hào)建筑物名稱用途年月2川2020龍泉驛區(qū)不動(dòng)成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)3川2020龍泉驛區(qū)不動(dòng)成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)4川2020龍泉驛區(qū)不動(dòng)生產(chǎn)成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)5果殼里的成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)下表所示：建成年月面積(m2)1無2無3無4無材料庫(kù)暫存間5無6無7無圍墻8無m2,使用期限至2051年8月27日，土地用途為工業(yè)用地。使用權(quán)到期日土地用面積(m2)工業(yè)用1一種5G服務(wù)器電源用高集成雙路輸出電流互感器實(shí)用新型專利2實(shí)用新型專利3實(shí)用新型專利4實(shí)用新型專利5實(shí)用新型專利6實(shí)用新型專利7實(shí)用新型專利8實(shí)用新型專利9實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利發(fā)明專利域名蜀ICP備11009290號(hào)-1深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文本次評(píng)估基準(zhǔn)日是2024年3月31日。月1日實(shí)施);7.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議通過第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議于2020年8月11日通過，自2021年9月1日起施行);國(guó)家稅務(wù)總局令第50號(hào)、第65號(hào));公告2019年第39號(hào));732號(hào)修訂);20.《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》(2008年10月28日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議通過，自2009年5月1日起施行);22.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(根據(jù)2011年1月8日《國(guó)務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》修訂，根據(jù)2019年3月2日《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改部分行政法規(guī)的決定》修正);深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文(四)資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)(五)取價(jià)依據(jù)格[2015]299號(hào));(六)其它參考資料9.中國(guó)勘察設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)《工程勘察服務(wù)成本要素信息(2022版)的公告》企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。對(duì)企業(yè)價(jià)值評(píng)估采用收益法，強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)的整體預(yù)期盈利能例進(jìn)行比較，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。估方法。估方法選擇理由簡(jiǎn)述如下：1.選取資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的理由：資產(chǎn)基礎(chǔ)法是以資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，合理評(píng)估企業(yè)表內(nèi)及表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法?！附鹬ā褂型暾臅?huì)計(jì)記錄信息，納入評(píng)估范圍內(nèi)的各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債權(quán)屬清晰，相關(guān)資料較為齊備，能夠合理評(píng)估各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的價(jià)值，適宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估。2.選取收益法評(píng)估的理由：收益法的基礎(chǔ)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的預(yù)期效用理論，即對(duì)投資者來講，企業(yè)的價(jià)值在于預(yù)期企業(yè)未來所能夠產(chǎn)生的收益。收益法雖然沒有直接利用現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)上的參照物來說明評(píng)估對(duì)象的現(xiàn)行公平市場(chǎng)價(jià)值，但它是從決定資產(chǎn)現(xiàn)行公平市場(chǎng)價(jià)值的基本依據(jù)一資產(chǎn)的預(yù)期獲利能力、在用價(jià)值的角度評(píng)價(jià)資產(chǎn)，能完整體現(xiàn)企業(yè)的整體價(jià)值，其評(píng)估結(jié)論具有較好的可靠性和說服力。通過對(duì)國(guó)家有關(guān)政策、國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境和相關(guān)行業(yè)發(fā)展情況以及「金之川」的經(jīng)營(yíng)情況等分析，「金之川」目前運(yùn)行正常，其管理團(tuán)隊(duì)和其他主要職員以及經(jīng)營(yíng)環(huán)境等均相對(duì)穩(wěn)定，在一定的假設(shè)條件下，「金之川」的未來收益期限及其所對(duì)應(yīng)收益和風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行相對(duì)合理預(yù)測(cè)和估計(jì)，且「金之川」管理層已提供盈利預(yù)測(cè)，適宜采用收益法進(jìn)行評(píng)估。3.不選取市場(chǎng)法評(píng)估的理由：市場(chǎng)法是以現(xiàn)象的現(xiàn)行公平市場(chǎng)價(jià)值，它具有評(píng)估角度和評(píng)估途徑直接、評(píng)估過程直觀、評(píng)估數(shù)據(jù)直接取材于市場(chǎng)、評(píng)估結(jié)果說服力強(qiáng)的特公平活躍的公開市場(chǎng)，且市場(chǎng)數(shù)據(jù)比較充分，在公開市場(chǎng)上有可比的交易案例。本次未選取市場(chǎng)法，理由如下：經(jīng)查詢與被評(píng)估單位同一行業(yè)的國(guó)內(nèi)上市公司，在產(chǎn)品類型、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)配置、未來成長(zhǎng)性等方面具備可以比較的上市公司較少，且近期產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)類似行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)模式的股權(quán)交易較少，相關(guān)交易背景、交易案例的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息無法從公開渠道獲取，故不具備采用市場(chǎng)法評(píng)估的基本條件。根據(jù)企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法的含義和依據(jù)本次評(píng)估目的確定的評(píng)估認(rèn)評(píng)估值。對(duì)銀行存款的評(píng)估，評(píng)估人員以向銀行存款賬戶發(fā)函證的方式證明銀行存款的真實(shí)存在，同時(shí)檢查有無未入賬的銀行存款，檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中未達(dá)賬的真實(shí)性，以及評(píng)估基準(zhǔn)日后的進(jìn)賬情況。對(duì)于人民幣銀行存款以核實(shí)后賬面值確認(rèn)評(píng)估值，對(duì)外幣銀行存款以核實(shí)后的原幣值乘以該幣種評(píng)估基準(zhǔn)日匯率確認(rèn)評(píng)估值。賬面值確認(rèn)評(píng)估值。評(píng)估人員首先進(jìn)行總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表及評(píng)估明細(xì)表的核對(duì)；其次，監(jiān)盤庫(kù)存票據(jù)，核對(duì)應(yīng)收票據(jù)登記簿的有關(guān)內(nèi)容；然后了解基準(zhǔn)日后票據(jù)的承兌、背書轉(zhuǎn)讓情況，確認(rèn)票據(jù)所涉及的經(jīng)濟(jì)行為真實(shí)性、金額準(zhǔn)確性；因應(yīng)收票據(jù)發(fā)生時(shí)間短、變現(xiàn)能力強(qiáng)，且屬于不帶息商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票，本次以經(jīng)核實(shí)后賬面值作為評(píng)估值。深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文品中暢銷產(chǎn)品為0、一般銷售產(chǎn)品為70%、勉強(qiáng)可銷售的產(chǎn)品為100%,產(chǎn)成品 成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文其中：V一評(píng)估房地產(chǎn)價(jià)格VB-比較實(shí)例價(jià)格A一待估房地產(chǎn)交易情況指數(shù)/比較實(shí)例交易情況指數(shù)：B一待估房地產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日地價(jià)指數(shù)/比較實(shí)例交易期日地價(jià)指數(shù)：C-待估房地產(chǎn)區(qū)域因素條件指數(shù)/比較實(shí)例區(qū)域因素條件指數(shù)：D一待估房地產(chǎn)個(gè)別因素條件指數(shù)/比較實(shí)例個(gè)別因素條件指數(shù)。(2)固定資產(chǎn)-設(shè)備類資產(chǎn)①重置全價(jià)的確定抵扣金額資金成本=(設(shè)備購(gòu)置+運(yùn)雜費(fèi)+安裝工程費(fèi)+其他費(fèi)用)×貸款利率×合理工期征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅【2016】36號(hào))文對(duì)本次評(píng)估對(duì)象重置全價(jià)的確定，是在評(píng)估人員核查相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，經(jīng)市場(chǎng)調(diào)查及詢價(jià)后，以評(píng)估基準(zhǔn)日同類產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)確定為購(gòu)置價(jià)，車輛的重置全價(jià)由車輛購(gòu)置價(jià)、車輛購(gòu)置稅和新車上戶牌照手續(xù)費(fèi)等合理費(fèi)用構(gòu)成。即：年限成新率：按照設(shè)備的預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限、已使用年限等因素確定年限成勘察成新率：根據(jù)不同類型設(shè)備，在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查勘，同時(shí)向有關(guān)設(shè)備管理人員、操作人員了解設(shè)備的使用、維修、保養(yǎng)、改造、利用等情況，綜合考慮設(shè)備的來源、維護(hù)保養(yǎng)、開工班次、設(shè)備完好率、利用率及設(shè)備的工作環(huán)境條件、外觀、性能、精度等多方面因素情況下進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)評(píng)定，確定勘察成新率，最后按如下公式確定綜合成新率。綜合成新率=勘察成新率×60%+年限法成新率×40%行駛里程成新率=(1-已行駛里程/規(guī)定行駛里程)×100%綜合成新率=勘察成新率×60%+年限法成新率×40%用地彈性出讓準(zhǔn)入條件的通知》(成經(jīng)信發(fā)[2深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文價(jià)的評(píng)估基準(zhǔn)日為2023年1月1日，評(píng)估對(duì)象在基準(zhǔn)地價(jià)范圍內(nèi)且距離基準(zhǔn)日為評(píng)估值。F=P?+I?+Di-C-△Cm本次評(píng)估將預(yù)測(cè)期分二個(gè)階段，第一階段為2024年4月1日至2029年12月31日；第二階段為2030年1月1日直至永續(xù)。深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃，評(píng)估人員進(jìn)駐被評(píng)估單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作，主要包括獲取被評(píng)估單位根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的資產(chǎn)負(fù)債表以及與此相對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的申報(bào)評(píng)估明細(xì)表；以資產(chǎn)負(fù)債表和申報(bào)評(píng)估明細(xì)表為基礎(chǔ)核對(duì)表與表、表與賬冊(cè)之間的勾稽關(guān)系；識(shí)別申報(bào)評(píng)估的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債；抽查驗(yàn)證申報(bào)評(píng)估的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的會(huì)計(jì)憑證以及相關(guān)權(quán)屬證明材料；調(diào)查了解評(píng)估范圍內(nèi)實(shí)物資產(chǎn)的存放、運(yùn)行、維護(hù)、保養(yǎng)狀況等；調(diào)查了解影響被評(píng)估單位經(jīng)營(yíng)的宏觀、區(qū)域經(jīng)濟(jì)因素和被評(píng)估單位所在行業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展前景以及被評(píng)估單位的業(yè)務(wù)情況與財(cái)務(wù)情況等。行業(yè)信息等。通過后，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告并提交給委托人。假設(shè)評(píng)估對(duì)象或所有被評(píng)估資產(chǎn)于評(píng)估基準(zhǔn)日處在市場(chǎng)交易過程中，資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員根據(jù)評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)環(huán)境和評(píng)估對(duì)象或所有被評(píng)估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場(chǎng)進(jìn)行相應(yīng)的價(jià)值估計(jì)或測(cè)算。假設(shè)評(píng)估對(duì)象或所有被評(píng)估資產(chǎn)于評(píng)估基準(zhǔn)日處在的交易市場(chǎng)是公開市場(chǎng)。公開市場(chǎng)是指至少符合下列條件的交易市場(chǎng)：(1)市場(chǎng)中有足夠數(shù)量的買者且彼此地位是平等的，所有買者都是自愿的、理性的且均具有足夠的專業(yè)知識(shí)；(2)市場(chǎng)中有足夠數(shù)量的賣者且彼此地位是平等的，所有賣者都是自愿的、理性的且均具有足夠的專業(yè)知識(shí)；(3)市場(chǎng)中所有買者和所有賣者之間的地位也是平等的；(4)市場(chǎng)中的所有交易規(guī)則都是明確的且是公開的；(5)市場(chǎng)中所有買者和所有賣者均充分知情，都能夠獲得相同且足夠的交易信息；(6)市場(chǎng)中所有交易行為都是在足夠充分的時(shí)間內(nèi)自由進(jìn)行的，而非強(qiáng)制或不受限制的條件下進(jìn)行的。深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文假設(shè)與評(píng)估對(duì)象相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)體在評(píng)估基準(zhǔn)日所具有的經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、映相應(yīng)的市場(chǎng)交易邏輯，或市場(chǎng)交易行情，或市場(chǎng)運(yùn)行狀況，或市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)等?！附鹬ā褂?022年11月29日通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，取得證書編號(hào)為策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào)),企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。本次評(píng)估(5)根據(jù)財(cái)政部稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第43號(hào)),自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額；「金之川」先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策申報(bào)已獲得審批。本次評(píng)估假設(shè)先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策無變動(dòng)。4.有關(guān)評(píng)估對(duì)象及與其相關(guān)的重要資產(chǎn)的法律權(quán)屬的假設(shè)其所屬資產(chǎn)的法律權(quán)屬提供任何保證。5.其他假設(shè)條件盡管我們實(shí)施的評(píng)估程序已經(jīng)包括了對(duì)評(píng)估對(duì)象及其相關(guān)資產(chǎn)的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，(3)被評(píng)估單位經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的取得及利用方式與評(píng)估基準(zhǔn)日保持一致而不發(fā)生變化。構(gòu)成以及銷售策略和成本控制等仍保持其基準(zhǔn)日前后的狀態(tài)持續(xù)，而不發(fā)生較大變化。不考慮未來可能由于管理層、經(jīng)營(yíng)策略、技術(shù)升級(jí)以及商業(yè)環(huán)境等變化導(dǎo)致的資產(chǎn)構(gòu)成以及主營(yíng)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等狀況的變化所帶來的損益。(7)本次評(píng)估假設(shè)被評(píng)估單位基準(zhǔn)日后的現(xiàn)金流入流出均勻發(fā)生。(一)評(píng)估結(jié)果1.資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年3月31日金額單位：人民幣萬元項(xiàng)目1非流動(dòng)資產(chǎn)2其中：固定資產(chǎn)34無形資產(chǎn)5長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6遞延所得稅資產(chǎn)7其他非流動(dòng)資產(chǎn)89非流動(dòng)負(fù)債3月31日的市場(chǎng)價(jià)值為：36,508.65萬元。項(xiàng)目增減值額(萬元)變動(dòng)原因存貨的經(jīng)濟(jì)利益，導(dǎo)致評(píng)估增值固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)項(xiàng)目變動(dòng)原因長(zhǎng)期待攤費(fèi)用采用收益法評(píng)估的「金之川」股東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日2024年3月31充、高性能低功耗多核高端服務(wù)器等新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)和光伏逆變器、儲(chǔ)能、新能源汽車、充電樁等新興領(lǐng)域。受國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境影響「金之川」未來經(jīng)營(yíng)在短期內(nèi)存在波動(dòng)，本次評(píng)估目的為「麥捷科技」擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)「金之川」20%股權(quán)，資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果較收益法評(píng)估結(jié)果更具穩(wěn)健性，故本次評(píng)估結(jié)論最終采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果作為最終評(píng)估結(jié)論。綜上所述，我們認(rèn)為，除評(píng)估報(bào)告所載明的特別事項(xiàng)說明外，在「金之川」東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值為人民幣：36,508.65萬元(大寫：人民幣叁2024年3月31日至2025年3月30日止。納入評(píng)估范圍內(nèi)的資產(chǎn)權(quán)屬均歸「金之川」所有，不存在產(chǎn)權(quán)糾紛。評(píng)估是以產(chǎn)權(quán)權(quán)屬明確不存在糾紛的前提進(jìn)行的。如由此引起法律糾紛，由「金之川」承擔(dān)一切相關(guān)法律責(zé)任，與負(fù)責(zé)本次評(píng)估的評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員無關(guān)。截至評(píng)估基準(zhǔn)日「金之川」川2020龍泉驛專業(yè)人員執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見，評(píng)估專業(yè)人員不對(duì)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬提供保證。(二)評(píng)估程序受到限制的情形1.評(píng)估人員未對(duì)各種設(shè)備在評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí)的技術(shù)參數(shù)和性能做技術(shù)檢測(cè)，而是在假定被評(píng)估單位提供的有關(guān)技術(shù)資料和運(yùn)行記錄真實(shí)有效的前提下和在未借助任何檢測(cè)儀器的條件下，通過實(shí)地勘察做出的判斷。2.評(píng)估過程中，評(píng)估人員對(duì)所評(píng)估房屋建構(gòu)筑物的外貌進(jìn)行了觀察，在盡可能的情況下察看了建筑物內(nèi)部裝修情況和使用情況，但并未進(jìn)行任何結(jié)構(gòu)和材質(zhì)測(cè)試，主要依賴于評(píng)估人員的外觀觀察和被評(píng)估單位提供的近期檢測(cè)資料及向有關(guān)操作使用人員的詢問等進(jìn)行判斷。(三)未能獲取的其他關(guān)鍵資料情況(五)重大期后事項(xiàng)(六)重要的利用專家工作及相關(guān)報(bào)告情況本次評(píng)估財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來源引用情況如下：立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)并分別出具的信會(huì)師報(bào)字[2023]第ZL10425號(hào)及信會(huì)師報(bào)字[2024]第ZL10388號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告；除引用上述審計(jì)報(bào)告外，本次評(píng)估不存在引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告結(jié)論所涉及的「金之川」資產(chǎn)或負(fù)債。象的關(guān)系有限公司龍泉驛支行的借款提供擔(dān)保的情況，「金之川」就該等擔(dān)保向「麥捷科反擔(dān)保金額(萬元)債權(quán)確定期間反擔(dān)保金額(萬元)債權(quán)確定期間122.截至評(píng)估基準(zhǔn)日，「金之川」簽訂的租賃物業(yè)事項(xiàng)概況如下表所示：瀝西村和安路東邊上周瀝西村和安路東邊上周2024年3月23日至2025年3月22日止2024年3月27日至2025年3月26日止租賃面積m2121一種5G服務(wù)器電源用高集成雙路輸出電流互感器實(shí)用新型專利2實(shí)用新型專利3實(shí)用新型專利4實(shí)用新型專利5實(shí)用新型專利6實(shí)用新型專利7實(shí)用新型專利8實(shí)用新型專利序號(hào)9實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利發(fā)明專利域名蜀ICP備11009290號(hào)-1委托人及被評(píng)估單位確認(rèn)，除上述無形資產(chǎn)外，「金之川」無其他與本次評(píng)(1)根據(jù)《關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局國(guó)家發(fā)展改革委公告2020年第23號(hào)