2024年外匯考試-外匯會計柜員任職考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案

（圖片大小可自由調(diào)整）2024年外匯考試-外匯會計柜員任職考試近5年真題集錦（頻考類試題）帶答案第I卷一.參考題庫(共100題)1.金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)”的原則合理盡職審核收付匯資料2.澳元兌美元的即期匯率為0.8675，這表示1澳元可以兌換0.8675美元3.某客戶要在銀行辦理一筆期限為1個月（30天）的港幣定期存款，金額為3000萬港幣。銀行按HIBOR+10點的利率敘作了該筆業(yè)務(wù)，目前港幣1個月LIBOR為0.1%，該客戶港幣存款利息是（）（計息基礎(chǔ)：實際天數(shù)/365）。A、HKD24，904.11B、HKD4，931.51C、HKD2，712.33D、HKD27，123.294.在調(diào)查報告中，財務(wù)分析要包括（）。A、盈利能力分析、償債能力分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、現(xiàn)金流量分析B、經(jīng)營能力分析、現(xiàn)金流量分析、償債能力分析C、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、償債能力分析、營運能力分析D、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、現(xiàn)金流量分析、償債能力分析5.會計憑證審核要素主要有（）憑證上注明的附件張數(shù)與附件是否相符；客戶簽章、銀行及有關(guān)人員簽章是否齊全。A、用途是否明確B、款項來源是否明確C、本外幣符號和大小寫金額是否正確D、賬號和戶名是否相符E、日期填寫是否正確6.在ABOQ賬戶信息維護中，按規(guī)定填寫交易代碼時要注意區(qū)分（）交易性質(zhì)。A、結(jié)售匯交易B、跨境交易C、境內(nèi)非居民賬戶交易D、境內(nèi)交易E、離岸賬戶交易7.2007年3月1日起施行的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》要求金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)報送大額或可疑交易報告，對于報告中有要素不全或存在錯誤的，金融機構(gòu)應(yīng)于接到補正通知的（）個工作日補正。A、3B、5C、10D、28.在外匯市場，美元兌人民幣價格從686.50變?yōu)?86.00，以下哪種說法是正確的（）。A、美元上漲B、美元下跌C、人民幣上漲D、沒有變化E、人民幣下跌9.金融機構(gòu)標(biāo)識碼共計12位，如大連銀行總行是210200004401，其中11-12位為（）。A、銀行順序碼B、銀行標(biāo)識碼C、銀行代碼D、地區(qū)代碼10.外匯貸款方式改革后，下列做法哪個不再適用（）。A、由發(fā)放國內(nèi)外匯貸款的中資金融機構(gòu)自行對企業(yè)開立國內(nèi)外匯貸款專用賬戶和辦理還本付息手續(xù)進行真實性和合規(guī)性審核B、由發(fā)放國內(nèi)外匯貸款的中資金融機構(gòu)定期向外匯局進行外匯債權(quán)登記C、由債務(wù)人到國家外匯管理局分支局或外匯管理部逐筆辦理國內(nèi)外匯貸款登記的管理D、債權(quán)人集中登記11.由于全球各金融中心的地理位置不同，亞洲市場、歐洲市場、美洲市場因時間差的關(guān)系，連成了一個全天24小時連續(xù)作業(yè)的全球外匯市場12.手工記賬金額記錯，在原金額上劃一道紅線，在錯誤金額的左邊加蓋經(jīng)辦員名章，在錯誤金額的上方寫正確的金額13.進料加工裝配貿(mào)易進、出口交易的交易編碼為102030，交易附言為“進料加工出口××收入/進料加工進口××支出”14.假遠期信用證是開證銀行為開證申請人提供的一種融資便利，利息一般由開證申請人負(fù)擔(dān)15.外匯貸款的利率按照貸款期限內(nèi)是否變動分為（）兩種。A、浮動利率B、單利利率C、復(fù)利利率D、固定利率16.單位在金融機構(gòu)辦理定期存款時，金融機構(gòu)為其開具的《單位定期存款開戶證實書》能夠作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。17.銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表指標(biāo)解釋中規(guī)定，承租非居民所有的境外建筑物的外匯租金支出購匯應(yīng)計入（）。A、貨物貿(mào)易B、投資收益C、其他服務(wù)D、服務(wù)貿(mào)易－旅游18.《單位基本情況表》的關(guān)鍵要素包括（）、組織機構(gòu)名稱、行業(yè)屬性、是否為特殊經(jīng)濟區(qū)企業(yè)、外方投資者國別、住所/營業(yè)場所等。A、國別B、機構(gòu)聯(lián)系電話C、機構(gòu)聯(lián)系人D、組織機構(gòu)代碼E、經(jīng)濟類型19.辦理保函業(yè)務(wù)時，申請人必須在經(jīng)辦銀行存入一定比例的保證金，還可以提供的反擔(dān)保方式有（）。A、留置B、信用方式C、質(zhì)押方式D、第三方保證E、抵押方式20.修改信用證時可不必經(jīng)開證行而直接由申請人修改后交給受益人21.經(jīng)辦行根據(jù)客戶業(yè)務(wù)委托逐筆向總行國際業(yè)務(wù)部資金交易室詢價，總行的報價在交易達成時才為成交價22.根據(jù)開證申請人的指示開出信用證的銀行稱為（）。A、開證行B、通知行C、賬戶行D、代理行23.審單工作中，銀行將不審查（）。A、貨物發(fā)運人的誠信B、受益人的資質(zhì)C、單據(jù)的真?zhèn)涡訢、單據(jù)的法律效力E、單據(jù)表面是否與信用證條款相符24.銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯業(yè)務(wù)，除備用金等特殊外，結(jié)匯所得人民幣應(yīng)于結(jié)匯之日起（）內(nèi)劃轉(zhuǎn)給收款人。A、5天B、5個工作日C、3個工作日D、3天25.外國投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動，可向投資項目所在地外匯局申請，以該投資者名義開立（）。A、經(jīng)常項目外匯賬戶B、外國投資者專用外匯賬戶C、資本金賬戶D、資本金專用賬戶26.在外商投資企業(yè)完成轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記手續(xù)后，銀行方可為股權(quán)出讓方的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶內(nèi)外匯資金辦理結(jié)匯手續(xù)27.商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性原則”包括（）。A、流動性B、穩(wěn)定性C、效益性D、盈利性E、安全性28.進口貿(mào)易項下境外機構(gòu)獲得的國際運輸費用6萬美元，無需辦理《備案表》29.關(guān)于銀行系統(tǒng)內(nèi)外匯資金上存業(yè)務(wù)管理正確的是（）。A、有固定期限B、采用利隨本清的計息方式C、總行受理上存業(yè)務(wù)截止時間為下午4：40D、上存利率根據(jù)市場利率不定期調(diào)整E、有上存起始金額30.還款來源分析包括客戶第一還款來源和擔(dān)保情況的分析31.私自買賣外匯，變相買賣外匯，倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的行為，按照《中華人民共和國外匯管理條例》規(guī)定，受到以下處罰（）。A、處以違法外匯金額50%以上5倍以下的罰款B、處以違法外匯金額30%以下的罰款C、處以違法外匯金額30%以上3倍以下的罰款D、由外匯管理機關(guān)給予警告，強制收兌，沒收違法所得32.根據(jù)外管局有關(guān)規(guī)定，國內(nèi)外匯賬戶之間的劃轉(zhuǎn)，同城劃轉(zhuǎn)不受限制，但異地劃轉(zhuǎn)，必須審查相應(yīng)條件33.銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表指標(biāo)解釋中規(guī)定，境內(nèi)居民出境旅游結(jié)余的外匯資金結(jié)匯應(yīng)計入（）。A、服務(wù)貿(mào)易－旅游B、跨境貸款C、貨物貿(mào)易D、金融和保險服務(wù)34.間接標(biāo)價法，指（）。A、以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)收多少單位的本國貨幣B、以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)收多少單位的外國貨幣C、以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)付多少單位的本國貨幣D、以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)付多少單位的外國貨幣35.出口商采用托收方式時應(yīng)注意（）。A、考察進口商的經(jīng)營作風(fēng)B、爭取采用付款交單方式C、考察進口商的資信D、了解進口國家的貿(mào)易管制和外匯管理條件E、了解進口國的商業(yè)慣例36.美元資金拆借業(yè)務(wù)，本金10，000美元，拆借30天，年利率2.5%，應(yīng)付拆借利息為（）。A、20.55美元B、20.67美元C、20美元D、20.83美元37.銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表指標(biāo)解釋中規(guī)定，與服務(wù)貿(mào)易相關(guān)的結(jié)售匯交易、貨物貿(mào)易從屬費用應(yīng)計入（）。A、貨物貿(mào)易B、服務(wù)貿(mào)易C、金融和保險服務(wù)D、其他服務(wù)38.NRA賬戶內(nèi)資金可以用于質(zhì)押境內(nèi)本外幣貸款。39.代客外匯買賣業(yè)務(wù)是指客戶依據(jù)對外簽訂的經(jīng)濟或貿(mào)易合同，以辦理不同幣種的收付為目的，委托銀行辦理可自由兌換外幣間的買賣業(yè)務(wù)40.關(guān)于預(yù)計到貨日期，說法錯誤的是（）。A、以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，按合同約定填寫預(yù)計到貨日期B、以貨到匯款方式結(jié)算的，按對應(yīng)進口貨物報關(guān)單進口日期填寫實際到貨日期C、如分階段到貨的，按其中一筆貨物的實際或預(yù)計到貨日期填寫D、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付的，預(yù)計到貨日期填寫為實際或預(yù)計收匯日期41.受理信用證項下出口交單的銀行必須審核的內(nèi)容包括（）。A、信用證未要求提交的單據(jù)B、出口商的資信情況C、貨物的質(zhì)量D、信用證所要求提交的單據(jù)E、信用證42.在跟單托收中，托收行和代收行對貨款的必然回收（）。A、沒有責(zé)任B、有部分責(zé)任C、雙方協(xié)商決定D、有責(zé)任43.下列哪個是銀行美元賬戶行摩根大通銀行的SWIFT代碼（）。A、CHASUS33B、MRMDUS33C、CITIUS33D、BKCHUS3344.《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計（旬）月報表》在統(tǒng)計時，幣別及金額單位要求各幣種金額折算為美元填列，數(shù)字保留整數(shù)據(jù)，若當(dāng)期統(tǒng)計不足整數(shù)萬美元的，待下期累計到整數(shù)上報。銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表中采用哪個折算率（）。A、每一營業(yè)日系統(tǒng)內(nèi)日終外匯中間價B、每一筆業(yè)務(wù)辦理時時實外匯牌價C、上一年度年終決算外匯牌價D、外匯局每月公布的各貨幣對美元折算率45.以下哪些業(yè)務(wù)屬于外幣資產(chǎn)業(yè)務(wù)（）。A、外幣貸款B、外幣貿(mào)易融資C、存放同業(yè)外幣存款D、同業(yè)拆入外匯資金E、客戶外幣存款46.管轄行可以適當(dāng)延長或縮短會計檔案保管期限47.下列哪個是銀行加元賬戶行蒙特利爾銀行的SWIFT代碼（）。A、BKCHCATTB、BKCHUS33C、BOFMCAM3D、BOFMCAM248.在信用證有效期內(nèi)，受益人不論向銀行提交何種單據(jù)，開證行一律不得拒付49.中國人民銀行規(guī)定商業(yè)銀行以（）交納外匯存款準(zhǔn)備金。A、人民幣和美元B、美元和日元C、美元和港幣D、美元和歐元50.銀行對分支行外幣貸款利率實行下限管理，對于低于利率下限標(biāo)準(zhǔn)的外幣貸款業(yè)務(wù)，分支行須向總行提交（）。A、《外幣貸款利率明細表》B、《大額外幣存款利率審批表》C、《優(yōu)惠匯率備案表》D、《外匯貸款（含貿(mào)易融資）優(yōu)惠利率審批表》51.會計檢查工作底稿是指在會計檢查過程中形成的工作記錄和獲取的資料。52.可以作為出口結(jié)算物權(quán)憑證的運輸單據(jù)是（）。A、副本鐵路運單B、正本鐵路運單C、副本提單D、正本提單53.企業(yè)延期收款登記的第二步為（）。A、合同登記B、外匯局注銷C、債權(quán)登記D、指定收款銀行54.對于出口商而言，采取即期付款交單比采取遠期承兌交單所承擔(dān)的風(fēng)險更大55.下列融資產(chǎn)品中，不屬于銀行表外業(yè)務(wù)的有（）。A、出口押匯B、信用證C、對外保函D、提貨擔(dān)保56.根據(jù)國際外匯市場慣例，外匯買賣的一般流程為（）。A、證實B、詢價C、報價D、成交E、審計57.外匯賬戶性質(zhì)包括（）。A、臨時項目賬戶B、經(jīng)常項目賬戶C、資本項目賬戶D、暫存項目賬戶E、特殊項目賬戶58.兩種貨幣同為直接標(biāo)價貨幣計算交叉匯率的方法是（）。A、同向相乘B、交叉相乘C、同向相乘D、交叉相除59.分支行系統(tǒng)內(nèi)外匯資金上存提前支取，按（）利率計息。A、活期利率B、支取日上存利率C、原上存利率D、備付金利率60.開證申請人的義務(wù)有（）。A、開證前對開證行提供足額的付款保證B、遵循與開證行之間有關(guān)信用證項下的各項約定C、開證前無需對開證行提供足額的付款保證D、提供合理明確的開證指示E、不遵循與開證行之間有關(guān)信用證項下的各項約定61.據(jù)銀行外匯資金業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，分支行有臨時性外匯資金需求時，可向總行申請拆借短期資金，期限一般不超過6個月62.對單位基本情況表進行新建或修改操作時，如果經(jīng)濟類型選擇（）項下，則常駐國家地區(qū)應(yīng)為中國。A、100內(nèi)資B、300國外投資C、200港澳臺投資D、400境外機構(gòu)63.信用證的主要作用體現(xiàn)在（）。A、保證出口商收匯安全B、信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾C、保證進口商提貨安全D、貨到后進口商可以根據(jù)市場情況自行決定是否付款E、進、出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通64.區(qū)內(nèi)機構(gòu)按相關(guān)要求提前購匯后，因合同變更等原因?qū)е聟^(qū)內(nèi)機構(gòu)提前購匯后未能對外支付的，區(qū)內(nèi)企業(yè)必須結(jié)匯，不可以保留在其經(jīng)常項目外匯賬戶中。65.區(qū)內(nèi)“A類”企業(yè)暫不要求開立出口收入待核查賬戶，已經(jīng)開立的繼續(xù)保留?！癆類”企業(yè)可以直接結(jié)匯，也可以進入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶66.分次辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)每次應(yīng)在審查后的交易單證上注明金額、日期、并加蓋業(yè)務(wù)印章67.會計分錄可以為（）。A、一借一貸B、一借多貸C、多借多貸D、多借一貸68.銷售商品未收到款項也可以確認(rèn)其為收入69.保稅項下貨物貿(mào)易可以以進出境貨物備案清單替代進出口貨物報關(guān)單70.下列項目屬于涉外收入申報中解付銀行的職責(zé)的（）。A、編制“申報號碼”，填寫錄入《對公單位基本情況表》B、代客戶進行申報，如很難與客戶聯(lián)系，申報內(nèi)容可以不經(jīng)客戶確認(rèn)上報外匯局C、督促申報企業(yè)及時申報，并按月裝訂報送紙制申報單D、編寫錄入《涉外收入統(tǒng)計表》、審核申報單內(nèi)容，向外匯局上報申報信息71.債務(wù)人以自有外匯或以人民幣購匯償還國內(nèi)外匯貸款本息時，應(yīng)向債權(quán)人提供外匯賬戶對賬單和《企業(yè)自有外匯確認(rèn)書》等證明文件，由債權(quán)人進行審核，事后由債權(quán)人按月報所在地外匯局備案。72.在信用證通知業(yè)務(wù)中，通知行應(yīng)做到（）。A、及時通知信用證的受益人B、向受益人提供融資C、審核單據(jù)D、驗明信用證的真實性E、第一性的付款責(zé)任73.跟單托收方式在托收行未辦理融資的情況下，出口收匯風(fēng)險不會在（）身上。A、提示行（進口商的銀行）B、委托人（出口商）C、托收行（出口商的銀行）D、代收行（進口商的銀行）E、付款人（進口商）74.中國外匯交易中心的總中心設(shè)在（）。A、北京B、大連C、深圳D、上海75.客戶的委托交易已成交，客戶也可更改或取消委托76.以其他財產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押的，質(zhì)押率最高不得超過（）。A、40%B、60%C、50%D、30%77.在銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表歸類中，對保險公司差旅費售匯應(yīng)統(tǒng)計歸類在金融機構(gòu)旅游售匯項下78.下列（）交易計入122，322旅游結(jié)售匯統(tǒng)計項目內(nèi)。A、商務(wù)B、探親C、就醫(yī)D、留學(xué)E、觀光79.人實盤外匯買賣能滿足廣大市民外匯資產(chǎn)保值增值的目的，因此成為繼股票、債券后又一金融投資熱點80.開證申請書是開證行開立信用證的依據(jù)。申請人在填制開證申請書時，應(yīng)注意（）。A、申請書內(nèi)容應(yīng)與貿(mào)易合同一致B、對單據(jù)的要求應(yīng)簡明、扼要、適用和準(zhǔn)確C、若有與“UCP600”不同者，要在特殊指示中說明D、不應(yīng)自己選擇通知行E、可以自行選擇通知行81.隨著貸款真實價值的減小，貸款的風(fēng)險價值增大，貸款回收概率降低82.在ABOQ賬戶信息維護中，結(jié)算方式信息具體包括（）。A、電匯B、托收C、信用證D、信匯/票匯E、其它83.簽字樣本指含有某銀行有權(quán)簽字人的簽字式樣的文件，介質(zhì)可為（）形式。A、紙質(zhì)B、木質(zhì)C、磁帶D、光盤E、膠片84.影響匯率的因素有很多，通常情況下對匯率短期走勢影響最主要的因素是利率85.下列關(guān)于外商投資企業(yè)資本金賬戶的說法，正確的有（）。A、資本金賬戶內(nèi)的資金可以根據(jù)客戶的意愿結(jié)匯B、賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入C、資本金賬戶的入賬匯率僅限于當(dāng)天D、非法人外商投資企業(yè)不得開立資本金賬戶E、資本金賬戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準(zhǔn)最高限額的1%，且絕對數(shù)額不超過等值3萬美元86.信用證按是否可撤銷可以分為（）。A、不可撤銷信用證B、即期信用證C、遠期信用證D、延期付款信用證E、可撤銷信用證87.目前我國銀行間外匯市場的參與者主要包括（）。A、非銀行金融機構(gòu)B、大型企業(yè)C、商業(yè)銀行D、中央銀行E、個人88.托收業(yè)務(wù)中，通常情況下，代收行主要由（）選擇。A、付款人B、托收行C、委托人D、進口商89.企業(yè)將轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)到經(jīng)常項目賬戶時，應(yīng)當(dāng)向銀行提交的憑證為（）。A、出口合同B、報關(guān)單C、進口合同D、收匯憑證E、付匯憑證90.司法機關(guān)依照本法獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟91.從外匯市場上外匯交易的數(shù)量來看，由國際貿(mào)易而產(chǎn)生的外匯交易占整個外匯交易的比重很大92.國際貨幣市場是資金融通和借貸期限在（）（含）以下的短期資金市場。A、2年B、5年C、1年D、6個月93.匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報表中，日元精確到百位統(tǒng)計，其它幣種精確到個位94.在國際結(jié)算和清算中，使用的主要是發(fā)達國家和地區(qū)的貨幣，如美元、歐元、日元、加元、港元等95.以下不屬于資本項目外匯賬戶的是（）。A、外匯貸款專戶B、外債轉(zhuǎn)貸款賬戶C、開證保證金賬戶D、外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶96.按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，銀行對客戶掛牌的美元兌人民幣現(xiàn)匯賣出價與買入價之差不得超過美元交易中間價的（）。A、4%B、3%C、1%D、5%97.開立信用證屬于銀行一項產(chǎn)生（）的授信業(yè)務(wù)。A、資產(chǎn)B、或有負(fù)債C、負(fù)債D、或有資產(chǎn)98.銀行業(yè)務(wù)操作平臺需要通過（）統(tǒng)一進行登錄，然后才能訪問銀行版。A、國際收支申報（企業(yè)版）B、國際收支申報系統(tǒng)（銀行版）C、ASONE平臺-——國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)D、國際收支申報系統(tǒng)（外匯局版）99.在結(jié)算業(yè)務(wù)中，根據(jù)業(yè)務(wù)實際需要可以在空白重要憑證上預(yù)蓋印章100.跟單信用證業(yè)務(wù)中使用的是受益人出具的商業(yè)匯票，因此可以判斷說，跟單信用證的結(jié)算基礎(chǔ)是商業(yè)信用第I卷參考答案一.參考題庫1.參考答案：正確2.參考答案：正確3.參考答案：B4.參考答案：A5.參考答案：A,B,C,D,E6.參考答案：A,B