2024年內(nèi)部審計年度工作計劃例文（四篇）

第5頁共5頁2024年內(nèi)部審計年度工作計劃例文⑶在評估其內(nèi)部控制制度的可靠性與執(zhí)行力的前提下，需審視這些機制在實際操作中是否得到嚴謹?shù)墓芾砗蛨?zhí)行，是否有助于公司的運營活動，促進公司的發(fā)展。這樣的評估能及時揭示管理的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計的重點，提升審計效率，保證審計質量，提出具有針對性的審計建議，以推動下屬企業(yè)完善和強化內(nèi)控體系，確保其經(jīng)營活動的正常運行。⑶通過預算審計推動預算管理理念的轉變。當前，公司的費用開支相關制度尚不完善，部分單位以預算作為費用開支的基準（而非以費用制度為預算標準），導致費用開支缺乏計劃性，部分項目超出預算范圍。審計將與財務等相關部門協(xié)作，建立并完善各項費用管理規(guī)定，制定費用開支的標準，同時將其作為預算編制的指導文件和規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為核心，結合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部審計的核心應是公司的經(jīng)營業(yè)績審計，主要對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）進行審計。經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實現(xiàn)從發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關鍵點，提出建議和意見，以促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在進行經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意結合經(jīng)濟責任審計和其他專項審計。經(jīng)濟責任審計是對下屬企業(yè)經(jīng)營者的年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、任務完成情況及真實性的審計。集團不僅要加強離任審計，也應強化任中審計，重視對下屬企業(yè)領導任中經(jīng)營績效的評估。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（年度審計、半年度審計）：通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團考核小組，作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對半年度預算執(zhí)行的審計，揭示預算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團的經(jīng)營政策，落實管理措施，以實現(xiàn)集團年度經(jīng)營目標，提高經(jīng)營效益。⑵結合經(jīng)營業(yè)務開展專項審計，促進內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：①收入合同審計：鑒于集團實行資金集中管理，要求所有企業(yè)的收入納入預算并進行會計核算，禁止設立小金庫。因此，審計將評估下屬企業(yè)的各項收入是否納入預算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效。②對主營業(yè)務成本支出進行跟蹤審計：集團與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本不納入業(yè)績考核，并在ERP中實施預算控制。因此，審計將審查下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本開支范圍、標準和原始票據(jù)的合法性，以確保成本支出的真實性和合法性。③工程項目的竣工結算審計：鑒于集團近年來有多個修繕工程竣工結算，審計主要關注工程招標、合同簽訂、竣工驗收和付款流程，確保其合規(guī)性。三、遵循“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋機制，加強對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。1、對被要求整改的下屬企業(yè)，審計部門需及時回訪，監(jiān)督審計建議的執(zhí)行，確保企業(yè)存在的問題得到解決，避免同類問題的重復出現(xiàn)，以達到查違糾偏、防范風險、強化管理的目的。2、與集團各職能部門，特別是財務部，應加強合作和工作溝通，將審計部掌握的信息及時通報，防止管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。四、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質量。1、過去一年，審計團隊人員流動，審計崗位配置不足，影響了年度工作目標的全面實現(xiàn)。因此，需要領導的支持和相關部門的配合，按照崗位需求配備審計人員，充實審計團隊力量。2、協(xié)助和配合相關部門完善內(nèi)控制度，確保管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計在經(jīng)營管理中的事前、事中、事后參與作用。3、利用公司內(nèi)部通訊工具宣傳內(nèi)審，報道內(nèi)審幫助被審計單位提高效益的案例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)領導、相關部門進行交流，使所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，促使下屬企業(yè)領導從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的深化奠定堅實基礎。4、通過審計回訪，落實審計問題的整改，同時使審計部門了解下屬企業(yè)的訴求，解決困難，深入了解企業(yè)經(jīng)營狀況，更好地服務企業(yè)。5、對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員的素質，以適應新的形勢和任務的需求。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃例文（二）在持續(xù)提升業(yè)務水平的基礎上，將聚焦于以下三方面工作，以進一步增強服務水平：一、持續(xù)強化內(nèi)審人員能力建設。我們將繼續(xù)組織安排內(nèi)審人員參與省、市、區(qū)各級審計業(yè)務培訓，確保每位內(nèi)審人員能夠及時掌握最新的審計資訊、法律法規(guī)、專業(yè)知識及實操技能，進而提升內(nèi)部審計工作的整體質量與服務水平。二、深化業(yè)務研究與實踐。鼓勵內(nèi)審人員積極參與業(yè)務研究，設定年度目標，即每位內(nèi)審人員需完成至少一篇論文、一個案例撰寫或主導一個審計項目，以此推動審計工作的理論與實踐相結合。三、強化廉政建設與審計規(guī)范。要求內(nèi)審人員嚴格遵循《浙江省教育審計工作廉政規(guī)定》，秉持嚴謹細致的工作作風，確保審計活動依法、規(guī)范、精細進行，以維護審計工作的客觀公正與審計人員的廉潔形象。二、民辦學校（幼兒園）財務專項審計工作（具體月份略）為規(guī)范民辦學校（幼兒園）財務管理，保障學生權益，依據(jù)《蕭山區(qū)民辦學校財務管理辦法（試行）》等相關文件精神，本年度將繼續(xù)對民辦學校（幼兒園）的財務管理體系進行全面審計，重點聚焦于審計結果的整改落實情況及食堂收支管理，旨在通過審計進一步完善內(nèi)控制度，強化經(jīng)費監(jiān)管。三、“三公經(jīng)費”專項審計工作（具體月份略）根據(jù)省審計廳及蕭山區(qū)審計局的工作部署，區(qū)教育局內(nèi)部審計部將針對所屬中小學及幼兒園開展“三公經(jīng)費”專項審計，重點審查公務用車、公務招待、公務出國出境等方面的經(jīng)費使用與管理情況，以促進經(jīng)費使用的合規(guī)性與效益性。四、實施教育系統(tǒng)三年輪審制度（具體月份略）依據(jù)省教育廳及《蕭山區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計輪審制度》要求，本年度將啟動第三輪“三年一輪審”工作，全面審計公辦學校（單位、幼兒園）的內(nèi)部管理、收支管理、“三公經(jīng)費”使用、固定資產(chǎn)管理、專項資金使用及食堂財務管理等情況，旨在提升單位領導的財經(jīng)意識與風險防范能力，確保教育經(jīng)費與資產(chǎn)的安全。五、開展教育工會經(jīng)費使用專項審計調(diào)查（具體月份略）為加強對教育工會經(jīng)費收支的監(jiān)管，本年度將針對蕭山區(qū)教育工會經(jīng)費使用情況開展專項審計調(diào)查，重點關注特定年份的財務收支狀況，并作為年度重點內(nèi)審項目加以推進。六、實施下屬單位負責人離任經(jīng)濟責任審計（具體月份略）根據(jù)教育局下屬單位負責人的人事變動情況，及時組織并完成校長（園長）及直屬單位負責人的離任經(jīng)濟責任審計工作。通過審計核實財務收支及負債情況，評估經(jīng)濟活動的真實性、合法性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，并提出合理化建議，以促進財務管理規(guī)范化與遵紀守法意識的提升。七、嚴格執(zhí)行內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議制度（一季度一次）依據(jù)《蕭山區(qū)教育內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議制度》要求，構建協(xié)同高效的審計工作聯(lián)動機制。定期召開聯(lián)席會議，協(xié)調(diào)解決審計中的問題與挑戰(zhàn)，交流審計成果與經(jīng)驗，研究整改意見與建議，確保審計意見得到有效落實并充分發(fā)揮其“免疫”功能。八、積極完成上級交辦審計任務全力配合省、市、區(qū)各級部門及領導的審計工作安排與任務部署。包括參與省教育廳“五年一輪”教育經(jīng)費專項審計、配合區(qū)財政局開展專項資金使用績效評價及區(qū)審計局組織的職業(yè)教育經(jīng)費專項審計等工作。通過狠抓工作落實與規(guī)范管理，充分發(fā)揮內(nèi)審人員的積極性與創(chuàng)造力，爭取在新的一年里取得更加顯著的成效與業(yè)績。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃例文（三）今年，我被調(diào)至分公司擔任審計職務。在此期間，我以高度的敬業(yè)精神和嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，緊密圍繞工作目標，秉持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的原則，切實履行崗位職責。在上級領導的關懷和同事們的協(xié)作下，我成功地完成了各項任務，現(xiàn)將一年來的工作總結如下：一、深化學習，提升綜合素質為提升個人綜合素質，以更好地執(zhí)行職務，我積極參與學習，強化思想道德建設。我深入學習相關法規(guī)政策，進一步堅定對社會主義的信念，堅決抵制不正之風，不斷提升自身的綜合素質和能力，以適應審計人員的高標準要求。二、精進技能，增強工作效能我認識到，審計工作需要深厚的專業(yè)知識和實踐能力。因此，我致力于提升審計業(yè)務知識，廣泛學習理論知識，以提高工作技能，增強審計工作能力和水平，確保審計工作的質量和效率。三、盡職盡責，高效完成各項任務在任期內(nèi)，我參與了分公司多個電廠的物資專項審計，以及資本性支出、內(nèi)控缺陷整改、熱值差和廠內(nèi)費用等專項審計項目，共出具審計報告多篇，提出建議和意見數(shù)十條，得到了上級領導和同事的肯定。同時，我還成功完成了外部的平?jīng)鲭姀S、上海電力檢修公司和瑞金電廠的審計任務，這些經(jīng)歷不僅豐富了我的知識，也積累了寶貴的經(jīng)驗，提升了我的審計工作能力。通過這些審計工作，我深刻理解了審計工作的重要性，提升了我的政治素養(yǎng)，拓寬了工作視野，增強了全局觀念。然而，我也意識到自身的不足，如在運用現(xiàn)代信息系統(tǒng)審計、了解生產(chǎn)知識等方面仍有待提高，這在一定程度上限制了審計工作的深度和廣度。未來，我將更加努力學習，拓寬業(yè)務領域，提升綜合能力，以更好地適應更高層次的審計需求，更有效地發(fā)揮審計工作的效能。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃例文（四）一、總體目標根據(jù)“全面審計，突出重點”的工作方針，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展這一核心議題，強化團隊建設與制度建設，深化審計監(jiān)督力度，旨在充分發(fā)揮內(nèi)部審計在強化農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，以促進農(nóng)業(yè)事業(yè)的穩(wěn)健與快速發(fā)展。二、工作要點（一）審計內(nèi)容與重點1.單位預算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入方面：重點審查是否存在擅自設立違規(guī)收費項目或標準、超范圍收費的情況；是否存在越權減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應上繳財政收入的情況；票據(jù)管理是否規(guī)范，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象；計算并評估收入預算執(zhí)行率，以評價單位收入預算的實現(xiàn)情況。（2）支出方面：細致審查支出預算的編制是否科學、完整，是否存在無預算支出及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金（包括專項業(yè)務費）的情況；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標準發(fā)放獎金、補貼或單位支付應由個人承擔費用的情況；特別關注“三公經(jīng)費”支出預算的執(zhí)行情況，評價其是否嚴格遵守厲行節(jié)約的規(guī)定，并有效壓縮事業(yè)開支；計算并評估支出預算執(zhí)行率，以全面評價單位預算的執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟決策情況評估是否建立了科學、完善的重大決策管理機制；審查具體決策事項的依據(jù)是否充分，是否符合上級的方針、政策；決策程序是否民主、規(guī)范、科學；決策是否得到及時、有效的執(zhí)行；重要投資項目的建設和管理是否符合相關規(guī)定；相關政策執(zhí)行后是否達到預期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益的評估。3.資產(chǎn)管理情況檢查是否建立了健全的資產(chǎn)管理制度，相關賬冊、資料是否完整，登記是否及時，確保賬賬、賬實相符；審查資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預算進行采購；評估資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況評估單位是否建立了完善的內(nèi)控制度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際情況；審查相關內(nèi)控制度是否得到全面、有效的執(zhí)行，并評估其執(zhí)行效果。5.專項資金使用管理情況（1）財政專項資金扶持項目的立項依據(jù)是否充分，項目布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復申報騙取財政資金的行為；項目的后續(xù)（跟蹤）管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）評估財政專項資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學、合理；由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致；資金下達是否及時；特別關注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的現(xiàn)象。（3）審查財政專項資金的管理、核算是否合規(guī)；關注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算；實行報賬制的相關原始單據(jù)手續(xù)是否完備；實行撥付制的資金是否直達具體項目實施單位；是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。（4）通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。（二）項目安排根據(jù)審計工作的實際情況，必要時可將審計范圍延伸至其他年度。三、工作要求（一）加強組織領導，提高思想認識各單位需充分認識內(nèi)審工作的重要性與必要性，強化審計法制意識，將內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計劃的實施與完成營造良好的工作氛圍。被審計單位應切實支持、重視并積極配合審計工作，認真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行及時整改，積極采納并落實審計意見和建議，并及時反饋整改情況，以促進制度建設和管理的規(guī)范化。（二）嚴守審計紀律，樹立良好形象各