商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)(第六版)教學(xué)課件第五章-貸款業(yè)務(wù)

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第五章貸款業(yè)務(wù)2貸款業(yè)務(wù)第一節(jié)：貸款種類和政策第二節(jié)：貸款定價第三節(jié)：幾種貸款業(yè)務(wù)的要點第四節(jié)：貸款信用風險管理第五節(jié)：貸款管理制度案例：信用評估3第一節(jié)貸款種類和政策一、貸款種類二、貸款政策三、貸款程序4一、貸款種類按貸款的期限分類活期貸款、定期貸款和透支按貸款的保障條件分類信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的用途分類按照貸款對象的部門劃分按照貸款的具體用途來劃分5一、貸款種類按貸款的償還方式分類一次性償還和分期償還按貸款的質(zhì)量(或風險程度)分類正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款6二、貸款政策貸款政策的內(nèi)容貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分、貸款的規(guī)模和比率控制、貸款種類及地區(qū)、貸款的擔保、貸款定價、貸款檔案管理政策、貸款的日常管理和催收制度、不良貸款的管理7二、貸款政策制定貸款政策應(yīng)考慮的因素有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策銀行的資本金狀況銀行負債結(jié)構(gòu)和貸款結(jié)構(gòu)服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期銀行信貸人員的素質(zhì)8政策背景分析外部經(jīng)濟形勢，包括經(jīng)濟周期狀況、國內(nèi)外市場需求狀況、資本市場狀況、通貨膨脹趨勢、就業(yè)狀況等宏觀經(jīng)濟政策，包括財政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、金融監(jiān)管趨勢等9負債與貸款結(jié)構(gòu)負債與貸款的期限結(jié)構(gòu)負債與貸款的比例結(jié)構(gòu)：中長期貸款占比（55-60%）；一年期以上貸款占比<40%鼓勵短期貸款和真實票據(jù)融資貸款集中度結(jié)構(gòu)：單一客戶貸款額占比不超過資本總額10%，單一集團貸款額占比不超過15%，前十大客戶貸款額占比不超過50%；新增貸款額度不能突破，超過者應(yīng)通過組建銀團貸款提供融資10貸款擔保結(jié)構(gòu)：加大抵質(zhì)押貸款，包括存單質(zhì)押、國債質(zhì)押、銀行保函、備用信用證、全額保證金擔保。控制民營關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔保、集團客戶關(guān)聯(lián)互保和交叉互保。嚴控信用貸款，可以支持短期信用貸款。有的銀行對信用等級低于AA級的大中型企業(yè)不發(fā)放信用貸款；對小企業(yè)不單獨發(fā)放信用貸款；不向異地企業(yè)發(fā)放信用貸款；11貸款地區(qū)結(jié)構(gòu)發(fā)達地區(qū)：支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和高附加值先進制造業(yè)、交通基礎(chǔ)設(shè)施、生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)企業(yè)優(yōu)質(zhì)上市企業(yè)和具成長性的小企業(yè)、擁有穩(wěn)定供應(yīng)鏈渠道及現(xiàn)金流的外向型進出口企業(yè)、符合產(chǎn)業(yè)政策、股東競爭力強、經(jīng)營穩(wěn)健、行業(yè)前景良好、現(xiàn)金流充沛的優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)，商業(yè)物流龍頭企業(yè)、電子信息業(yè)和汽車業(yè)、石化產(chǎn)業(yè)等。12客戶及行業(yè)結(jié)構(gòu)支持以本銀行為主要結(jié)算行、銷售歸行率高（貸款回存率20%以上）、綜合回報高的客戶信用等級在A級以上的大中型企業(yè)，B級以上的小企業(yè)，世界500強在華企業(yè)、外貿(mào)百強企業(yè)、得到政策扶持的行內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)審慎介入技術(shù)含量低、從事簡單加工的小型制造企業(yè)、受外部影響較大的小型貿(mào)易企業(yè)，行業(yè)壁壘低、過度競爭、經(jīng)營不穩(wěn)定、盈利能力弱的小企業(yè)不介入違法違規(guī)、實際控制人有賭博、吸毒等惡習(xí)的小企業(yè)13三、貸款程序貸款申請貸款調(diào)查對借款人的信用評估貸款審批借款合同的簽訂和擔保貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回15第二節(jié)貸款定價一、貸款定價原則二、貸款價格的構(gòu)成三、影響貸款價格的主要因素四、貸款定價方法16一、貸款定價原則利潤最大化原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則維護銀行形象原則17二、貸款價格的構(gòu)成貸款利率貸款承諾費補償余額隱含價格18三、影響貸款價格的主要因素資金成本貸款風險程度貸款費用借款人的信用及其與銀行的關(guān)系銀行貸款的目標收益率貸款供求狀況19四、貸款定價方法目標收益率定價法基礎(chǔ)利率定價法成本加成定價法優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法保留補償余額定價法20目標收益率定價法貸款收益=貸款利息收益-貸款管理手續(xù)費貸款費用=借款人使用的非股本資金的成本+辦理貸款的服務(wù)和收費余額應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率X未清償貸款余額21

某銀行對一公司以12%的利率發(fā)放一筆100萬元的貸款，資金成本率為10%,貸款管理成本為2000元，銀行的產(chǎn)權(quán)資本占分配貸款資金的8%。假定借款人使用的貸款資金凈額等于未歸還的貸款余額(即100萬元)，計算該貸款的稅前預(yù)期收益率:(12%X100萬-10%X100萬-2000)/(8%X100萬)=22.5%

即該筆貸款的稅前預(yù)期收益率為22.5%。將該收益率與銀行目標收益率相比較，若貸款收益率低于目標收益率，該筆貸款就要重新定價。計算資金成本時要將債務(wù)成本和股權(quán)成本分開。計算債務(wù)成本時先算新增單項資金的邊際成本，再算全部新增債務(wù)的加權(quán)邊際成本。22邊際成本如果銀行確定股權(quán)收益率為12%,邊際稅率為33%,求稅前收益率,計算如下:凈收益目標值/股權(quán)總額=12%稅前收益目標值X(1-33%)/股權(quán)總額=12%稅前股權(quán)收益率=稅前收益目標值/股權(quán)總額

=12%/(1-33%)=17.91%23基礎(chǔ)利率定價法客戶可從銀行認可的利率表中選擇基礎(chǔ)利率或到期日，前者可確定貸款利率，后者可在到期時獲得貸款展期的便利成本加成定價法貸款利率=貸款成本率+利率加成24基礎(chǔ)利率到期日標價實際利率銀行同業(yè)拆借利率3個月11.625%12.375%6個月12%12.75%1年12.625%13.375%大額定期存單利率1個月10.4%11.15%2個月10.95%11.70%3個月11.10%11.85%6個月11.2%11.95%1年11.65%12.4%國庫券利率13周-3個月9.99%10.74%26周-6個月10.27%11.02%優(yōu)惠利率12.5%12.5%

某銀行基礎(chǔ)利率表優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風險等級A＋1％風險等級B＋2％風險等級A×1.1風險等級B×1.26％8％10％7％9％11％8％10％12％6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法

優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價分析26保留補償余額定價法銀行承諾一筆1年期的100萬元流動資金貸款,經(jīng)測算:貸款承諾費可按0.5%的比率一次性收取借款人在1年中平均使用額度為80萬元銀行吸收資金的邊際成本率為7%需支付的存款管理成本為4000元貸款風險及管理費5000元銀行的稅前股東目標利潤率為15%貸款資金來源中的股權(quán)與債務(wù)比為1:9補償余額率為6-10%,補償余額投資收益率為8%27保留補償余額定價分析

費用金額(元)存款服務(wù)成本4000貸款風險及管理費用5000借入資金利息56000目標利潤12000小計7700028不同補償余額率下的貸款利率收益方案A方案B手續(xù)費收入50005000補償性存款投資收入80004800應(yīng)收貸款利息6400067200應(yīng)收貸款利率8%8.4%29第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點一、信用貸款二、擔保貸款三、票據(jù)貼現(xiàn)四、消費者貸款五、互聯(lián)網(wǎng)貸款30一、信用貸款特點無擔保、風險大、手續(xù)簡單操作程序及要點選擇對象：不向AA級以下大中型企業(yè)、小企業(yè)、異地企業(yè)提供合理確定貸款額度和期限：常用于短期貸款需求貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款到期收回31

二、擔保貸款（一）擔保方式和擔保貸款種類擔保貸款通常對下列況適用：借款人負債率高；未建立起穩(wěn)定的收益記錄；發(fā)行的股票未能銷售出去；新客戶；經(jīng)營環(huán)境惡化；貸款期限長1、保證貸款2、質(zhì)押貸款3、抵押貸款32保證貸款的操作要點1、借款人找保2、銀行核保：驗證營業(yè)執(zhí)照、驗證印鑒、審閱文件、審查保證人的能力、審查保證人的抵押情況及經(jīng)濟效益3、銀行審批4、貸款發(fā)放和收回33（三）抵押貸款的操作和管理1、抵押貸款分類（1）存貨抵押（商品抵押）（2）證券抵押（3）設(shè)備抵押（4）不動產(chǎn)抵押（5）應(yīng)收賬款抵押（6）人壽保險抵押342、抵押物的選擇和估價（1）抵押物的選擇：合法性、易售性、穩(wěn)定性、易測性、保險期（2）抵押物估價3、確定抵押率：要考慮貸款風險、抵押人信譽、抵押物品種、貸款期限4、抵押物產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記（1）產(chǎn)權(quán)設(shè)定部門：無地上定著物的土地使用權(quán)——土地管理部門城市房地產(chǎn)——縣以上政府規(guī)定部門林木——縣以上林木部門35運輸工具——運輸工具登記部門設(shè)備和其他動產(chǎn)——所在地工商管理部門（2）抵押物登記：抵押人和抵押權(quán)人、抵押物要件、貸款金額與幣種、期限、抵押物保管方式、合同簽定日期與地點5、抵押物的占管和處分（1）抵押物的占管：抵押人占管（抵押物）、抵押權(quán)人占管（質(zhì)物）（2）抵押物處分：拍賣、轉(zhuǎn)讓（證券和無形資產(chǎn)）、兌現(xiàn)（到期證券）36三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）概念與特點票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。特點：在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面與其他貸款不同1、以持票人為貸款直接對象，票據(jù)貼現(xiàn)的直接受款人是持票人

2、以承兌人的信譽為還款保證

3、以票據(jù)剩余期為貸款期限

4、實行預(yù)收利息，利率較低37

（二）操作要點1、票據(jù)貼現(xiàn)審批：票據(jù)的合法性、付款人與承兌人的信譽、期限、額度2、貼現(xiàn)期限與額度：9個月之內(nèi)3、到期不能償付的處理：對銀行承兌匯票貼現(xiàn)：承兌銀行對承兌申請人執(zhí)行扣款對商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)：開戶行將匯票退還貼現(xiàn)銀行并對付款人按空頭支票處罰。貼現(xiàn)行應(yīng)著手票款追償,從貼現(xiàn)人帳戶上扣收貼現(xiàn)款，未扣回部分銀行收取貸款利息并處以罰息。38四、消費者貸款概念與種類指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。種類分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款、一次性償還貸款操作要點：申請-信用分析-審查發(fā)放-檢查與回收做好信用分析和貸前調(diào)查：借款人品質(zhì)、職業(yè)情況、收入情況與財務(wù)狀況、本人與家人的健康狀況、信用履歷39住房按揭貸款需要房產(chǎn)商提供擔?；虺兄Z回購的抵押貸款，一般程序為：銀行與開發(fā)商簽定協(xié)議——購房者與開發(fā)商簽定住房買賣合同—購房者提出借款申請——開發(fā)商簽字擔?！y行審批—公證登記——辦保險，交貸款手續(xù)費——貸款發(fā)放與收回

五、互聯(lián)網(wǎng)貸款（一）互聯(lián)網(wǎng)貸款的概念互聯(lián)網(wǎng)貸款是指商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)和移動通信等信息通信技術(shù)，基于風險數(shù)據(jù)和風險模型進行交叉驗證和風險管理，線上自動受理貸款申請及開展風險評估，并完成授信審批、合同簽訂、貸款支付、貸后管理等核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作，為符合條件的借款人提供的用于消費、日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)等的個人貸款和流動資金貸款。（二）互聯(lián)網(wǎng)貸款的操作要點1、互聯(lián)網(wǎng)貸款應(yīng)遵循小額、短期、高效和風險可控原則2、互聯(lián)網(wǎng)貸款的風險管理3、風險數(shù)據(jù)和風險模型管理4、信息科技風險管理42第四節(jié)貸款信用風險管理一、信用分析二、信用分析技術(shù)三、貸款損失的控制與處理43一、信用分析“6C”原則借款人的品格(Character)借款人的能力(Capacity)借款人的資本(Capital)借款人貸款的擔保(Collateral)借款人經(jīng)營的環(huán)境條件(Condition)借款人的發(fā)展前景(Continuation)44二、信用分析技術(shù)財務(wù)報表分析財務(wù)比率分析現(xiàn)金流量分析信用等級評定451、資產(chǎn)項目分析（1）流動資產(chǎn)——應(yīng)收帳款：帳戶分布、帳齡分布、抵押情況——存貨：存貨規(guī)模、保留時間、流動性狀況——有價證券：合法性、流動性、盈利性、期限及數(shù)量結(jié)構(gòu)（2）固定資產(chǎn)：折舊狀況、投保與否、用途、變現(xiàn)能力（3）其他資產(chǎn)2、負債與資本項目（1）負債：包括應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、應(yīng)交稅金、未嘗債券的總額、期限結(jié)構(gòu)（2）資本：合法性、資本結(jié)構(gòu)（一）財務(wù)報表分析463、損益表分析

損益表反映一定時期企業(yè)經(jīng)營成果，是一種動態(tài)報表。用于了解企業(yè)銷售收入、銷售成本、各項費用的狀況，還可用于進行縱向和橫向比較。4、財務(wù)狀況變動表分析

可用于了解企業(yè)在一定時期內(nèi)營運資產(chǎn)的變動和企業(yè)流動性狀況。當企業(yè)面臨著

銷售收入上升——資產(chǎn)擴大——應(yīng)收款增加，固定資產(chǎn)投資擴大時，企業(yè)需要補充資金，若資金來源是擴股發(fā)債或借款，可保持良好的流動性；若資金來源是增加應(yīng)付帳款，則會影響企業(yè)未來的流動性。銀行在審查時應(yīng)充分了解企業(yè)改善流動性的舉措。47

（二）財務(wù)比率分析1、流動性比率

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動資產(chǎn)2、盈利能力比率

銷售利潤率=（銷售額–稅額–銷售成本）/銷售總額資產(chǎn)收益率=純收益/資產(chǎn)總額普通股收益率=（純收益–優(yōu)先股股息）/普通股權(quán)益股票市盈率=每股市價/每股盈利483、結(jié)構(gòu)性比率

負債比率=負債總額/資產(chǎn)總額負債凈值比率=負債總額/資本凈值流動負債率=流動負債/全部負債流動資產(chǎn)率=流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)流動資產(chǎn)率=流動資產(chǎn)/總負債股東權(quán)益比率=股東權(quán)益/總資產(chǎn)財務(wù)杠桿倍數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益償還能力比率=未扣除利息和稅金前利潤/（利息費用+債務(wù)本金+優(yōu)先股息+租賃費用）494、經(jīng)營能力比率

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/資產(chǎn)總額固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值存貨周轉(zhuǎn)率=銷售凈成本/平均存貨應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/應(yīng)收帳款平均余額應(yīng)收帳款帳齡=360天/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率50

（三）現(xiàn)金流量分析償還貸款最可靠的是現(xiàn)金,銀行最關(guān)心的應(yīng)當是企業(yè)的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量是企業(yè)現(xiàn)金流出和流入的總稱，現(xiàn)金包括企業(yè)可以隨時支配的庫存現(xiàn)金、活期存款和其他貨幣性資金和現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金等價物指企業(yè)持有的流動性強、價值變動風險很小的投資，一般指短期債券投資。511、現(xiàn)金流量的內(nèi)容（1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，包括：銷貨現(xiàn)金收支、利息股息收支、增殖稅銷項稅款和出口退稅、交納所得稅、其他業(yè)務(wù)收支等。（2）投資活動的現(xiàn)金流量，包括：售、購有價證券和固定資產(chǎn)。（3）融資活動的現(xiàn)金流量，包括：貸款取得與歸還、有價證券的發(fā)行與收回。522、現(xiàn)金流量表的編制與分析

兩個重要的指標：比率1：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利+到期的長期負債）＞1比率2：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量/（紅利+到期的長期負債+年初短期負債余額）＞1比率1大于1說明企業(yè)償債能力較強，比率2大于1，說明企業(yè)的償付能力較強，不僅能償付現(xiàn)有債務(wù)，還能舉新債。（四）大數(shù)據(jù)與人工智能在信用分析中的應(yīng)用大數(shù)據(jù)是一種包括銀行擁有的內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)與實時數(shù)據(jù)、定量數(shù)據(jù)與定性數(shù)據(jù)等的數(shù)據(jù)集合，是銀行的一種信息資產(chǎn)。在對大數(shù)據(jù)進行一系列的加工、處理之后，可以用來精準刻畫借款人的信用狀況，使銀行比以往更加清晰地看見更加全面的借款人信用風險視圖。人工智能是指通過研究、開發(fā)用于模擬、延伸和擴展人的智能的理論、方法、技術(shù)及應(yīng)用系統(tǒng)的一門技術(shù)?；诖髷?shù)據(jù)的前提，人工智能對數(shù)據(jù)進行標準化處理，通過刻畫更加準確的信用畫像和更加優(yōu)化的模型，對借款人進行信用風險的分析與預(yù)測。55三、貸款損失的控制與處理貸款分類貸款五級分類不良貸款發(fā)生的表象銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號企業(yè)財務(wù)報表上反映的預(yù)警信號企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號企業(yè)經(jīng)營管理方面的預(yù)警信號不良貸款的控制與處理56

（一）貸款分類

分類即管理，有兩種：一是靜態(tài)分類，即運用規(guī)律分類，如“一逾兩呆”貸款分類是簡單的管理。二是動態(tài)分類，是探求規(guī)律的分類，屬高級管理。如現(xiàn)行的“五級分類”，是評估貸款質(zhì)量，揭示貸款真實價值的依據(jù)。1、正常貸款：借款人能履行合同，有充分把握償還本息。2、關(guān)注貸款：存在一些可能影響其財務(wù)狀況的不利因素，可能對借款人還款能力有影響。3、次級貸款：還款能力出現(xiàn)明現(xiàn)問題，依靠其正常收入無法保證還本付息。574、可疑貸款：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔?；虻盅海部隙ㄒl(fā)生一定的損失。5、損失貸款：采取所有可能的措施和一切必要的程序后，貸款仍然無法收回。有些國家的銀行把正常貸款再細分為六個等級，有的還將關(guān)注貸款和次級貸款各細分為兩個等級，共十二個等級。例如我國國家開發(fā)銀行。貸款分類的原則應(yīng)當是“最合適的就是最好的”（二）不良貸款發(fā)生的預(yù)警信號1、在銀行帳戶上的預(yù)警信號：經(jīng)常止付或退票，經(jīng)常透支，應(yīng)付票據(jù)過多，存款余額持續(xù)下降，簽發(fā)空頭支票，擔保人要求解除擔保，不能按期付息等。582、企業(yè)財務(wù)報表上的預(yù)警信號：不按時呈送報表，應(yīng)收帳齡延長，現(xiàn)金狀況惡化，成本上升，收益減少，銷售增加，利潤減少，應(yīng)收帳和存貨激增，折舊計提存貨計價，財務(wù)比率惡化，審計不合格等。3、企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號：企業(yè)內(nèi)部不團結(jié)，多頭開戶，董事會有重要變動，缺乏長遠經(jīng)營戰(zhàn)略，