2024年施工企業(yè)管理制度

2024年施工企業(yè)管理制度

管理制度的含義

管理制度是組織、機構(gòu)、單位管理的工具,對一定的管理機制、管理原則、管理方法以及管

理機構(gòu)設(shè)置的規(guī)范。它是實施一定的管理行為的依據(jù)，是社會再生產(chǎn)過程順利進行的保證。合理

的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。

管理制度的重要性

沒有規(guī)矩不成方圓，沒有制度管理就沒有約束。在實際的管理當中我們發(fā)現(xiàn)，當團隊在十個

人左右的時候,靠的是管理者的人格魅力，只要有一個有能力、有魅力的領(lǐng)導者就可以玩的風生

水起。但是當團隊到幾十個人、上百人的時候,靠的就是制度管理，只有制度完善才能更好的約

束人的行為，規(guī)范人的行為，才能管理規(guī)范。

施工企業(yè)管理制度（精選7篇）

公司為了更好的執(zhí)行集團公司的戰(zhàn)略目標、擴大集團公司的經(jīng)營市場，加強集團的內(nèi)部管理

和提高員工的工作效率，會制定制度。下面是我整理的施工企業(yè)管理制度（精選7篇），希望

對你有幫助！

施工企業(yè)管理制度1

一、為達到勞資兼顧，互利互惠，給予員工合理的待遇，依照以下原則制定本制度：

1、正確處理好企業(yè)與員工之間的物質(zhì)利益關(guān)系，調(diào)動員工積極性、創(chuàng)造性,推動員工自覺

遵守勞動紀律、提高勞動生產(chǎn)率，依據(jù)崗位責任，在對員工能力及業(yè)績進行考評的基礎(chǔ)上，給予

必要的薪酬。

2、謀求穩(wěn)定、合作的勞資關(guān)系原則：對公司的優(yōu)秀骨干人才在薪資合理分配的基礎(chǔ)上予以

特殊考慮，以建立穩(wěn)定、長期合作的勞資關(guān)系。

3、員工薪資參考社會物價水平、公司支付能力以及員工擔任工作的責任輕重、難易程度、

績效及工齡、資歷等因素綜合核定。

二、薪酬體制

1、薪資標準確定：公司依照崗位的重要程度、責任大小、難度高彳曜因素確定個崗位薪資

標準。

2、年薪制：由總經(jīng)理確定年薪標準(一般一年確定一次)。

(1)薪制對象：公司聘任的高層管理人員，相關(guān)的高級技術(shù)、業(yè)務(wù)人員和特殊崗位人員。

(2)年薪標準：由公司總經(jīng)理根據(jù)業(yè)績、能力、責任等因素確定，享受年薪制的員工薪資

由工資總額的30%作為績效工資，其余70%按月平均發(fā)放，年終根據(jù)工作完成情況核算績效工

資發(fā)放額(以年終考勤、獎懲、績效考核等依據(jù))。

3、月薪制：享受月薪制的員工由所在部門領(lǐng)導確定并報行政人事部審核，總經(jīng)理審批。

(1)月薪制對象：除實行年薪制工資以外的固定在編員工。

(2)月薪標準：根據(jù)員工能力、崗位重要程度、難度確定，行政人事部審核，公司總經(jīng)理

審批。

4、日工資制：臨時雇用的施工工人。日工資制工人不屬于公司固定員工,其工資標準由工

程部擬定，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

5、公司固定員工分類：

(1)高層管理人員：總經(jīng)理、副總經(jīng)理

(2)中層管理人員：部門經(jīng)理、項目經(jīng)理

(3)專業(yè)技術(shù)人員：造價師、設(shè)計師、工程師、預算員、繪圖員、施工員、安全員、質(zhì)檢

員、資料員、會計、出納等

(4)業(yè)務(wù)人員：市場開發(fā)人員、采購員

(5)行政后勤人員：文秘、倉管、保安、雜工、清潔工等

三、薪資結(jié)構(gòu)：固定員工薪資由基本工資+加班工資+獎金+補貼組成。

1、基本工資：

(1)貫徹"因事設(shè)崗，因崗定薪"原則，行政人事部根據(jù)崗位的性質(zhì)、責任大小、難度高

低、專業(yè)性、勞動強度等因素起草各崗位基本工資等級標準，由總經(jīng)理審批。

(2)每個員工的基本工資等級由所在部門經(jīng)理確定，中層管理人員的基本工資等級由總經(jīng)

理確定。一人擔任多個職務(wù)的，按照所擔任最高職務(wù)確定基本工資等級。

(3)基本工資標準:

2、加班工資：因公司業(yè)務(wù)需要，目前公司未實行五天工作制，發(fā)生的加班公司根據(jù)不同崗

位給予加班工資，加班工資發(fā)放標準：

3、年資津貼：(由總經(jīng)理確定按實際年資計算或自本制度批準施行之日起計算年資)

(1)員工在公司工作每滿一年，給與相應(yīng)年資津貼：員工50元/月，部門經(jīng)理100元/月。

(2)年資津貼不得超過500元/月，超過者按500元/月計算。

(3)年資津貼調(diào)整：由直接上級填寫薪資調(diào)整表報總經(jīng)理審批后交財務(wù)部執(zhí)行。

4、獎金：

(1)全勤獎：為鼓勵員工敬業(yè)精神而設(shè)，每月無遲到(無在上班時間開始后到崗的情況)、

早退、曠工、未請病事假、無遲到或缺席會議、無忘打卡補簽、領(lǐng)導安排的加班無不參加的情況，

當月獎勵100元。

(2)績效工資：(詳見《績效管理辦法》)

(3)項目獎金：(詳見績效管理辦法)

(4)年終獎：由總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)當年效益及個人績效、貢獻程度評定，評定標準及獎金標

準由總經(jīng)理確定。

①優(yōu)秀員工獎

(3)中層管理人員降職留用時，基本工資調(diào)整到與其原基本工資額相近較低一級標準。

2、績效考核：

(1)員工連續(xù)5個月績效考核被評為A等的，基本工資晉升一級。

(2)全年月度考核超過8個月(含)被評為A等，且全年無被評為的D等和E等的，基

本工資晉升一級。

(3)月績效評為E等的，次月績效考核仍不能達到C等的,基本工資降低一級；一年內(nèi)基

本工資降低兩次的，予以辭退；基本工資已為最低級，月績效考核被評為不能勝任的，予以辭退。

(4)連續(xù)2個月績效考核被評為E等的，給予辭退；

(5)連續(xù)三個月績效考核被評為D等以下的予以辭退；

(6)全年超過6個月績效考核為D等或以下的，予以辭退。

3、評優(yōu)：被評為年度優(yōu)秀員工、優(yōu)秀管理人員的，于獲獎勵次月起基本工資晉升一級。

4、違紀：違反公司制度，給公司造成經(jīng)濟損失或嚴重影響公司形象尚可不予辭退處理的，

視情節(jié)降低基本工資級別(由所在部門提出降低工資級別意見，報總經(jīng)理批準執(zhí)行)O

(二)加班工資調(diào)整：員工升職或降職或崗位調(diào)動時由直接上級提出調(diào)整申請，報總經(jīng)理審

批。

(三)緊急調(diào)薪：公司遇重大經(jīng)營、財務(wù)等方面的問題，經(jīng)公司中層以上管理人員會議討論

通過，總經(jīng)理批準可緊急調(diào)薪，但調(diào)薪幅度不得超過30%.

六、工資查詢：發(fā)放工資時要附上工資組成及扣款項目明細，若員工發(fā)現(xiàn)當月工資有誤，可

向財務(wù)部查詢。

施工企業(yè)管理制度2

第一條、為加強我市建筑市場監(jiān)督管理規(guī)范建筑市場秩序建立優(yōu)勝劣汰的動態(tài)管理機制，

提高企業(yè)綜合素質(zhì)，確保工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)，根據(jù)《建筑法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》、

《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》、《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證管

理規(guī)定》等規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本規(guī)定。

第二條、本規(guī)定適用于本市、國務(wù)院有關(guān)部門直屬、省屬駐昌和外地進昌各類建筑業(yè)企業(yè)。

所稱的進昌建筑業(yè)企業(yè)，是指企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊地不在本市范圍內(nèi)，具有建設(shè)行政主管部門

頒發(fā)的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》，從事土木工程、建筑工程、線路管道設(shè)備安裝工程、裝修工程

的新建、擴建、改建等活動的企業(yè)。

第三條、南昌市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會（以下簡稱市建委）具體負責建筑業(yè)企業(yè)的誠信管理工作。

第四條、進昌建筑業(yè)企業(yè)進入本市參加建設(shè)市場活動，應(yīng)提供完整、真實、合法、有效的資

料到市建委辦理進昌登記手續(xù)。

第五條、進昌辦理登記手續(xù)須提供以下資料（原件核對后歸還）：

（一）《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證》

原件及復印件；

（二）企業(yè)法定代表人授權(quán)委托的在昌負責人的委托書，企業(yè)在昌負責人、技術(shù)負責人、財

務(wù)負責人、具有專業(yè)資格的專職質(zhì)量、安全管理人員任命書、職稱證書、勞動合同（含社會保險

憑證證明）的原件及復印件；

（三）外省企業(yè)應(yīng)提供省級建設(shè)行政主管部門或國務(wù)院有關(guān)部門出具的外出介紹信，省內(nèi)企

業(yè)應(yīng)提供各市、縣建設(shè)行政主管部門的介紹信；

（四）由企業(yè)所在地縣以上建設(shè)行政主管部門出具的近二年未發(fā)生《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)

定》第十四條所列舉行為的證明，以及無拖欠農(nóng)民工工資的證明；

（五）企業(yè)參加項目管理的項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、安全、經(jīng)濟管理人員的資格證明、職稱

證書的原件及復印件，主要技術(shù)工種操作人員職業(yè)資格證書或其他從業(yè)合格證書原件及復印件

（技術(shù)、管理人員等總?cè)藬?shù)不少于15人，項目經(jīng)理或建造師限二級以上,中級職稱以上工程技

術(shù)人員不少于10人，技術(shù)負責人應(yīng)為高級職稱），以及社會保險證明；

第六條、進昌建筑業(yè)企業(yè)在昌設(shè)立分公司的，在昌應(yīng)有固定的辦公場所，總承包企業(yè)不小于

200平方米，各專業(yè)企業(yè)不小于100平方米，并辦理在昌工商注冊、稅務(wù)登記、開立銀行帳戶

及申領(lǐng)《組織機構(gòu)代碼證》。

第七條、進昌建筑業(yè)企業(yè)具備了第五條、第六條所列條件的，（）可向市

建委申領(lǐng)《誠信管理手冊》o國務(wù)院有關(guān)部門的直屬、省屬駐昌和本市各類施工企業(yè)憑資質(zhì)證書

副本，可到市建委申領(lǐng)《誠信管理手冊》。進昌建筑業(yè)企業(yè)不設(shè)分公司的不發(fā)《誠信管理手冊》。

第八條、《誠信管理手冊》是本市和駐昌、進昌建筑業(yè)企業(yè)在昌合法承接工程的信用檔案，

記錄企業(yè)及項目經(jīng)理在昌的業(yè)績和獎懲情況。持《誠信管理手冊》可參加本市所轄范圍內(nèi)的建設(shè)

工程招投標活動。持《誠信管理手冊》參加招投標時，加入3分誠信分值；有違反建筑市場行

為，被處以不良行為記錄的每次扣2分，扣分分值可累加（不良行為記錄當年有效，不跨年度）。

第九條、領(lǐng)取了《誠信管理手冊》的建筑業(yè)企業(yè)變更企業(yè)名稱和法人代表、資質(zhì)等級、指定

在昌負責人等,應(yīng)從變更之日起15日內(nèi)持有關(guān)證明文件到市建委辦理變更手續(xù)。

第十條、國（境）外施工企業(yè)進昌施工按照國家、省建設(shè)行政主管部門的有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。

第十一條、建筑業(yè)企業(yè)在昌承接工程后，應(yīng)組織項目管理機構(gòu)，配備與工程規(guī)模、技術(shù)復雜

程度相適應(yīng)的管理人員，其中項目負責人、技術(shù)負責人、項目核算負責人、質(zhì)量管理人員、安全

管理人員、施工管理員、材料管理員必須是本企業(yè)職工。

第十二條、建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)定期按要求向市建委和市統(tǒng)計局報送建筑業(yè)企業(yè)各類報表。

第十三條、建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)遵守國家、江西省及本市有關(guān)建筑市場、工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文

明施工、合同管理、勞動保障、計劃生育管理等方面的法律、法規(guī)和規(guī)章。

第十四條、對違反本規(guī)定,有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予責令整改、通報批評、收

回《誠信管理手冊》的處理：

（一）在昌無固定的辦公場所，駐昌機構(gòu)主要管理人員實際到位情況與進昌登記的資料不相

符的；

（二）企業(yè)管理不規(guī)范，工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工保證體系不健全，項目管理機構(gòu)的

管理人員設(shè)置與施工工程規(guī)模程度不相適應(yīng),以及項目管理人員長期不在施工現(xiàn)場（經(jīng)3次以

上檢查均不在施工現(xiàn)場的視為長期不在施工現(xiàn)場），技術(shù)工種和勞務(wù)作業(yè)人員未取得職業(yè)資格證

書或其他從業(yè)資格證書上崗的；

（三）總承包企業(yè)和專業(yè)分包企業(yè)將勞務(wù)作業(yè)分包給不具有相應(yīng)資質(zhì)的勞務(wù)分包企業(yè)，或未

與勞務(wù)分包企業(yè)簽訂書面勞務(wù)分包合同的；

（四）出租、涂改、偽造或采用不正當手段騙取《誠信管理手冊》的，以及允許他人以本企

業(yè)名義使用《誠信管理手冊》的；

（五）不及時辦理相關(guān)變更登記手續(xù)的；

（六）勞動用工管理不規(guī)范，克扣或拖欠務(wù)工人員工資的；

（七）不按規(guī)定上報各類報表的；

（A）在昌施工期間發(fā)生建筑市場違規(guī)行為或質(zhì)量安全等級事故的；

（九）有其他違反法律、法規(guī)、規(guī)章的行為的。

第十五條、市建委對所持《誠信管理手冊》的進昌建筑業(yè)企業(yè)實行生度檢有制度。

年度檢查按下列程序進行：

（-）進昌建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)根據(jù)當年的年度檢查通知進行年度檢查申報，填寫年度檢查報表,

提交《誠信管理手冊》，交驗《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》、在昌分公司《企業(yè)非法人營業(yè)執(zhí)照》、

《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證》副本原件。

（二）外省外地建設(shè)行政主管部門在昌設(shè)有辦事處的，該地企業(yè)將申報資料提交到駐昌辦事

處，由駐昌辦事處統(tǒng)一將年檢資料交市建委；無駐昌辦事處的企業(yè)將申報資料直接報市建委。

（三）對年度檢查資料齊全的企業(yè)，市建委在15個工作日內(nèi)做出年度檢杳結(jié)論，記錄在《誠

信管理手冊》年度檢查記錄欄內(nèi)。

第十六條、年度檢查的內(nèi)容是：進昌建筑業(yè)企業(yè)在昌施工條件是否符合進昌登記時應(yīng)具備的

條件；是否與其在昌施工承接的工程規(guī)模相適應(yīng)；進昌建筑業(yè)企業(yè)在昌是否存在著工程質(zhì)量、安

全生產(chǎn)、市場行為、勞動用工、工資支付等方面的違法、違規(guī)行為。年度檢查結(jié)論分為合格、基

本合格、不合格三類。

第十七條、進昌建筑業(yè)企業(yè)在昌的施工條件符合進昌登記時應(yīng)具備的條件，且與其在昌施工

的工程規(guī)模相適應(yīng)，在過去一年中沒有發(fā)生第十四條所列行為的，年度檢查結(jié)論為合格；發(fā)生第

十四條所列行為，經(jīng)批評教育后已整改的，年度檢直結(jié)論為基本合格；發(fā)生第十四條所列行為，

情節(jié)嚴重或整改不力的，年度檢查結(jié)論為不合格。

第十八條、有下列情況之一的,市建委收回其《誠信管理手冊》，在兩年內(nèi)市建委不再發(fā)給

該企業(yè)《誠信管理手冊》，并給予不良行為記錄，在此后的兩年內(nèi)參加本市建筑市場招投標活動

時，每次扣4分。

1、年度檢有結(jié)論為不合格的；

2、連續(xù)兩年年度檢杳結(jié)論為基本合格的；

第十九條、年檢時間為自下發(fā)年檢通知之日起二個月內(nèi)，特殊情況企業(yè)可申請延期，延期時

間不超過一個月。在規(guī)定時間沒有參加年度檢查的進昌建筑業(yè)企業(yè)，其《誠信管理手冊》自行失

效。

第二十條、進昌建筑業(yè)企業(yè)遺失《誠信管理手冊》，應(yīng)在本市登報聲明作廢后，重新補發(fā)。

第二十一條、企業(yè)終止在昌承接工程應(yīng)到市建委辦理離昌手續(xù)同時上繳《誠信管理手冊》。

第二十二條、本辦法由南昌市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會負責解釋。

施工企業(yè)管理制度3

為了加強、規(guī)范經(jīng)理部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營管理

和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)新《會計法》、《企業(yè)會計制度》和總公司《財務(wù)管理制度細則》

的規(guī)定，結(jié)合經(jīng)理部實際情況，制定本財務(wù)管理辦法。

第一條、會計和出納的職責

1、會計的職責：

(1)按照國家會計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復

帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公

司。

(2)收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。

(3)緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分儺的各項稅費、應(yīng)拔工程款、以及

各施工隊的計價工作。

(4)與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制

關(guān)。

(5)按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況,挖掘增收節(jié)支的潛力,考核資金使用效

果，及時提出合理化建議。

(6)遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。

(7)每月編制資金使用情況表，交項目經(jīng)理審核。

(8)完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。

2、出納的工作職責

(1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款

憑證及原始憑證附件上加蓋"收訖""付訖"，并在登記后將收付款憑證返回會計。

(2)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(3)嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。

(4)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(5)配合會計做好各種帳務(wù)處理。

(6)遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密

(7)完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)

第二條、財務(wù)部門的職責與權(quán)利

1、財務(wù)部門的職責：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計

數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。

2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法

的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。

3、財務(wù)部直接對項目經(jīng)理負責。

第三條、財務(wù)日常工作辦法

1、項目經(jīng)理部財務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目

經(jīng)理監(jiān)管。

2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑

證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。

3、對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人

到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票，特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后，由財務(wù)辦理。

4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨

單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。

5、發(fā)標反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收入或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并

根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報帳手續(xù)。

6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買。

7、職工醫(yī)療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。

8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄，由財務(wù)會計審核后，項目經(jīng)理簽字報銷。

9、材料部購買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料，必須向總公司設(shè)備物資3S丁正式的申請報告，經(jīng)

總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設(shè)備發(fā)票必須由項目經(jīng)理簽字報帳。

10、一切罰款，應(yīng)該寫明具體睛況,并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，可報銷50%,列為

間接費用。

11、出租車車票,視具體情況報銷。

12、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60

元標準發(fā)獎勵，由行辦造冊。

13、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)一會計初步審核同意一項目經(jīng)理簽字同意一

會計制憑證一出納付款或會計制憑證沖帳。

14、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。

15、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。

16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應(yīng)承擔的所得稅從福利費中支出。

17、總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成本。

18、職工生活補貼每人每天10元,由食堂統(tǒng)一用于生活費開支,不再造冊發(fā)放，此費用列

入間接費用，抵扣總公司管理費。

第四條、備用金及借款程序管理

1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金，?每人借支累計總額具體規(guī)定為：

項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元,駕駛員3000元,部門

負責人3000——4000元,其他人員視具體情況而定。

2、備用金借支程序：借款人申請一會計審核簽署意見一項目經(jīng)理簽字同意一會計出憑證一

出納付款。

3、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責人向財務(wù)借支。

4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，

財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。

5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。

6、備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟活動可由項目部部門負責人簽字負責，1000元

以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。

7、施工隊借款必須由工程計劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導開具工程量情況說明，交財務(wù)扣除借

支款后報項目經(jīng)理審批，預防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。

上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。

第五條、支票領(lǐng)用管理

1、為嚴格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用

大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財務(wù)部門的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進行現(xiàn)金支付。

財務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過結(jié)算起點的大額現(xiàn)金。

2、各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計劃送交財務(wù)部門，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計

劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導審批后領(lǐng)用，并同時登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明

所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財務(wù)部，否則財務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的

一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔。

3、支票存根應(yīng)由收款人簽字,并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財

務(wù)部，并以書面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔。

4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的支支票金額的5%。處以

罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財務(wù)部說明。

5、未用的支票應(yīng)在當日（最遲次日）退回財務(wù)部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)

用人必須立即報財務(wù)部門采取補救措施，并向項目經(jīng)理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支

票領(lǐng)用人承擔。

6、出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。

7、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大4瀉金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負全

責。

第六條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費

1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。

2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。

3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。

4、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應(yīng)告知項目經(jīng)理。其他

人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門負責向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，

報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。

5、業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。

6、項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。

第七條、差旅費的報銷

1、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導和主要負責人，由項目經(jīng)理根據(jù)

事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務(wù)費用，按實報銷；其余人員按火車（硬臥）

標準報銷，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。

未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔。

2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據(jù)具體情

況，適當安其庫侖休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享

受效益工資和各種補貼。

探親差旅費可以報銷車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報銷飛機票。

3、住宿費標準，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

4、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。

5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；

差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。

第八條、計價單的開具

1、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計

價領(lǐng)款書》到財務(wù)部結(jié)帳。

2、《工程計價領(lǐng)款書》由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出。財

務(wù)部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。

3、《工程計價領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后,方可作為

記帳憑據(jù)。

4、《工程計價領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。

5、《工程計價領(lǐng)款書》采用總公司統(tǒng)一印制的。

第九條、工資核算

1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。

2、標準工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。

特別說明，根據(jù)總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人

享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。

3、加班費計算方法:

（1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：

（本人月工資x300%）+20.92天x加班天數(shù)

（2）法定節(jié)假日以外的加班，按下列公式計發(fā)加班費：

（本人月工資x200%）+20.92天x加班天數(shù)x一定基數(shù)

每月按8天計算加班費，法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、效益工資的評定由各部門負責人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門

負責人由項目經(jīng)理評定。

5、每月發(fā)放工資，由會計根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發(fā)放

單》，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。

6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間），假期超過15天者，只發(fā)放基本

工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時間超過30天者，或一年

內(nèi)有3次請假時間超過15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保

福利均不再發(fā)放；一年內(nèi)請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發(fā)放。

7、業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經(jīng)理部進行分配。分配

原則采用職工所存擔的風險比例進行。

8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。

第十條、材料、固定資產(chǎn)核算

1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應(yīng)向財軸隗供規(guī)定的

《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部兩人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。

2、其他零星材料的采購,由項目宮陌固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結(jié)

算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。

以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙快、外加劑等。

3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本"法，存貨發(fā)出時，一律采用"加權(quán)平

均法"計價。

4、月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。

5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法"進行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳，定期盤

點，每月一次，達到報廢的予以注銷。

6、周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用"分期攤銷法”進行核算。

7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財務(wù)管理制度細則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)

行。對于固定資產(chǎn)的增減變動，設(shè)備部應(yīng)及時報財務(wù)部進行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負），

并上報總公司相應(yīng)部門。

固定資產(chǎn)行政辦公部份，應(yīng)經(jīng)行辦簽認。

8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。

9、每月25日為材料結(jié)帳日，同時材料部向財務(wù)部上報《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)

用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務(wù)部以此為依據(jù)，進行材

料成本核算，并核銷材料帳。

10、每月材料部必需與財務(wù)部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實柜合。對于產(chǎn)生的差異，

材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。

低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財務(wù)部進行核算并報材料部，材料部依

據(jù)財務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理。

第十一條、車輛使用費和辦公用品管理

1、經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用

權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。

車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。

2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結(jié)帳報銷一次，并附采購

清單，說明結(jié)帳時的折扣情況。

3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單"，并由行辦負責領(lǐng)取登記工作，定期與

財務(wù)核對實物帳。

第十二條、實施

1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的《實施細則》予以

補充說明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財務(wù)部。

2、本財務(wù)管理辦法上報總公司審核、備案。

3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自**年7月8日起實行。

施工企業(yè)管理制度4

第一章總則

第一條為了加強對公司財務(wù)的領(lǐng)導，理順公司本部與工程項目部的貶務(wù)關(guān)系，明確其各自的

工作職責和管理權(quán)限根據(jù)公司建立“大財務(wù)”的基本思路特制定工程項目財務(wù)管理暫行規(guī)定。

第二條本辦法適用于公司本部及各工程項目部。

第二章機構(gòu)與職責

第三條財務(wù)機構(gòu)設(shè)置：

（-）公司設(shè)財務(wù)部，負責全公司財務(wù)工作管控；

（二）各工程項目部設(shè)相應(yīng)財務(wù)機構(gòu),負責所在項目財務(wù)工作；

（三）各工程項目部財務(wù)機構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領(lǐng)導和公司財務(wù)

部業(yè)務(wù)指導、監(jiān)督、檢查。

第四條公司財務(wù)部管理職責：

（-）負責擬定會計核算和財務(wù)管理制度和流程，健全公司財務(wù)控制體系；

（二）負責公司本部會計核算和財務(wù)報表編制工作；

（三）負責公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進行調(diào)度；

（四）負責擬定、審核項目融資方案和相關(guān)文件，并組織實施；

（五）負責公司金融風險，建立財務(wù)風險管理和風險預警機制，控制公司財務(wù)風險;

（六）負責擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產(chǎn)處置方案；

（七）負責公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜;

（A）負責財務(wù)分析，為決策提供支持；

（九）負責外派項目會計的管理，指導下屬項目部的財務(wù)工作。

第五條公司各工程項目部財務(wù)機構(gòu)管理職責：

（-）執(zhí)行公司會計核算和財務(wù)管理制度和流程；

（二）負責本項目部的財務(wù)會計工作，保證完成各項會計核算和財務(wù)管理工作；

（三）根據(jù)本項目部生產(chǎn)經(jīng)營情況，正確設(shè)立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規(guī)定處

理會計業(yè)務(wù)，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內(nèi)容真實、數(shù)字準確、手續(xù)完備；

（四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及資料;

（五）做好經(jīng)濟合同的財務(wù)管理，定期與供應(yīng)單位，分包單位、建設(shè)單位核對往來賬目,（）

及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；

（六）進行財產(chǎn)物資管理，做好財產(chǎn)保全工作；

（七）負責營業(yè)稅及相關(guān)稅費的納稅申報和繳納；

（八）及時處理財務(wù)工作相關(guān)事宜。

第三章資金與計劃

第六條工程項目部資金主要來源：

（-）建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進度預付款;

（二）建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款；

（三）應(yīng)付未付款項；

（四）公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來資金；

（五）其它來源。

第七條工程項目部資金主要用于支付下列款項：

（-）工程用物資、設(shè)備的采購；

（二）職工工資及福利；

（三）工程人工費；

（四）繳納稅費；

（五）規(guī)定的各種應(yīng)上交款項；

（六）支付固定資產(chǎn)修理費用。

第八條工程項目部如需開設(shè)銀行帳戶，必須報經(jīng)公司財務(wù)部門審核和總經(jīng)理批準，嚴格按規(guī)

定履行手續(xù)；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算

紀律，建立嚴密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設(shè)任何形式的銀行賬戶。

第九條工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項目部實現(xiàn)的合同收入

結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執(zhí)行公司有關(guān)的資金管理規(guī)定。

第十條工程項目部不設(shè)立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結(jié)算卡（個人賬戶）中開支。需要

用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結(jié)算賬戶，該臨時結(jié)算賬戶不留余額。

第十一條工程項目部要定期編制財務(wù)資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支

出，未經(jīng)本部批準不得列支。

第四章成本與稅費

第十二條嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支

要嚴格執(zhí)行公司的有關(guān)費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。

第十三條材料采購必須嚴格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移

動平均法，購入后被領(lǐng)用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時必須履行物資保管責

任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本，并做好物資管理臺賬。

第十四條、項目部要設(shè)置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，

賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存

明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務(wù)部。存貨計入成本要以出庫單（領(lǐng)料單）和存

貨成本分配表為原始憑證。

第十五條根據(jù)需要配備的各類施工機械設(shè)備必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺帳，做到帳卡相符、

帳實相符。所配備的機械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊費。調(diào)入的機械設(shè)備，及時辦理交接手續(xù)。項

目部對機械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權(quán)，沒有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和

經(jīng)濟擔保。

第十六條對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設(shè)施，應(yīng)由項目部自行建造，其費用

由項目成本負擔。對于周轉(zhuǎn)性費用的臨時設(shè)施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。

工程完工后能及時回收保管的，按公司規(guī)定報批后處置。

第十七條營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳。

第五章清算與監(jiān)督

第十八條工程項目部在工程完工解散之前，應(yīng)對各債權(quán)、債務(wù)和往來款項清算完畢。對竣工

時仍清算不完的，提出處理意見并報經(jīng)公司主要領(lǐng)導同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理。

第十九條工程項目部解散時剩余財產(chǎn)物資按以下原則處理：

（-）自購的固定資產(chǎn)調(diào)公司管理，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司，交接雙方

應(yīng)及時辦理驗收交接手續(xù);

（二）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調(diào)撥、報廢、變賣等手

續(xù)；

（三）剩余材料及其他物資按質(zhì)論價處理，發(fā)生的損益由工程部負擔；

（四）項目部對準備處理的剩余財產(chǎn)物資必須經(jīng)過材質(zhì)、技術(shù)鑒定，確定處理價格，填制鑒

定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。

第二十條工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。同

時對該項目的財務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進行一次全面的分析和總結(jié)。

第二十一條對確實在短期內(nèi)無法處理的遺留問題，工程部應(yīng)向公司專題處理報告，經(jīng)公司決

定同意后轉(zhuǎn)公司處理。

第二十二條妥善保管財務(wù)會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。

工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。

第二十三條工程項目部必須遵守國家財經(jīng)紀律，不斷提高財務(wù)管理水平，主動接受公司財務(wù)

監(jiān)察和審計監(jiān)督。

第六章財務(wù)報告

第二十四條工程項目部主辦會計應(yīng)于每月21日結(jié)賬，并于每月26日前回公司對賬，將當

月核算原始資料移交本部主管會計人員。

第二十五條工程項目部應(yīng)于每月26日前按統(tǒng)一格式向公司財務(wù)部報送財務(wù)月報，包括“資

產(chǎn)負債表"、"工程成本明細表"、"材料收、發(fā)、存明細表"、"現(xiàn)金收支月報表"、"債權(quán)、

債務(wù)月報表”等，并于每周末報送現(xiàn)金收支周報表。財務(wù)報表一經(jīng)確定，不能隨意修改。

第二十六條工程項目部應(yīng)于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報送財務(wù)決算報

告（報表的種類與每月報送的報表種類相同）并附相應(yīng)的財務(wù)說明書。說明書應(yīng)重點說明生產(chǎn)經(jīng)

營狀況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況，財產(chǎn)物資變動，工程結(jié)算以及對財務(wù)狀況變動有重大

影響的事項。工程項目部每季進行經(jīng)濟活動分析。

第七章附則

第二十七條本規(guī)定由財務(wù)部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。

第二十八條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

施工企業(yè)管理制度5

第一章總論

第一條為了規(guī)范公司項目部財務(wù)核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本

辦法。

第二條公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理項目部配備的財務(wù)人員由公司財務(wù)部統(tǒng)一

委派和管理，直接對公司財務(wù)部負責。

第三條本辦法包括貨幣資金管理、財務(wù)物資管理、項目核算管理、相關(guān)規(guī)章制度及報表模板

附件等內(nèi)容。

第二章貨幣資金管理

第四條、公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。

第五條備用金定額根據(jù)工程項目合同造價、人員配置等相關(guān)情況，由公司財務(wù)部門會同相關(guān)

部門制定。

第六條備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經(jīng)理根據(jù)實際情況提出書面申請，上報

公司財務(wù)部，經(jīng)審核通過后依據(jù)新的備用金定額執(zhí)行。

第七條備用金使用范圍包括但不限于以下內(nèi)容：

1.臨時用工勞務(wù)報酬支出

2.臨時急需物資及小規(guī)模用料興購支出

3.施工及辦公等低值易耗品采購支出

4.機械設(shè)備低值零配件采購及修理支出

5.項目部人員差旅費用支出

6.施工用水電支出

7.項目部招待費支出

8.項目部食堂采購支出

9.經(jīng)公司批準的其他項目支出

第八條項目部財務(wù)人員進駐后，應(yīng)盡快到最近的銀行營業(yè)網(wǎng)點開立臨時存款賬戶，備用金由

公司財務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥。

第九條項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理，

不得支付現(xiàn)金。

第十條項目部才財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)工程項目造價、金融機構(gòu)路途遠近等因素確定庫存現(xiàn)金的最

低金額，為確保安全項目部財務(wù)部門不得保留過多的庫存現(xiàn)金。

第十一條項目部財務(wù)人員應(yīng)建立《轉(zhuǎn)賬支票使用情況登記薄》、《現(xiàn)金支票使用情況登記薄》，

詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應(yīng)當包括單不限于以下內(nèi)容：

1.出票日期

2.出票金額和用途

3.使用部門

4.經(jīng)手人簽字

第十二條作廢的支票應(yīng)連同支票存根粘貼，統(tǒng)T呆管，并在9奇隆處加蓋作廢章。

第十三條不同開戶銀行的支票應(yīng)建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。

第十四條項目部財務(wù)人員每月應(yīng)對每個存款賬戶編制《庫存現(xiàn)金盤點表》、《銀行存款余額

調(diào)節(jié)表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務(wù)部一份、項目經(jīng)理一份、自留存檔一份。

第三章財產(chǎn)物資管理辦法

第一節(jié)工程物資管理

第十五條項目部工程物資主要由公司根據(jù)項目的施工需求統(tǒng)一采購調(diào)撥項目應(yīng)由公司物資

采購部門派專人進行管理，并建立嚴格的收發(fā)存統(tǒng)計和匯報體系。

第十六條工程物資的收入、發(fā)出和調(diào)撥必須要有物資保管部門填寫相關(guān)憑證，要求摘要清楚、

數(shù)據(jù)準確、簽字明責完整、上報及時。

第十七條項目部財務(wù)人員對工程物資的收發(fā)存進行核算和監(jiān)督管理并根據(jù)工程工期的長短

會同物資管理人員合理安排定期盤點，編制盤點明細表上報公司。

第十八條工程物資購入采用實際成本法核算，發(fā)出每月加權(quán)平均法核算。

第十九條工程物資根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定分類編號。

第二節(jié)機械設(shè)備管理

第二十條項目部施工使用的機械設(shè)備由公司統(tǒng)一購買或租賃后統(tǒng)一調(diào)撥至施工現(xiàn)場項目部

也可根據(jù)實際需要自行聯(lián)系租賃機械設(shè)備，報經(jīng)公司批準后進行租賃。

第二十一條項目部臨時短期用機械設(shè)備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價格不得高于當?shù)赝?/p>

類機械設(shè)備的租賃價格。

第二十二條項目部自行租賃的機械設(shè)備應(yīng)保證能夠滿足施工需求不得影響工期和工程質(zhì)量,

由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關(guān)經(jīng)手人員須承擔相應(yīng)的責任。

第二十三條對于公司自有設(shè)備的調(diào)撥，項目部應(yīng)建立機械設(shè)備臺賬，并從公司設(shè)備管理和財

務(wù)部門及時獲得機W殳備的調(diào)撥單和相關(guān)基礎(chǔ)信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。

第四章相關(guān)規(guī)章制度

第一節(jié)職工借款管理辦法

第二十四條項目部財務(wù)人員應(yīng)嚴格控制職工個人借款的數(shù)額及期限，一般情況下個人因私借

款應(yīng)在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經(jīng)項目經(jīng)理批準后

可以延長期限，最多不得超過三個月。

第二十五條個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累計借款余額不得超過兩個月工

資總額，特殊情況下經(jīng)項目經(jīng)理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工資

總額。

第二十六條對于采購人員的備用金借款應(yīng)設(shè)定最高限額，并逐月檢查監(jiān)督，采購備用金借款

余額不得超支50%。

第二十七條個人借款應(yīng)填寫《職工個人借款申請單》，詳細填寫日期、用途、金額以及預計

歸還期限等內(nèi)容。

第二十八條借款申請要求內(nèi)容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大〃當金額相同，相關(guān)內(nèi)容不得

涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。

第二十九條借款申請應(yīng)由項目經(jīng)理和項目部財務(wù)負責人簽字后方可借出項目部出納必須嚴

格審查相關(guān)人員簽字手續(xù)，嚴禁在沒有主管領(lǐng)導簽字同意的情況下借出款項。

第三十條出納人員應(yīng)當定期將個人因私借款申請交由會計進行賬務(wù)處理，會計須按借款人設(shè)

立明細賬戶，以方便核算和監(jiān)督個人借款情況。

第三十一條財務(wù)人員應(yīng)于每月月末編制《個人借款情況統(tǒng)計明細表》，按借款人詳細列示借

款余額、期限等內(nèi)容，報項目經(jīng)理，對于超過期限的個人借款應(yīng)及時催繳。

第三十二條借款人員歸還借款時，出納應(yīng)開具加蓋財務(wù)專用章的收據(jù)，不得將借款申請返還

給借款人。

第二節(jié)報銷管理辦法

第三十三條個人因公出差或進行相關(guān)采購報銷,必須取得符合法律要求的相關(guān)票據(jù)和發(fā)票。

第三十四條項目部財務(wù)人員必須嚴格審核報銷發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財

務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。

第三十五條項目部財務(wù)人員必須嚴格自行監(jiān)督審核職責，對于不符合規(guī)定的發(fā)票退回不予報

銷，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷款項的應(yīng)將發(fā)票扣留，報告項目經(jīng)理請求處理意見。

第三十六條報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發(fā)放前辦理報銷手續(xù)，否則不予

發(fā)放工資。

第三十七條報銷人必須憑相關(guān)票據(jù)和發(fā)票填寫報銷申請，并妥善粘貼單據(jù)，填寫報銷金額和

報銷理由。

施工企業(yè)管理制度6

1.前言

施工企業(yè)以施工項目管理為核心，是施工企業(yè)生產(chǎn)和管理的基點，項目的成本控制就成為施

工企業(yè)成本控制的核心。進行成本控制的方式是預先制定目標責任成本，并將其作為預測值，然

后將在一定時間內(nèi)的實際支出與預測值進行比較，分析產(chǎn)生偏差的原因，并且采取針對措施進行

控制，這樣才能夠保證責任成本得以施行。有效的企業(yè)成本核算途徑能夠為企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟

效益，能夠顯著提高企業(yè)的綜合競爭能力。但是在實際管理中，企業(yè)的成本核算存在諸多問題,

影響了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，因此如何做好施工企業(yè)的成本核算工作，是當前財務(wù)管理部門面臨的重

要課題。

2.主要問題

2.1成本核算管理意識淡薄

目前建筑市場面臨比較嚴峻的競爭壓力不少施工企業(yè)為了開拓市場或盲目承攬項目造成項

目低于成本價中標，使企業(yè)陷入越干越虧的局面。另一方面，不少施工企業(yè)成本管理意識比較淡

薄，導致大量的無效成本增加，給企業(yè)造成嚴重的經(jīng)濟損失。如果建筑施工企業(yè)長期忽視成本核

算的.重要性，就會嚴重危及施工企業(yè)的正常發(fā)展，導致施工企業(yè)競爭能力嚴重下降。

2.2成本核算方法不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理要求

傳統(tǒng)的建筑施工企業(yè)采取的成本核算方法老舊、過時、缺乏創(chuàng)新，不能夠做到與時俱進，無

法滿足現(xiàn)代施工成本核算的需求。在進行核算的過程中主要還是依據(jù)財務(wù)部門提供的決算報告。

但是這種報告一般是已經(jīng)完成的財務(wù)的數(shù)據(jù)總和這就造成企業(yè)在進行成本核算時只過分注重結(jié)

果，對于事前成本預測以及施工過程中的成本監(jiān)督并不是非常重視，導致在成本核算中出現(xiàn)許多

薄弱環(huán)節(jié)，也無法根據(jù)自身薄弱環(huán)節(jié)去采取有效的針對措施進行成本核篝，從而影響預先設(shè)定的

財務(wù)目標的實現(xiàn)。

2.3成本核算管理體系不完善

許多施工企業(yè)還沒有建立完善的成本核算管理體系對于成本核算缺乏整體上必要的監(jiān)督體

制和約束，認為成本核算只是財務(wù)人員和項目核算人員的事，有些項目雖然有成本核算管理的相

關(guān)制度，但只是停留在書面上，沒有真正可執(zhí)行實施的實際成本控制的細則，導致成本核算管理

形同虛設(shè)，沒有形成一套完善的成本核算控制體系從項目全局進行成本控制。這就使得成本核算

工作并不能夠真實反映企業(yè)的財務(wù)現(xiàn)狀以及經(jīng)營管理的現(xiàn)狀，大大降｛氐了成本核算所對于企業(yè)經(jīng)

營管理的參考作用。

2.4專業(yè)人員知識體系和能力有待提高

目前建筑工程行業(yè)的部分財務(wù)管理人員文化知識水平不高、職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平較低,

不能適應(yīng)財務(wù)環(huán)境的變化，缺乏管理經(jīng)驗。沒有能夠很好地形成現(xiàn)代財務(wù)管理的理念，需要進一

步加深其對于成本控制理念的認識。同時企業(yè)的財務(wù)管理人員知識體系并沒有得到更新和改善，

對于現(xiàn)代成本管理的意識比較模糊，無法建立系統(tǒng)的成本管理理念體系，所以造成有時在施工企

業(yè)成本核算中出現(xiàn)新問題，財務(wù)管理人員不能夠很好解決的現(xiàn)象。

3.強化措施

3.1樹立正確的成本核算理念

首先企業(yè)應(yīng)該樹立正確的效益理念，這是進行成本管理工作的最終要的指導準則，需要認識

到成本核算與管理在整個建筑企業(yè)經(jīng)濟效益中所占據(jù)的重要地位