2013版財務報表功能介紹

2013版財務報表功能介紹

（2013年3月）

一、報表式樣

2013版財務會計報表式樣有小企業(yè)會計準則類報表、一般企業(yè)

財務報表、金融企業(yè)財務報表（銀行類）、金融企業(yè)財務報表（擔保

類）、金融企業(yè)財務報表（保險類）、金融企業(yè)財務報表（證券類）六

大類。

二、適用范圍

納稅人依據執(zhí)行的企業(yè)會計制度、會計準則或小企業(yè)會計準則的

不同情況，向稅務機關報送相應的財務報表。具體如下:

序號2013版財務報表的種類適用的納稅人類型

1）稅務登記的“適用會計制度”是“小

企業(yè)會計準則”；

2）稅務登記的登記注冊類型是“個體

2013小企業(yè)會計準

1工商戶”；

則類報表

3）稅務登記的登記注冊類型是“個人

合伙”；

滿足上述任一條件即可填報。

2013小企業(yè)會計財

2參考小企業(yè)會計準則一致

務準則類附注

1）稅務登記的''適用會計制度''是"企

業(yè)會計準則”；

2013一般企業(yè)財務

32）稅務登記的“適用會計制度”是“企

報表

業(yè)會計制度”；

滿足上述任一條件即可填報。

1）稅務登記的“適用會計制度”是“企

2013金融企業(yè)財務

4業(yè)會計準則”；

報表（銀行類）

2）稅務登記的行業(yè)“6600貨幣金融服

務”或“6900其他金融業(yè)”；

同時滿足上述兩個條件即可填報。

1）稅務登記的“適用會計制度”是“企

業(yè)會計準則”；

2013金融企業(yè)財務

52）稅務登記的行業(yè)明細“7296擔保服

報表（擔保類）

務；

同時滿足上述兩個條件即可填報。

1）稅務登記的“適用會計制度”是“企

2013金融企業(yè)財務業(yè)會計準則”；

6

報表（保險類）2）稅務登記的行業(yè)“6800保險業(yè)”；

同時滿足上述兩個條件即可填報。

1）稅務登記的“適用會計制度”是“企

業(yè)會計準則”；

2013金融企業(yè)財務

72）稅務登記的行業(yè)“6700資本市場

報表（證券類）

服務”；

同時滿足‘上述兩個條件即可填報。

三、報送期限

財務會計報表按屬期不同分季報、年報，具體要求如下：

（一）在國稅機關僅繳納增值稅和消費稅的小規(guī)模納稅人，按年報送

財務報表電子數據，應與增值稅次年1月份的申報一并提交，報送期

限與當月增值稅申報期限相同。

（二）在國稅機關僅申報增值稅的一般納稅人（包括所得稅在地稅繳

納的增值稅一般納稅人和無所得稅的增值稅一般納稅人），按季報送

財務會計報表電子數據，與季度最后一個月的增值稅申報一并提交,

報送期限與當月增值稅申報期限相同。

（三）在國稅機關繳納所得稅的納稅人（包括增值稅在國稅繳納的所

得稅納稅人和無增值稅的所得稅納稅人），按季報送財務報表電子數

據，與當季度所得稅申報一并提交，報送期限與當季所得稅申報期限

相同。

（四）報送年度財務會計報表的納稅人，年度財務會計報表電子數據

應當于5月底之前報送，與所得稅年度申報一并提交，其財務報表的

申報期限與所得稅年度申報的申報期限相同。

四、啟用時間

2013版財務報表在2013年4月1日啟用，為了方便廣大納稅人，

納稅人在4月份申報期仍然可以使用和報送舊版財務報表（2005版）。

財務報表年報繼續(xù)使用舊版的財務報表年報。

五、填寫和報送說明

納稅人根據實際情況選擇相應的財務報表進行填寫。財務報表的

具體填寫操作，同原來一致，不再贅述，表內校驗參考第六章節(jié)。

2、財務報表選擇操作說明

財務報表年報使用舊版財務報表年報（2005版），不再贅述。

舊版財務報表（2005版）選擇是隨著主稅種的選擇而自動選中的,

現在由于舊版財務報表（2005版）和新版財務報表（2013版）并存，

因此需要納稅人根據實際情況，手工選擇。

注意事項：

1、在2005版財務報表與2013版財務報表并行期間（2013年4月至

7月），只能選擇2005版財務報表或者2013版財務報表，不能同時

選擇兩種。

2、如果納稅人在2013年4月使用和報送了2013版財務報表，那么

以后的申報期內，企業(yè)都將使用和報送2013版財務報表，不能再使

用和報送舊版財務報表（2005版）；如果納稅人在2013年4月份使

用和報送舊版財務報表（2005版），那么截止到2013年7月份之前

的申報期限內，只能使用和報送舊版財務報表（2005版）（由于2013

版財務報表是季報，所以5、6月份申報期限內不會出現）。

3、2013版財務報表申報時，資產負債表與利潤表為必填表，其余表

為非必填表。

六、表內及表間校驗關系

（一）小企業(yè)類財務報表校驗關系

1.“資產負債表”

（1）“流動資產”、“流動負債”、“非流動資產”、“非流動負債”、

“所有者權益（或股東權益）”：為列示本次項目，不需體現數據。

（2）“年初余額”列各欄次本次項目：首次錄入時，允許手工錄

入，同年度內再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數據；次年

1月填用時則由相關系統從該納稅人的上年12月31日資產負債表的

“期末余額”各欄數字取值。

當年新開業(yè)的納稅人其“年初余額”各本次項目欄次不需體現數

據。

（3）表內各欄次本次項目：

①第15行“流動資產合計”：自動計算得出，行15=行1+行2+

行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；

②第20行“固定資產賬面價值”：自動計算得出，行20=行18-

行19；

③第29行“非流動資產合計”：自動計算得出，行29=行16+行

17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28

④第30行“資產總計”：自動計算得出，行30=行15+行29

⑤第41行“流動負債合計”：自動計算得出，行41=行31+行32+

行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；

⑥第46行“非流動負債合計”：自動計算得出，行46=行42+

行43+行44+行45；

⑦第47行“負債合計”：自動計算得出，行47=行41+行46；

⑧第52行”所有者權益（或股東權益）合計”：自動計算得出，

行52=行48+行49+行50+行51；

⑨第53行“負債和所有者權益總計”：自動計算得出，行53=

行47+行52=行30o

⑩其他行次：手工錄入。

（4）表內關系

①行53=行30,強制性關系；

②行9>=行10+行11行12+行13,提示性關系。

2.“利潤表-月報”

(1)“本年累計金額”列各欄次：根據本期利潤表“本月金額”

加上期利潤表“本年累計金額”欄的數字自動帶出。

本年度首次填制《利潤表》，“本年累計金額”=“本月金額”。

(2)“本月金額”列各欄次：

①第21行“營業(yè)利潤”：自動計算得出，行21=行1-行2-行3-

行11-行14-行18+行20；

②第30行“利潤總額”：自動計算得出,行30=行21+行22-行

24；

③第32行“凈利潤”：自動計算得出,行32=行30-行31。

④其他行次：手工錄入。

(3)表內關系：

①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10,強制關系。

②行n>=行12+行13,提不關系；

③行14>=行15+行16+行17,提示關系；

④行18>=行19,提不關系；

⑤22行>=行23,提示關系；

⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29,提示關系。

3.“利潤表-年報”

(1)“本年累計金額”列各欄次：以“年度”值判斷，相關系統

自動取“利潤表-月報”中12月的“本年累計金額”列數據，允許手

工修改。

(2)“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次

錄入時，則以“年度”值判斷，取其上一年度12月的''利潤表-年報”

的“本年累計金額”數據，自動生成，允許手工修改。

(3)表內各欄次本次項目：

①第21行“營業(yè)利潤”本次項目：行21=行1-行2-行3-行11-

行14-行18+行20；

②第30行“利潤總額”本次項目：行30=行21+行22-行24；

③第32行“凈利潤”本次項目：行32=行30-行31。

④其他行次：手工錄入。

(4)表內關系：

①行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10,強制關系。

②行11>=行12+行13；

③行14>=行15+行16+行17；

④行18>=行19；

⑤行>22=行23；

⑥行24>=行25+行26+行27+行28+行29；

4.“現金流量表-月報”

(1)“經營活動產生的現金流量”、“投資活動產生的現金流量”、

“籌資活動產生的現金流量”：為列示本次項目，不需體現數據。

(2)“本年累計金額”列各欄次：根據本期現金流量表”本月金

額”加上期現金流量表“本年累計金額”欄的數字自動帶出。

本年度首次填制《現金流量表》的月份，“本年累計金額”="本

月金額”。

(3)“本月金額”列各欄次：

①第7行“經營活動產生的現金流量凈額”：自動計算得出，行

7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；

②第13行“投資活動產生的現金流量凈額”：自動計算得出，行

13=行8+行9+行10-行11-行12；

③第19行“籌資活動產生的現金流量凈額”：自動計算得出，行

19=行14+行15-行16-行17-行18；

④第20行“四、現金凈增加額”：自動計算得出，行20=行7+

行13+行19；

⑤第22行“五、期末現金余額”：自動計算得出，行22=行20+

行21；

⑥其他行次：手工錄入。

5.“現金流量表-年報”

(1)“經營活動產生的現金流量”、“投資活動產生的現金流量”、

“籌資活動產生的現金流量”：為列示本次項目，不需體現數據。

(2)“本年累計金額”列各欄次：以“年度”值判斷，相關

系統自動取''現金流量表-月報”中12月的“本年累計金額”列數據，

允許手工修改。

(3)“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次

錄入時，則

以“年度”值判斷，取其上一年度12月的“現金流量表-年報”

的“本年累計金額”數據，自動生成，允許手工修改。

（4）表內各欄次本次項目：

①第7行“經營活動產生的現金流量凈額"：行7=行1+行2-行

3-行4-行5-行6；

②第13行“投資活動產生的現金流量凈額"：行13=行8+行9+

行10-行11-行12；

③第19行”籌資活動產生的現金流量凈額"：行19=行14+行15-

行16-行17-行18；

④第20行“四、現金凈增加額"：行20=行7+行13+行19；

⑤第22行“五、期末現金余額”本次項目：行22=行20+行21。

⑥其他行次：手工錄入。

6.“附注：會小企01表附表3-存貨披露”

表內各欄次本次項目：

①行4=行1+行2+行3

②行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10

③行13=行11-行12

④其他行次：手工錄入。

（二）一般企業(yè)類財務報表校驗關系

1.“資產負債表”

（1）第13欄“流動資產合計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，“流動資產合計”期末余

額欄數據=第2+…+12行期末余額欄數據。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，“流動資產合計”年初余

額欄數據=第2+-+12行年初余額欄數據。

(2)第32欄“非流動資產合計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，“非流動資產合計”期末

余額欄數據=第15+…+31行期末余額欄數據。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，“非流動資產合計”年初

余額欄數據=第15+…+31行年初余額欄數據。

(3)第33欄“資產總計”:

期末余額：數字型，自動計算，只讀，“資產總計”期末余額欄

數據=第13行+第32行期末余額欄數據。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，“資產總計”年初余額欄

數據=第13行+第32行年初余額欄數據。

(4)第47欄“流動負債合計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，“流動負債合計”期末余

額欄數據=第35+…+46行期末余額欄數據。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，“流動負債合計”年初余

額欄數據=第35+…+46行年初余額欄數據。

(5)第56欄“非流動負債合計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，“非流動負債合計”期末

余額欄數據=第49+…+55行期末余額欄數據。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，“非流動負債合計”年初

余額欄數據=第49+…+55行年初余額欄數據。

（6）第57欄“負債合計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，“負債合計”期末余額欄

數據=第47行+第56行期末余額欄數據。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，“負債合計”年初余額欄

數據=第47行+第56年初余額欄數據。

（7）第65欄”所有者權益（或股東權益）合計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，“所有者權益（或股東權

益）合計”期末余額欄數據=第59行+第60行-第61行+第62行+第

63行+第64行期末余額欄數據。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，“所有者權益（或股東權

益）合計”年初余額欄數據=第59行+第60行-第61行+第62行+第

63行+第64行年初余額欄數據。

（8）第66欄”負債和所有者權益（或股東權益）總計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，“負債和所有者權益（或

股東權益）總計”期末余額欄數據=第57行+第65行期末余額欄數據。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，“負債和所有者權益（或

股東權益）總計”年初余額欄數據=第57行+第65行年初余額欄數據。

（9）“年初余額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入，同年

度內再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數據；次年1月填用

時則由相關系統從該納稅人的上年12月31日資產負債表的“期末余

額”各欄次數據取值；當年新開業(yè)的納稅人，其“年初余額”各本次

項目欄次不需體現數據。

2.“利潤表”

（1）第11欄“二、營業(yè)利潤（虧損以“一”號填列）”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“二、營業(yè)利潤（虧損以

“一”號填列）”本期金額欄數據=第1行-第2行-第3行-第4行-

第5行-第6行-第7行+第8行+第9行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“二、營業(yè)利潤（虧損以

“一”號填列）”上期金額欄數據=第1行-第2行-第3行-第4行-

第5行-第6行-第7行+第8行+第9行上期金額欄數據。

（2）第15欄“三、利潤總額（虧損總額以“一”號填列）”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“三、利潤總額（虧損總

額以“一”號填列）”本期金額欄數據=第11行+第12行-第13行本

期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“三、利潤總額（虧損總

額以“一”號填列）”上期金額欄數據=第11行+第12行-第13行上

期金額欄數據。

（3）第17欄“四、凈利潤（凈虧損以“一”號填列）”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“四、凈利潤（凈虧損以

“一”號填列）”本期金額欄數據=第15行-第16行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“四、凈利潤（凈虧損以

“一”號填列）”上期金額欄數據=第15行-第16行上期金額欄數據。

（4）第14欄“其中：非流動資產處置損失”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“其中：非流動資產處置

損失”本期金額欄數據＜=第13欄“減：營業(yè)外支出”本期金額欄數

據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“其中：非流動資產處置

損失”上期金額欄數據＜=第13欄“減：營業(yè)外支出”上期金額欄數

據。

(5)“上期金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次

錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應月份的《利潤

表》的“本期金額”數據，自動生成，允許手工修改。

3.“現金流量表”

(1)第5欄“經營活動現金流入小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，”經營活動現金流入小計”

本期金額欄數據=第2行+第3行+第4行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，”經營活動現金流入小計”

上期金額欄數據=第2行+第3行+第4行上期金額欄數據。

(2)第10欄“經營活動現金流出小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，”經營活動現金流出小計”

本期金額欄數據=第6行+第7行+第8行+第9行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，”經營活動現金流出小計”

上期金額欄數據=第6行+第7行+第8行+第9行上期金額欄數據。

(3)第11欄“經營活動產生的現金流量凈額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“經營活動產生的現金流

量凈額”本期金額欄數據=第5行-第10行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“經營活動產生的現金流

量凈額”上期金額欄數據=第5行-第10行上期金額欄數據。

(4)第18欄”投資活動現金流入小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“投資活動現金流入小計”

本期金額欄數據=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行本期金

額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“投資活動現金流入小計”

上期金額欄數據=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行上期金

額欄數據。

(5)第23欄“投資活動現金流出小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“投資活動現金流出小計”

本期金額欄數據=第19行+第20行+第21行+第22行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“投資活動現金流出小計”

上期金額欄數據=第19行+第20行+第21行+第22行上期金額欄數據。

(6)第24欄“投資活動產生的現金流量凈額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“投資活動產生的現金流

量凈額”本期金額欄數據=第18行-第23行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“投資活動產生的現金流

量凈額”上期金額欄數據=第18行-第23行上期金額欄數據。

(7)第29欄“籌資活動現金流入小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，”籌資活動現金流入小計”

本期金額欄數據=第26行+第27行+第28行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，”籌資活動現金流入小計”

上期金額欄數據=第26行+第27行+第28行上期金額欄數據。

(8)第33欄”籌資活動現金流出小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，”籌資活動現金流出小計”

本期金額欄數據=第30行+第31行+第32行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，”籌資活動現金流出小計”

上期金額欄數據=第30行+第31行+第32行上期金額欄數據。

(9)第34欄“籌資活動產生的現金流量凈額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“籌資活動產生的現金流

量凈額”本期金額欄數據=第29行-第33行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“籌資活動產生的現金流

量凈額”上期金額欄數據=第29行-第33行上期金額欄數據。

(10)第36欄”五、現金及現金等價物凈增加額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“五、現金及現金等價物

凈增加額”本期金額欄數據=第11行+第24行+第34行+第35行本期

金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“五、現金及現金等價物

凈增加額”上期金額欄數據=第11行+第24行+第34行+第35行上期

金額欄數據。

(11)第38欄“六、期末現金及現金等價物余額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“六、期末現金及現金等

價物余額”本期金額欄數據=第36行+第37行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“六、期末現金及現金等

價物余額”上期金額欄數據=第36行+第37行上期金額欄數據。

(12)第56欄“經營活動產生的現金流量凈額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“經營活動產生的現金流

量凈額”本期金額欄數據=第40+-+55行本期金額欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“經營活動產生的現金流

量凈額”上期金額欄數據=第40+…+55行上期金額欄數據。

(13)第62欄”現金的期末余額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“現金的期末余額”本期

金額欄數據=第38行“六、期末現金及現金等價物余額”本期金額欄

數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，”現金的期末余額”上期

金額欄數據=第38行“六、期末現金及現金等價物余額”上期金額欄

數據。

(14)第66欄“現金及現金等價物凈增加額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，“現金及現金等價物凈增

加額”本期金額欄數據=第62行-第63行+第64行-第65行本期金額

欄數據。

上期金額：數字型，自動計算，只讀，“現金及現金等價物凈增

加額”上期金額欄數據=第62行-第63行+第64行-第65行上期金額

欄數據。

(15)“上期金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再

次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應月份《現金

流量表》的“本期金額”數據，自動生成，允許手工修改。

4.“所有者權益（股東權益）變動表”

（1）第4欄“二、本年年初余額”：數字型，自動計算，只讀，

“二、本年年初余額”欄數據=第1行+第2行+第3行數據之和。

（2）第5欄”三、本年增減變動金額（減少以“-”號填）列）”：

數字型，自動計算，只讀，”三、本年增減變動金額（減少以“-”號

填）列）”欄數據=第12行+第13行+第17行+第21行數據之和。

（3）第7欄“（二）直接計入所有者權益的利得和損失”：數字

型，自動計算，只讀，“（二）直接計入所有者權益的利得和損失”欄

數據=第8行+第9行+第10行+第11行數據之和。

（4）第12欄“上述（一）和（二）小計”：數字型，自動計算，

只讀，“上述（一）和（二）小計”欄數據=第6行+第7行數據之和。

（5）第13欄“（三）所有者投入和減少資本”：數字型,自動計

算，只讀，“（三）所有者投入和減少資本”欄數據=第14行+第15行

+第16行數據之和。

（6）第17欄“（四）利潤分配”:數字型,自動計算，只讀，“（四）

利潤分配”欄數據=第18行+第19行+第20行數據之和。

（7）第21欄“（五）所有者權益內部結轉”：數字型，自動計算，

只讀，“（五）所有者權益內部結轉”欄數據=第22行+第23行+第24

行+第25行數據之和。

（8）第26欄“四、本年年末余額”：數字型，自動計算，只讀，

“四、本年年末余額”數據=第4行+第5行數據之和。

(9)“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次

錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應月份《所有者

權益(股東權益)變動表》的“本年金額”數據，自動生成，允許手

工修改。

(三)金融企業(yè)銀行類財務報表校驗關系

L”資產負債表”

(1)第27欄“資產總計”:

期末余額：數字型，自動計算,只讀，資產總計期末余額欄數據

=第1+-+26行期末余額欄之和。

年初余額：數字型，自動計算,只讀，資產總計年初余額欄數據

=第1+…+26行年初余額欄之和。

(2)第44欄“負債合計”：

期末余額：數字型，自動計算,只讀，負債合計期末余額欄數據

=第28+…+43行期末余額欄之和。

年初余額：數字型，自動計算,只讀，負債合計年初余額欄數據

=第28+…+43行年初余額欄之和。

(3)第58欄”歸屬于母公司所有者權益合計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，歸屬于母公司所有者權益

合計期末余額欄數據=第45行+第52行-第53行+第54行+第55行

+第56行+第57行期末余額欄之和。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，歸屬于母公司所有者權益

合計年初余額欄數據=第45行+第52行-第53行+第54行+第55行

+第56行+第57行年初余額欄之和。

（4）第60欄”所有者權益（或股東權益）合計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，所有者權益（或股東權益）

合計期末余額欄數據=第58行+第59行期末余額欄之和。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，所有者權益（或股東權益）

合計年初余額欄數據=第58行+第59行年初余額欄之和。

（5）第61欄“負債和所有者權益（或股東權益）總計”：

期末余額：數字型，自動計算，只讀，負債和所有者權益（或股

東權益）總計期末余額欄數據=第44行+第60行期末余額欄之和。

年初余額：數字型，自動計算，只讀，負債和所有者權益（或股

東權益）總計年初余額欄數據=第44行+第60行年初余額欄之和。

（6）“資產”、“負債”、“所有者權益（或股東權益）”：為列示本

次項目，不需數字體現。

（7）“年初余額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入，同年

度內再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數據；次年1月填用

時則由相關系統從該納稅人的上年12月31日資產負債表的“期末余

額”各欄次數據取值；當年新開業(yè)的納稅人，其“年初余額”各本次

項目欄次不需體現數據。

2.“利潤表”

（1）第1欄“營業(yè)收入”:

本期金額：數字型，自動計算，只讀，營業(yè)收入本期金額欄數據

=第2行+第5行+第8行+第10行+第11行本期金額欄之和。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，營業(yè)收入上年金額欄數

據=第2行+第5行+第8行+第10行+第11行上年金額欄之和。

(2)第2欄“利息凈收”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，利息凈收本期金額欄數據

=第3行-第4行本期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，利息凈收上年金額欄數

據=第3行-第4行上年金額欄數據。

(3)第5欄“手續(xù)費及傭金凈收入”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，手續(xù)費及傭金凈收入本期

金額欄數據=第6行-第1行本期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，手續(xù)費及傭金凈收入上

年金額欄數據=第6行-第7行上年金額欄數據。

(4)第14欄“營業(yè)支出”:

本期金額：數字型，自動計算，只讀，營業(yè)支出本期金額欄數據

=第15行+第16行+第17行+第18行本期金額欄之和。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，營業(yè)支出上年金額欄數據

=第15行+第16行+第17行+第18行上年金額欄之和。

(5)第19欄“營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤(虧損以“-”

號填列)本期金額欄數據=第1行-第14行本期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤（虧損以”

號填列）上年金額欄數據=第1行-第14行上年金額欄數據。

（6）第22欄“利潤總額（虧損以“-”號填列）”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，利潤總額（虧損以”

號填列）本期金額欄數據=第19行+第20行-第21行本期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，利潤總額（虧損以“-”

號填列）上年金額欄數據=第19行+第20行-第21行上年金額欄數據。

（7）第24欄“凈利潤（虧損以“-”號填列）”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，凈利潤（虧損以“-”號

填列）本期金額欄數據=第22行-第23行=第25行+第26行本期金額

欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，凈利潤（虧損以”號

填列）上年金額欄數據=第22行-第23行=第25行+第26行上年金額

欄數據。

（8）第31欄“綜合收益總額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，綜合收益總額本期金額欄

數據=第24行+第30行=第32行+第33行本期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，綜合收益總額上年金額欄

數據=第24行+第30行=第32行+第33行上年金額欄數據。

（9）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次

錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應月份的《利潤

表》的“本年金額”數據，自動生成，允許手工修改。

(10)第27欄“每股收益”：為列示本次項目，不需體現數據。

(11)第11欄“(五)其他收入“：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，(五)其他收入=第12行+

第13行本期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，(五)其他收入=第12行+

第13行上年金額欄數據。

3.“現金流量表”

(1)第7欄“經營活動現金流入小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，經營活動現金流入小計本

期金額欄數據=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本期金額欄之

和。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，經營活動現金流入小計

上年金額欄數據=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年金額欄

之和。

(2)第14欄”經營活動現金流出小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，經營活動現金流出小計本

期金額欄數據=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行本

期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，經營活動現金流出小計

上年金額欄數據=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行+第13行

上年金額欄數據。

(3)第15欄“經營活動產生的現金流量凈額”:

本期金額：數字型，自動計算，只讀，經營活動產生的現金流量

凈額本期金額欄數據=第7行-第14行本期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，經營活動產生的現金流

量凈額上年金額欄數據=第7行-第14行上年金額欄數據。

（4）第20欄”投資活動現金流入小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，營投資活動現金流入小計

本期金額欄數據=第17行+第18行+第19行本期金額欄之和。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，投資活動現金流入小計上

年金額欄數據=第17行+第18行+第19行上年金額欄之和。

（5）第24欄”投資活動現金流出小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，投資活動現金流出小計本

期金額欄數據=第21行+第22行+第23行本期金額欄數據之和。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，投資活動現金流出小計

上年金額欄數據==第21行+第22行+第23行上年金額欄數據之和。

（6）第25欄“投資活動產生的現金流量凈額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，投資活動產生的現金流量

凈額本期金額欄數據=第20行-第24行本期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，投資活動產生的現金流量

凈額上年金額欄數據=第20行-第24行上年金額欄數據。

（7）第31欄“籌資活動現金流入小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，籌資活動現金流入小計本

期金額欄數據=第27行+第29行+第30行本期金額欄數據之和。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，籌資活動現金流入小計

上年金額欄數據=第27行+第29行+第30行上年金額欄數據之和。

(8)第36欄”籌資活動現金流出小計”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，籌資活動現金流出小計本

期金額欄數據=第32行+第33行+第35行本期金額欄數據之和。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，籌資活動現金流出小計上

年金額欄數據=第32行+第33行+第35行上年金額欄數據。

(9)第37欄“籌資活動產生的現金流量凈額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，籌資活動產生的現金流量

凈額本期金額欄數據=第31行-第36行本期金額欄數據。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，籌資活動產生的現金流量

凈額上年金額欄數據=第31行-第36行上年金額欄數據。

(10)第39欄”現金及現金等價物凈增加額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，現金及現金等價物凈增加

額本期金額欄數據=第15行+第25行+第37行+第36行本期金額欄數

據之和。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，現金及現金等價物凈增加

額上年金額欄數據=第15行+第25行+第37行+第36行上年金額欄數

據之和。

(11)第42欄“期末現金及現金等價物余額”：

本期金額：數字型，自動計算，只讀，期末現金及現金等價物余

額本期金額欄數據=第39行+第40行本期金額欄數據之和。

上年金額：數字型，自動計算，只讀，期末現金及現金等價物余

額上年金額欄數據=第39行+第40行上年金額欄數據之和。

（12）第1行“經營活動產生的現金流量”、第16行“投資活動

產生的現金流量”、第26行“籌資活動產生的現金流量”：為列示本

次項目，不需體現數據。

（13）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再

次錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應月份''現金

流量表”的“本年金額”數據，自動生成，允許手工修改。

4.“所有者權益（股東權益）變動表”

（1）第4欄“本年年初余額”：數字型，自動計算，只讀，本年

年初余額欄數據=第1行+第2行+第3行數據之和。

（2）第5欄“本年增減變動金額（減少以“-”號填列）"：數字

型，自動計算，只讀，本年增減變動金額（減少以”號填列）”欄

數據=第18行+第19行+第23行+第28行數據之和。

（3）第7欄“直接計入所有者權益的利得和損失”：數字型，自

動計算，只讀，直接計入所有者權益的利得和損失欄數據=第8行+

第11行+第15行+第16行+第17行數據。

（4）第8欄“可供出售金融資產公允價值變動凈額”：數字型，

自動計算，只讀，可供出售金融資產公允價值變動凈額欄數據=第9

行+第10行數據。

（5）第11欄“現金流量套期工具公允價值變動凈額”：數字型，

自動計算，只讀，現金流量套期工具公允價值變動凈額欄數據=第12

行+第13行+第14行數據之和。

（6）第18欄“上述（一）和（二）小計”：數字型，自動計算，

只讀，上述（一）和（二）小計欄數據=第6行+第7行數據。

（7）第19欄“所有者投入和減少資本”：數字型，自動計算，

只讀，所有者投入和減少資本欄數據=第20行+第21行+第22行數據。

（8）第23欄“利潤分配”：數字型，自動計算，只讀，利潤分

配欄數據=第24行+第25行+第26行+第27行數據。

（9）第28欄“所有者權益內部結轉”：數字型，自動計算，只

讀,所有者權益內部結轉欄數據=第29行+第30行+第31行+第32行

+第33行數據。

（10）第34欄“本年年末余額”：數字型,自動計算，只讀，本

年年末余額欄數據=第4行+第5行數據。

（11）上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次

錄入時，則以報表日期年月值判斷，取其上一年度對應月份《所有者

權益（股東權益）變動表》的“本年金額”數據，自動生成，允許手

工修改。

（12）“所有者權益合計列”：自動計算得出，等于實收資本（或股

本）+資本公積-庫存股+盈余公積+一般風險準備+未分配利潤+其他+

少數股東權益。

（四）金融企業(yè)擔保類財務報表校驗關系

1.“資產負債表”

(1)第22欄“流動資產合計”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，流動資產合計年初數欄數據

=第1行+第2行-第3行+第4+第5+第6行+第7行-第8行+第9+

第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第18行-第19行+第

20行+第21行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，流動資產合計年末數欄數據

=第1行+第2行-第3行+第4+第5+第6行+第7行-第8行+第9+

第10行+第11行+第12行+第13行+第14行+第18行-第19行+第

20行+第21行年末數。

(2)第27欄“長期投資合計”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，長期投資合計年初數欄數據

=第23行+第24行-第25行+第26行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，長期投資合計年末數欄數據

=第23行+第24行-第25行+第26行年末數。

(3)第31欄“固定資產凈值”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，固定資產凈值年初數欄數據

=第29行-第30行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，固定資產凈值年末數欄數據

=第29行-第30行年末數。

(4)第33欄“固定資產凈額”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，固定資產凈額年初數欄數據

=第31行-第32行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，固定資產凈額年末數欄數據

=第31行-第32行年末數。

(5)第37欄“固定資產合計”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，固定資產合計年初數欄數據

=第33行+第34行-第35行+第36行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，固定資產合計年末數欄數據

=第33行+第34行-第35行+第36行年末數。

(6)第44欄“無形資產及其他資產合計”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，無形資產及其他資產合計年

初數欄數據=第38行-第39行+第40行+第41行-第42+第43行年

初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，無形資產及其他資產合計年

末數欄數據=第38行-第39行+第40行+第41行-第42+第43行年

末數。

(7)第45欄“資產總計”:

年初數：數字型，自動計算，只讀，資產總計年初數欄數據=第

22行+第27行+第28行+第37行+第44行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，資產總計年末數欄數據=第

22行+第27行+第28行+第37行+第44行年末數。

(8)第62欄“流動負債合計”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，流動負債合計年初數欄數據

=第46行+第47行+第48行+第49行+第50行+第51行+第52行

+第53行+第54行+第55行+第56行+第57行+第58行+第59

行+第60行+第61行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，流動負債合計年末數欄數據

=第46行+第47行+第48行+第49行+第50行+第51行+第52行

+第53行+第54行+第55行+第56行+第57行+第58行+第59

行+第60行+第61行年末數。

(9)第69欄“長期負債合計”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，長期負債合計年初數欄數據

=第63行+第64行+第65行+第66行+第67行+第68行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，長期負債合計年末數欄數據

=第63行+第64行+第65行+第66行+第67行+第68行年末數。

(10)第70欄“負債合計”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，負債合計年初數欄數據=第

62行+第69行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，負債合計年末數欄數據=第

62行+第69行年末數。

(11)第86欄”所有者權益合計”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，所有者權益合計年初數欄數

據=第71行+第72行+第79行+第80行+第81行+第82行+第83

行+第84行+第85行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，所有者權益合計年末數欄數

據=第71行+第72行+第79行+第80行+第81行+第82行+第83

行+第84行+第85行年末數。

(12)第87欄“負債及所有者權益總計”：

年初數：數字型，自動計算，只讀，負債及所有者權益總計年初

數欄數據=第70行+第86行年初數。

年末數：數字型，自動計算，只讀，負債及所有者權益總計年末

數欄數據=第70行+第86行年末數。

2.“利潤及利潤分配表”

(1)第1欄“擔保業(yè)務收入”：

本年數：數字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務收入本年數欄數據

=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行本年數。

上年數：數字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務收入上年數欄數據

=第2行+第3行+第4行+第5行+第6行上年數。

(2)第7欄“擔保業(yè)務成本”：

本年數：數字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務成本本年數欄數據

=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行本年數欄數據。

上年數：數字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務成本上年數欄數據

=第8行+第9行+第10行+第11行+第12行上年數欄數據。

(3)第15欄“擔保準備金提轉差”：

本年數：數字型，自動計算，只讀，擔保準備金提轉差本年數欄

數據=第16行-第19行本年數欄數據。

上年數：數字型，自動計算，只讀，擔保準備金提轉差上年數欄

數據=第16行-第19行上年數欄數據。

（4）第22欄“擔保業(yè)務利潤”：

本年數：數字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務利潤本年數欄數據

=第1行-第7行-第13行-第14行-第15行本年數。

上年數：數字型，自動計算，只讀，擔保業(yè)務利潤上年數欄數據

=第1行-第7行-第13行-第14行-第15行上年數。

（5）第28欄“營業(yè)利潤”：

本年數：數字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤本年數欄數據=第

22行+第23行+第24行+第25行-第26行+第27行本年數欄數據。

上年數：數字型，自動計算，只讀，營業(yè)利潤上年數欄數據=第

22行+第23行+第24行+第25行-第26行+第27行上年數欄數據。

（6）第33欄“扣除資產損失前利潤總額（虧損以“一”號填列）”：

本年數：數字型，自動計算，只讀，扣除資產損失前利潤總額（虧

損以“一”號填列）本年數欄數據=第28行+第29行+第30行+第31

行-第32行本年數欄數據。

上年數：數字型，自動計算，只讀，扣除資產損失前利潤總額（虧

損以“一”號填列）上年數欄數據=第28行+第29行+第30行+第31

行-第32行上年數欄數據。

（7）第35欄“扣除資產損失后利潤總額”：

本年數：數字型，自動計算，只讀，扣除資產損失后利潤總額本

年數欄數據=第33行-第34行本年數欄數據。

上年數：數字型，自動計算，只讀，扣除資產損失后利潤總額上

年數欄數據=第33行-第34行上年數欄數據。

(8)第39欄“凈利潤(凈虧損以“一”號填列)”：

本年數：數字型，自動計算，只讀，凈利潤(凈虧損以“一”號

填列)本年數欄數據=第35行-第36行+第37行+第38行本年數欄數

據。

上年數：數字型，自動計算，只讀，凈利潤(凈虧損以“一”號

填列)上年數欄數據=第35行-第36行+第37行+第38行上年數欄數

據。

(9)第43欄”當年可供分配利潤”：

本年數：數字型，自動計算，只讀，當年可供分配利潤本年數欄

數據=第39行+第40行+第41行+第42行本年數欄數據。

上年數：數字型，自動計算，只讀，當年可供分配利潤上年數欄

數據=第39行+第40行+第41