央企家居有限公司業(yè)務(wù)支出管理規(guī)定

業(yè)務(wù)支出財(cái)務(wù)管理規(guī)定編號(hào)KTMC-CW-OO2版次A/0生效日期2020年3月1日批準(zhǔn)魯?shù)そ瓕徍搜詫幘幹评钣裣榈诘陧?yè)業(yè)務(wù)支出財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章總則第一條為加強(qiáng)深圳開(kāi)投美巢家居有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）業(yè)務(wù)開(kāi)支財(cái)務(wù)管理，明確業(yè)務(wù)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中鋁開(kāi)投及中鋁集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定，參照國(guó)內(nèi)外同業(yè)管控經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于美巢公司在編人員的報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定。第三條業(yè)務(wù)支出是指公司日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公用品費(fèi)、教育培訓(xùn)費(fèi)、專(zhuān)家勞務(wù)費(fèi)、福利費(fèi)以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中發(fā)生的其他各項(xiàng)費(fèi)用。第四條公司對(duì)業(yè)務(wù)支出實(shí)行預(yù)算管理、分類(lèi)控制。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公用品費(fèi)、教育培訓(xùn)費(fèi)、專(zhuān)家勞務(wù)費(fèi)等日常費(fèi)用，實(shí)行年度預(yù)算總額控制，實(shí)際發(fā)生時(shí)按規(guī)定程序?qū)徟k理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用的支付和報(bào)銷(xiāo)是否在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行總額控制。第五條公司人員業(yè)務(wù)支出管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下原則：（一）堅(jiān)持依法依規(guī)。根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，加強(qiáng)單位內(nèi)部管控，將業(yè)務(wù)支出與績(jī)效考核相結(jié)合，與黨風(fēng)黨紀(jì)要求相結(jié)合，與預(yù)算管理和過(guò)程控制相結(jié)合，堅(jiān)決杜絕單位承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)支出的行為。（二）堅(jiān)持廉潔節(jié)儉。既要立足于工作需要，確保業(yè)務(wù)支出的有效性，又要堅(jiān)持勤儉節(jié)約，反對(duì)講排場(chǎng)、比闊氣，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，堅(jiān)決抵制享樂(lè)主義和奢靡之風(fēng)。（三）堅(jiān)持規(guī)范透明。通過(guò)完善制度、預(yù)算管理、加強(qiáng)監(jiān)督，建立健全嚴(yán)格規(guī)范、公開(kāi)透明的公司履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理制度體系。第二章報(bào)銷(xiāo)與審批第六條報(bào)銷(xiāo)（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”（見(jiàn)附件1），詳細(xì)注明報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、費(fèi)用用途、金額、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人，并履行審批程序。（二）報(bào)銷(xiāo)單所附原始單據(jù)，必須是財(cái)稅部門(mén)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，且在取得時(shí)按內(nèi)容要求填寫(xiě)完整，如付款單位或個(gè)人名稱(chēng)、日期、金額大小寫(xiě)、費(fèi)用支出內(nèi)容、收款單位蓋章等。原始單據(jù)如有涂改，須在涂改處加蓋出票單位發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)粘貼工整，不同事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)時(shí)對(duì)應(yīng)原始單據(jù)需分開(kāi)粘貼，并在報(bào)銷(xiāo)單上分行列示，寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)事由。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人對(duì)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)，可通過(guò)網(wǎng)上查詢(xún)、電話(huà)查詢(xún)、票面信息識(shí)別等方式審核發(fā)票是否真實(shí)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格復(fù)核，并對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的合規(guī)性和金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，對(duì)凡不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕受理。出現(xiàn)虛假發(fā)票時(shí)，一律不予報(bào)銷(xiāo)，將假發(fā)票進(jìn)行銷(xiāo)毀處理并對(duì)責(zé)任人予以追責(zé)。嚴(yán)禁用白條、非行政事業(yè)單位收據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。嚴(yán)禁以其他單據(jù)代替已丟失原始單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。因個(gè)人原因造成票據(jù)遺失的，能夠說(shuō)明費(fèi)用真實(shí)、且能夠提供票據(jù)依據(jù)的，只報(bào)銷(xiāo)遺失票據(jù)金額的70%。（三）報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用需要在不同部門(mén)之間分?jǐn)倳r(shí)，應(yīng)附費(fèi)用分?jǐn)偙?。（四）?bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定：公司員工一般應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)每月6日-25日?qǐng)?bào)銷(xiāo)。當(dāng)年費(fèi)用須在當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)，每年12月31日為年度報(bào)銷(xiāo)截止日。遇特殊情況需延期報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可報(bào)銷(xiāo)。第七條審批程序公司員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，僅允許報(bào)銷(xiāo)本人的費(fèi)用，填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)崗審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。然后按照審批權(quán)限，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜。經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)就報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用票據(jù)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單及原始憑證的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，是否超預(yù)算列支進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用進(jìn)行總體復(fù)核把關(guān)。在審批時(shí)應(yīng)逐級(jí)進(jìn)行，不允許跨級(jí)審批，如有特殊情況，需事先經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)口頭批準(zhǔn)，事后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。第三章業(yè)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)與管理第九條差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指員工因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)以及伙食補(bǔ)助等費(fèi)用。本著節(jié)約費(fèi)用的原則，公司員工出差訂飛機(jī)票、火車(chē)票和酒店，在航空公司官網(wǎng)、航旅縱橫、12306等官方網(wǎng)站進(jìn)行訂票。住宿費(fèi)公司副總經(jīng)理及以上、總經(jīng)理助理、業(yè)務(wù)總監(jiān)、部門(mén)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)理及其他人員住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：序號(hào)行政職務(wù)住宿費(fèi)上限標(biāo)準(zhǔn)（元/天）上海廣州北京其他直轄市、省會(huì)、特區(qū)一般地區(qū)1副總經(jīng)理及以上6505504502總經(jīng)理助理、業(yè)務(wù)總監(jiān)5504504003部門(mén)經(jīng)理、及副職4504003504其他人員400350300備注：特區(qū)包括：珠海、汕頭、廈門(mén)、海南。1.陪同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，住宿地點(diǎn)可與公司領(lǐng)導(dǎo)相同，原則按上述標(biāo)準(zhǔn)控制，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)總經(jīng)理審批，其住宿費(fèi)可在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。2.兩人以上共同出差，從節(jié)約成本角度考慮，原則上同性別人員應(yīng)兩人住一間客房，特殊情況可結(jié)合實(shí)際情況安排。兩人同住一室的住宿費(fèi)可按級(jí)別高人員應(yīng)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo)。3.參加會(huì)議和涉外活動(dòng)，因住宿條件限制，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)總經(jīng)理審批，其住宿費(fèi)可在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。如會(huì)議統(tǒng)一安排住宿，可按照會(huì)議通知的住宿金額據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，但報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附相關(guān)說(shuō)明。4.中國(guó)鋁業(yè)公司系統(tǒng)內(nèi)出差，應(yīng)優(yōu)先選擇系統(tǒng)內(nèi)接待場(chǎng)所住宿。5.公司員工因公臨時(shí)出國(guó)的，住宿費(fèi)按照《中國(guó)鋁業(yè)公司因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》的規(guī)定，在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)予以報(bào)銷(xiāo)。6.長(zhǎng)期借調(diào)到公司工作的人員，應(yīng)入住公司安排的周轉(zhuǎn)房或賓館。7.住宿費(fèi)超過(guò)控制標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)，否則，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由本人承擔(dān)。8.員工報(bào)銷(xiāo)必須提供入住酒店開(kāi)具的增值稅發(fā)票、住宿流水單，住宿發(fā)票票面開(kāi)具了住宿人數(shù)與天數(shù)的，也可不提供住宿流水單；房間包含的早餐費(fèi)、飲用水、食品等消費(fèi)，在發(fā)票單獨(dú)列示或單獨(dú)開(kāi)具發(fā)票的，不得作為住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。沒(méi)有開(kāi)具住宿發(fā)票并不能說(shuō)明原因的，差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。交通工具（國(guó)內(nèi)）1.公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及業(yè)務(wù)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理以上員工均可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)軟席（軟座、軟臥）、高鐵/動(dòng)車(chē)二等座、全列軟席列車(chē)二等軟座、輪船二等艙位。2.部門(mén)副職以下人員出差，有高鐵或動(dòng)車(chē)可按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)乘坐；如無(wú)高鐵或動(dòng)車(chē)，則火車(chē)快車(chē)車(chē)程在12小時(shí)以?xún)?nèi)，并且出發(fā)地與目的地有直達(dá)火車(chē)的，可乘坐火車(chē)硬臥；若無(wú)硬臥車(chē)票，則可乘坐軟臥；若火車(chē)快車(chē)車(chē)程在12小時(shí)以上，可以乘坐飛機(jī)；若無(wú)法訂票或時(shí)間緊急，來(lái)不及搭乘火車(chē)的，經(jīng)總經(jīng)理審批，可搭乘飛機(jī)；搭乘飛機(jī)僅限經(jīng)濟(jì)艙。出差人員乘坐飛機(jī)的，由綜合管理部統(tǒng)一訂票；乘坐火車(chē)需自行購(gòu)票，需要公司派公務(wù)車(chē)輛的，由綜合管理部根據(jù)實(shí)際情況決定是否安排車(chē)輛。3.差旅途中發(fā)生的改簽和退票費(fèi)用不超過(guò)折扣前票面金額30%的，需提供情況說(shuō)明（見(jiàn)附件4）；超過(guò)折扣前票面金額30%以上的，需提供情況說(shuō)明，并由本部門(mén)負(fù)責(zé)人和費(fèi)用歸口部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。4.員工出差不得自駕車(chē)，一律不予報(bào)銷(xiāo)駕車(chē)油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)（機(jī)場(chǎng)、車(chē)站或碼頭至目的地的過(guò)路費(fèi)除外）等費(fèi)用。5.出差期間在機(jī)場(chǎng)等飛機(jī)、高鐵車(chē)站等車(chē)期間用餐，但飛機(jī)及高鐵時(shí)間必須跟飯點(diǎn)時(shí)間接近，早上7點(diǎn)-9點(diǎn)，中午12點(diǎn)-14點(diǎn)，晚上18點(diǎn)-20點(diǎn)，憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，人均不超50元/餐。（三）出差補(bǔ)助費(fèi)1.公司人員到未提供食宿、交通接待的單位、地區(qū)出差（不包括參加會(huì)議和培訓(xùn)）期間的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然天數(shù)實(shí)行定額包干，每人每天80元，補(bǔ)助按離抵日計(jì)算。確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生有關(guān)費(fèi)用的，需履行公務(wù)接待審批手續(xù)，并扣除當(dāng)天差旅補(bǔ)助。2.員工外出安裝，大連市、東莞市內(nèi)，中午超過(guò)12點(diǎn)后、晚上超過(guò)20點(diǎn)后，可報(bào)加班餐費(fèi)，餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為30元/餐，不報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，外出用車(chē)由公司派車(chē)；員工出差到市外的安裝，按出差補(bǔ)助執(zhí)行，但如晚上加班到20點(diǎn)后，可報(bào)銷(xiāo)加班晚餐，餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為30元/餐；晚上加班到22點(diǎn)以后的，可報(bào)銷(xiāo)工作地點(diǎn)至住宿地點(diǎn)出租車(chē)費(fèi)，上車(chē)時(shí)間必須是在22點(diǎn)以后，否則不予報(bào)銷(xiāo)。員工報(bào)銷(xiāo)加班餐，應(yīng)當(dāng)事先由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《員工加班用餐審批單》（附件9），寫(xiě)明加班時(shí)間、加班事由、加班人員、經(jīng)辦人等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分公司總經(jīng)理審批后安排用餐，如遇特殊情況，可先安排用餐，事后補(bǔ)辦審批手續(xù)。本規(guī)定只針對(duì)外出安裝人員，不適用其他外出及出差人員。3.在外參加會(huì)議、培訓(xùn)，按照本規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)不再享受出差補(bǔ)助。（四）出差期間交通費(fèi)員工出差期間，飛機(jī)票、火車(chē)票、輪船票、長(zhǎng)途汽車(chē)票、退訂票、改簽手續(xù)費(fèi)、往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站或碼頭至目的地的巴士、城軌、出租車(chē)費(fèi)及過(guò)路費(fèi)等合理性支出，在差旅費(fèi)預(yù)算內(nèi)可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。東莞公司因地理?xiàng)l件的特殊性，本著節(jié)約成本的原則，應(yīng)優(yōu)先選擇機(jī)場(chǎng)大巴出行。（五）出差期間招待費(fèi)出差期間發(fā)生的招待費(fèi)應(yīng)單獨(dú)列示，并按業(yè)務(wù)招待費(fèi)事項(xiàng)履行審批程序。（六）出國(guó)（境）差旅費(fèi)：按照《中國(guó)鋁業(yè)集團(tuán)有限公司因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（中鋁辦字〔2018〕772號(hào)）執(zhí)行。（七）員工出差按如下程序辦理：1.出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”（見(jiàn)附件2），注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可出差。

2.出差人報(bào)銷(xiāo)時(shí)，填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（見(jiàn)附件3），財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)已簽批的“出差申請(qǐng)單”和有效票據(jù)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷(xiāo)。同時(shí)需要提供出差總結(jié)報(bào)告，格式不限。3.凡因特殊原因或情況變化需改變?cè)肪€(xiàn)、增加天數(shù)、改乘交通工具等，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。第十條業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，招待客戶(hù)、合資合作方以及其他外部關(guān)系人員的活動(dòng)費(fèi)用，主要分為商務(wù)、其他公務(wù)招待費(fèi)用等。（一）公務(wù)接待堅(jiān)持嚴(yán)格審批備案制度。各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理，在年度預(yù)算控制的基礎(chǔ)上，對(duì)接待活動(dòng)的組織安排要合理適度，節(jié)約開(kāi)支。接待經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)《公務(wù)接待審批單》（見(jiàn)附件5）。（二）公司開(kāi)展商務(wù)、外事招待活動(dòng)宴請(qǐng)（的標(biāo)準(zhǔn)：招待對(duì)象為單位重要客戶(hù)及合作伙伴的，宴請(qǐng)每次人均分別不超過(guò)200元；招待對(duì)象為單位一般客戶(hù)的，宴請(qǐng)每次人均分別不超過(guò)150元。公司其他公務(wù)招待活動(dòng)安排工作餐或自助餐。工作餐或自助餐費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：招待對(duì)象為單位比較重要的客戶(hù)，每次人均不超過(guò)200元；招待對(duì)象為單位一般客戶(hù)，每次人均不超過(guò)100元。公司領(lǐng)導(dǎo)每次業(yè)務(wù)招待活動(dòng)實(shí)行招待費(fèi)用總額和人均費(fèi)用雙控管理，嚴(yán)格控制陪同人數(shù)。商務(wù)、外事招待活動(dòng)，招待對(duì)象5人（含）以?xún)?nèi)的，陪餐人數(shù)可對(duì)等；招待對(duì)象超過(guò)5人的，超過(guò)部分陪餐人數(shù)原則上不超過(guò)招待對(duì)象的二分之一。其他公務(wù)招待活動(dòng)，招待對(duì)象在10人以?xún)?nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人；招待對(duì)象超過(guò)10人的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)招待對(duì)象人數(shù)的三分之一。接待客人來(lái)訪(fǎng)的，招待用餐優(yōu)先選擇在公司附近餐廳或指定餐廳就餐；外出拜訪(fǎng)客戶(hù)的，按照經(jīng)濟(jì)、就近原則選擇用餐場(chǎng)所。招待用餐采取“一事一票一審批”的報(bào)銷(xiāo)程序辦理，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附消費(fèi)小票。（四）招待用餐嚴(yán)禁安排在私人會(huì)所、高消費(fèi)餐飲場(chǎng)所、娛樂(lè)休閑場(chǎng)所。應(yīng)本著經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則，嚴(yán)禁享用魚(yú)翅、燕窩等高檔菜肴，嚴(yán)禁提供香煙和高檔酒水。（五）公司與成員企業(yè)之間不得相互宴請(qǐng)，確因工作需要用餐的，一律安排工作餐或自助餐，禁止喝酒，每餐人均不超過(guò)80元；不得安排或接受高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)，不得贈(zèng)送或接受禮金、有價(jià)證券、紀(jì)念品和土特產(chǎn)品等。（六）嚴(yán)禁超范圍接待。嚴(yán)格按照公務(wù)接待范圍安排接待，不得不加區(qū)分隨意接待。（七）嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待。嚴(yán)格按照公司各級(jí)責(zé)任人費(fèi)用支出管理標(biāo)準(zhǔn)安排接待活動(dòng)，不得突破接待標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。（八）禁止以舉辦會(huì)議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿招待費(fèi)開(kāi)支，不得向其他單位、個(gè)人轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用，不得借公務(wù)接待名義列支其他支出。第十一條會(huì)議費(fèi)會(huì)議費(fèi)是指公司舉辦會(huì)議或者員工參加會(huì)議（含培訓(xùn)班、研討班）所發(fā)生的費(fèi)用。會(huì)議費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，總額控制。按照“一事一報(bào)一批”的程序辦理，在會(huì)議費(fèi)預(yù)算中列支。會(huì)議費(fèi)開(kāi)支范圍包括會(huì)議住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租金、資料印刷費(fèi)、交通費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。會(huì)議費(fèi)開(kāi)支實(shí)行綜合定額控制，各項(xiàng)費(fèi)用之間可以調(diào)劑使用。（一）公司舉辦的會(huì)議公司舉辦的會(huì)議指由公司有關(guān)部門(mén)主辦，以公司名義召開(kāi)的會(huì)議。公司舉辦的會(huì)議由綜合管理部歸口管理，各部門(mén)如以公司名義召開(kāi)會(huì)議，需提前填寫(xiě)會(huì)議簽報(bào)，提供相關(guān)會(huì)議通知并列明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員及費(fèi)用預(yù)算表等，向綜合管理部提出申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可召開(kāi)。公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中鋁集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，切實(shí)降低會(huì)議開(kāi)支。公司會(huì)議應(yīng)優(yōu)先選擇公司內(nèi)部會(huì)議室作為辦會(huì)場(chǎng)所。使用外部場(chǎng)所的會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)控制在每人每天300元以?xún)?nèi)，使用內(nèi)部會(huì)議場(chǎng)所的會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)控制在每人每天200元以?xún)?nèi)。公司應(yīng)嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得安排高檔套房；公司內(nèi)部會(huì)議不得組織會(huì)餐或安排宴請(qǐng)，會(huì)議用餐原則上安排自助餐，不得提供高檔菜肴，不上煙酒；除涉外會(huì)議外，不安排茶歇。嚴(yán)禁借會(huì)議名義購(gòu)置電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)等固定資產(chǎn)以及開(kāi)支與會(huì)議無(wú)關(guān)的其他費(fèi)用；不得組織會(huì)議代表旅游和與會(huì)議無(wú)關(guān)的參觀考察；嚴(yán)禁組織高消費(fèi)娛樂(lè)、健身活動(dòng)；嚴(yán)禁以任何名義發(fā)放土特產(chǎn)和紀(jì)念品；不得額外配發(fā)洗漱用品。會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)當(dāng)提供會(huì)議審批文件、會(huì)議通知及實(shí)際參會(huì)人員簽到表、發(fā)票、會(huì)議賓館原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。（二）參加外單位舉辦的會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理參加會(huì)議的費(fèi)用在公司會(huì)議費(fèi)預(yù)算內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)總監(jiān)、各部門(mén)負(fù)責(zé)人及員工需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后參加會(huì)議，憑會(huì)議主辦單位會(huì)議費(fèi)正式發(fā)票（附會(huì)議通知及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見(jiàn)），在會(huì)議費(fèi)預(yù)算內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；如會(huì)議在外地召開(kāi)，執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的有關(guān)控制標(biāo)準(zhǔn)。第十二條公務(wù)用車(chē)公司規(guī)范出行管理，降低公務(wù)出行成本，通過(guò)社會(huì)化、市場(chǎng)化方式保障公務(wù)出行。按照出行的性質(zhì)不同，分為市內(nèi)日常出行和公務(wù)接待兩種情況：（一）市內(nèi)日常出行公司不配備公務(wù)用車(chē)，目前已租用車(chē)輛，員工外出應(yīng)安排車(chē)輛，員工外出需要用車(chē)時(shí)，需要填寫(xiě)派車(chē)單，由綜合管理部及領(lǐng)導(dǎo)審核后方可出車(chē)。（二）公務(wù)接待確實(shí)因業(yè)務(wù)需要和工作需要發(fā)生公務(wù)接待事項(xiàng)費(fèi)用的，由綜合管理部門(mén)履行公務(wù)接待審批手續(xù)，注明接待部門(mén)及經(jīng)辦人、被接待單位、人員、事由，按照規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。第十三條辦公用品費(fèi)公司對(duì)辦公用品費(fèi)實(shí)行年度預(yù)算控制。辦公用品原則上由綜合管理部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，需附有供應(yīng)商加蓋有效印章的購(gòu)買(mǎi)清單及合規(guī)發(fā)票，經(jīng)相關(guān)人員審核無(wú)誤批準(zhǔn)后，可予以報(bào)銷(xiāo)。除必須由綜合管理部集中采購(gòu)的以外，其他臨時(shí)采購(gòu)必須經(jīng)綜合管理部同意并持有效票據(jù)，經(jīng)綜合管理部專(zhuān)人驗(yàn)收，部門(mén)負(fù)責(zé)人和綜合管理部負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算限額內(nèi)予以報(bào)銷(xiāo)。第十四條培訓(xùn)費(fèi)員工參加中鋁集團(tuán)安排組織的培訓(xùn)、公司根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要組織的培訓(xùn)、以及其他經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，可以報(bào)銷(xiāo)培訓(xùn)費(fèi)。員工自行參加各種學(xué)歷教育以及為取得學(xué)位而參加在職培訓(xùn)的費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。公司不承擔(dān)非公司安排的境外培訓(xùn)及脫產(chǎn)培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用。員工培訓(xùn)應(yīng)根據(jù)公司年度培訓(xùn)計(jì)劃，按照相關(guān)培訓(xùn)管理辦法執(zhí)行。第十五條廣告宣傳費(fèi)公司發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)，必須事先由業(yè)務(wù)部門(mén)提出宣傳活動(dòng)策劃方案、預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)審核及備案，經(jīng)品牌總監(jiān)、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，在年度預(yù)算內(nèi)可據(jù)實(shí)結(jié)算。廣告宣傳活動(dòng)中發(fā)生的禮品費(fèi)、餐飲費(fèi)等按照上述業(yè)務(wù)招待原則進(jìn)行控制，不得超標(biāo)舉行品牌發(fā)布會(huì)、活動(dòng)策劃等。第十六條各類(lèi)協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)、研究會(huì)、理事會(huì)等會(huì)費(fèi)各類(lèi)協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)、研究會(huì)、理事會(huì)、研究中心等社會(huì)組織和新聞媒體要求繳納的會(huì)費(fèi)、贊助費(fèi)和展覽、宣傳費(fèi)等，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)同意后，在年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用，按規(guī)定程序予以報(bào)銷(xiāo)。第十七條評(píng)審專(zhuān)家勞務(wù)費(fèi)用專(zhuān)家費(fèi)是指公司為開(kāi)展項(xiàng)目（方案）評(píng)審或咨詢(xún)工作，合理支付所聘專(zhuān)家的勞務(wù)費(fèi)用。包括專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)和評(píng)審費(fèi)。評(píng)審專(zhuān)家勞務(wù)費(fèi)用按照中鋁辦字[2018]577號(hào)文件執(zhí)行（專(zhuān)家評(píng)審費(fèi)用審批表和發(fā)放明細(xì)表格式見(jiàn)附件8、附件9）。專(zhuān)家費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（稅后）執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)：（一）具有高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)（包括教授級(jí)）或相當(dāng)于高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)的人員，評(píng)審時(shí)間為半天或一天的，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò)2000元/人；評(píng)審時(shí)間為兩天的，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò)3000元/人；評(píng)審時(shí)間超過(guò)兩天的，自第三天起，在3000元/人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上按500元/人/天增加。（二）中國(guó)科學(xué)院院士、中國(guó)工程院院士、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院學(xué)部委員或具有相當(dāng)資格的專(zhuān)家費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為5000～8000元/人/項(xiàng)目。（三）國(guó)內(nèi)外著名大學(xué)教授，學(xué)術(shù)造詣精深、在應(yīng)用科學(xué)或技術(shù)上貢獻(xiàn)突出、在國(guó)內(nèi)外享有盛譽(yù)的學(xué)術(shù)帶頭人，國(guó)家相關(guān)對(duì)口職能部門(mén)的具有相當(dāng)資格的專(zhuān)家領(lǐng)導(dǎo)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為3000～5000元/人/項(xiàng)目。（四）其他專(zhuān)業(yè)人員評(píng)審費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)審時(shí)間為半天或一天的，不超過(guò)1000元/人；評(píng)審時(shí)間為兩天的，不超過(guò)1500元/人；評(píng)審時(shí)間超過(guò)兩天的，自第三天起，在1500元/人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上按300元/人/天增加。（五）評(píng)審會(huì)議期間用餐標(biāo)準(zhǔn)按照每人每天不超過(guò)200元標(biāo)準(zhǔn)（包括外聘專(zhuān)家、內(nèi)聘專(zhuān)家和工作人員）執(zhí)行。聘請(qǐng)專(zhuān)家的交通費(fèi)和住宿費(fèi)由公司承擔(dān)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。不得以任何形式向參加評(píng)審的專(zhuān)家或其他專(zhuān)業(yè)人員發(fā)放其他費(fèi)用和禮品。第十八條黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)黨建工作經(jīng)費(fèi)，納入管理費(fèi)用的部分，一般按照公司年度職工工資總額1%的比例安排。同時(shí)按照公司黨委批準(zhǔn)年度黨費(fèi)支出計(jì)劃執(zhí)行。當(dāng)年黨費(fèi)不足列支部分，由黨建工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行足額保障，按差額據(jù)實(shí)列支。第十九條職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等與人工成本相關(guān)的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部門(mén)按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提或據(jù)實(shí)列支，在額度范圍內(nèi)由綜合管理部統(tǒng)一管理使用，并按審批程序辦理報(bào)銷(xiāo)事宜。其中：（一）工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍及標(biāo)準(zhǔn)等依照相關(guān)財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行。（二）福利費(fèi)1.體檢費(fèi)支出：按照中鋁集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)，根據(jù)體檢項(xiàng)目據(jù)實(shí)列支；2.高溫津貼：按照100元/月標(biāo)準(zhǔn)，東莞發(fā)放6-10月份共計(jì)5個(gè)月的津貼；大連基地發(fā)放7-9月份共3個(gè)月的津貼。第二十條其他費(fèi)用修理費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)、房租及水電費(fèi)、郵政通訊費(fèi)等其他費(fèi)用，在預(yù)算范圍內(nèi)由綜合管理部門(mén)歸口管理，統(tǒng)一安排支出，并辦理報(bào)銷(xiāo)事宜。需要在部門(mén)之間分?jǐn)偟馁M(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附費(fèi)用分?jǐn)偙?。其中：資料費(fèi)，是用于與費(fèi)用相關(guān)圖書(shū)或資料的費(fèi)用支出。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需附購(gòu)買(mǎi)資料清單，在公司或部門(mén)資料費(fèi)預(yù)算中列支。第二十一條預(yù)算外費(fèi)用公司預(yù)算外費(fèi)用，應(yīng)由用款部門(mén)提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)提出審核意見(jiàn)，按預(yù)算管理程序，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。特別重大預(yù)算外開(kāi)支按有關(guān)程序申報(bào)、批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四章監(jiān)督管理第二十二條建立健全費(fèi)用監(jiān)督檢查機(jī)制。公司財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)稽核部門(mén)等要加強(qiáng)對(duì)員工有關(guān)履職待遇、費(fèi)用支出情況的檢查和監(jiān)督。費(fèi)用支出情況應(yīng)當(dāng)按照預(yù)決算信息公開(kāi)的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開(kāi)。第二十三條對(duì)違反本規(guī)定，有下列行為之一的相關(guān)開(kāi)支一律不予報(bào)銷(xiāo)。（一）違規(guī)擴(kuò)大費(fèi)用開(kāi)支范圍和擅自提高費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。（二）使用虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，虛報(bào)事實(shí)，虛開(kāi)發(fā)票，以套取公司資金。（三）公款辦理理療保健卡、運(yùn)動(dòng)健身卡、會(huì)所和俱樂(lè)部會(huì)員卡、高爾夫球卡等各種消費(fèi)卡。（四）公款購(gòu)買(mǎi)百科全書(shū)、中外名著、古籍文獻(xiàn)等與工作無(wú)關(guān)的圖書(shū)。（五）支付履行工作職責(zé)以外的、應(yīng)由個(gè)人承當(dāng)?shù)南M(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)、宴請(qǐng)、贈(zèng)送禮品及培訓(xùn)等各種費(fèi)用。（六）支付與公司經(jīng)營(yíng)管理無(wú)關(guān)的各種消費(fèi)支出。（七）向其他有利益關(guān)系單位轉(zhuǎn)移各種個(gè)人費(fèi)用支出。（八）不開(kāi)發(fā)票向其他單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。第二十四條公司員工違反本規(guī)定的，依照《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》和中鋁開(kāi)投有關(guān)規(guī)定履行問(wèn)責(zé)程序。涉嫌違紀(jì)的，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十五條違反本規(guī)定獲得的經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)當(dāng)予以收繳；用公款支付、報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)責(zé)令退賠；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家或者公司的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。第五章附則第二十六條本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。具體附件如下：附件1：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單附件2：出差申請(qǐng)單附件3：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單附件4：退改簽票說(shuō)明附件5：公務(wù)接待審批單附件6：項(xiàng)目評(píng)審（咨詢(xún)）專(zhuān)家勞務(wù)費(fèi)用審批表附件7：項(xiàng)目專(zhuān)家評(píng)審（咨詢(xún)）費(fèi)用發(fā)放表附件8：付款信息明細(xì)表附件9：?jiǎn)T工加班用餐審批單附件1深圳開(kāi)投美巢家居有限公司費(fèi)用結(jié)算報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)部門(mén)費(fèi)用用途費(fèi)用金額

（元）原始憑證

（張）報(bào)銷(xiāo)人賬號(hào)及銀行信息部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審核人開(kāi)投美巢財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人開(kāi)投美巢總經(jīng)理開(kāi)投美巢執(zhí)行董事

出差人職位代理人職位差期出差地點(diǎn)出差時(shí)間預(yù)借差費(fèi)出差事由公司領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)負(fù)責(zé)人附件2深圳開(kāi)投美巢家居有限公司出差申請(qǐng)書(shū)附件3深圳開(kāi)投美巢家居有限公司差旅費(fèi)