紅旗連鎖財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

成都紅旗連鎖股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金124110.87207613.08173678.94交易性金融資產(chǎn)30000.0021023.5740119.30應(yīng)收賬款6495.086532.389095.15預(yù)付款項(xiàng)12849.9114945.4314239.56其他應(yīng)收款8344.138422.329169.23存貨166440.11190926.95203751.86其他流動(dòng)資產(chǎn)4709.211439.712632.37流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)352949.30450903.44452686.41長(zhǎng)期股權(quán)投資88706.4098376.67113127.94固定資產(chǎn)116268.97110914.21105319.24無形資產(chǎn)20647.5516673.6813021.93長(zhǎng)期待攤費(fèi)用4541.133547.623054.71遞延所得稅資產(chǎn)2283.363642.374203.77非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)399596.68368337.75358342.97資產(chǎn)總計(jì)752545.98819241.20811029.38應(yīng)付賬款130949.53155055.40156179.92應(yīng)付職工薪酬6869.8714518.978437.07應(yīng)交稅費(fèi)6253.415844.266571.97其他應(yīng)付款7735.888636.937397.00一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債55837.3152779.6249607.84其他流動(dòng)負(fù)債9367.9110942.9412412.98流動(dòng)負(fù)債合計(jì)291713.12334535.49345821.85長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)88952.2066251.8050776.89遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債3489.463399.803310.13非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)92441.6769651.5954087.02負(fù)債合計(jì)384154.78404187.08399908.87實(shí)收資本(或股本)136000.00136000.00136000.00資本公積4374.324374.324374.32盈余公積32228.2837131.1442736.68未分配利潤(rùn)195788.61237548.66227942.78歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)368391.20415054.12411053.77少數(shù)股東權(quán)益66.74所有者權(quán)益合計(jì)368391.20415054.12411120.51負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)752545.98819241.20811029.38成都紅旗連鎖股份有限公司，簡(jiǎn)稱紅旗連鎖，所屬的行業(yè)是零售業(yè)，公司總部位于四川省。2023年，紅旗連鎖的資產(chǎn)總計(jì)是811,029.38萬元，負(fù)債合計(jì)是399,908.87萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是411,120.51萬元。圖1.1紅旗連鎖2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看紅旗連鎖的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是752,545.98萬元、819,241.20萬元、811,029.38萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為452,686.41萬元，包括173,678.94萬元的貨幣資金和203,751.86萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為358,342.97萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了105,319.24萬元。圖1.2紅旗連鎖2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，紅旗連鎖最近三年的負(fù)債總額分別是384,154.78萬元、404,187.08萬元、399,908.87萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是345,821.85萬元，非流動(dòng)負(fù)債是54,087.02萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年紅旗連鎖的所有者權(quán)益總額分別為368,391.20萬元、415,054.12萬元、411,120.51萬元，2023年的股本為136,000.00萬元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入935107.081002008.891013265.52營(yíng)業(yè)收入935107.081002008.891013265.52營(yíng)業(yè)總成本898331.41960471.94969049.26營(yíng)業(yè)成本657693.11710838.79713031.46稅金及附加4970.025094.824763.65銷售費(fèi)用216132.59223276.74230704.89管理費(fèi)用12295.2714669.0414954.67財(cái)務(wù)費(fèi)用7240.426592.545594.58公允價(jià)值變動(dòng)收益23.57119.30投資收益14193.1610474.2215385.56其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益13302.069670.2714699.68營(yíng)業(yè)利潤(rùn)55443.1355529.7264882.05營(yíng)業(yè)外收入297.45410.24417.62營(yíng)業(yè)外支出632.16380.27635.83利潤(rùn)總額55108.4255559.6964663.84所得稅費(fèi)用7038.806992.788555.45凈利潤(rùn)48069.6248566.9256108.39歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)48133.0548566.9256111.66少數(shù)股東損益-63.43-3.26綜合收益總額48069.6248566.9256108.39歸屬于母公司所有者的綜合收益48133.0548566.9256111.66歸屬少數(shù)股東的綜合收益-63.43-3.262021~2023年紅旗連鎖的營(yíng)業(yè)總收入分別為935,107.08萬元、1,002,008.89萬元、1,013,265.52萬元，營(yíng)業(yè)總成本分別為898,331.41萬元、960,471.94萬元、969,049.26萬元，凈利潤(rùn)分別為48,069.62萬元、48,566.92萬元、56,108.39萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為230,704.89萬元、14,954.67萬元和5,594.58萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為64,882.05萬元、64,663.84萬元。圖1.3紅旗連鎖2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1055357.471195765.121144931.28收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11296.699653.6912508.75購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金773018.74864374.47812743.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金112432.53113101.73128820.26支付的各項(xiàng)稅費(fèi)36757.0738354.4642686.76支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金40806.1242512.9548959.92經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量103639.71147075.20124230.09收回投資收到的現(xiàn)金100000.00113000.0094000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金891.10803.96657.87處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金744.75401.952041.66處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金334.56200.00150.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12752.715653.907149.18投資支付的現(xiàn)金130000.00104000.00113000.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金150.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-40782.294752.01-23449.65吸收投資收到的現(xiàn)金70.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金70.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金70.00分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金21690.171904.0060112.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金66595.8767215.4574789.89籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-138411.44-69119.45-134831.89現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-75554.0382707.76-34051.45期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額199664.90124110.87206818.63期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額124110.87206818.63172767.192023年，紅旗連鎖的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為172,767.19萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是124,230.09萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-23,449.65萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-134,831.89萬元。圖1.4紅旗連鎖2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5紅旗連鎖2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6紅旗連鎖2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7紅旗連鎖2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-33934.14-0.16交易性金融資產(chǎn)19095.730.91應(yīng)收賬款2562.770.39預(yù)付款項(xiàng)-705.87-0.05其他應(yīng)收款746.910.09存貨12824.910.07其他流動(dòng)資產(chǎn)1192.660.83流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1782.97長(zhǎng)期股權(quán)投資14751.270.15固定資產(chǎn)-5594.97-0.05無形資產(chǎn)-3651.75-0.22長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-492.91-0.14遞延所得稅資產(chǎn)561.400.15非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-9994.78-0.03資產(chǎn)總計(jì)-8211.82-0.01應(yīng)付賬款1124.520.01應(yīng)付職工薪酬-6081.90-0.42應(yīng)交稅費(fèi)727.710.12其他應(yīng)付款-1239.93-0.14一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-3171.78-0.06其他流動(dòng)負(fù)債1470.040.13流動(dòng)負(fù)債合計(jì)11286.360.03長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-15474.91-0.23遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-89.67-0.03非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-15564.57-0.22負(fù)債合計(jì)-4278.21-0.01實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積5605.540.15未分配利潤(rùn)-9605.88-0.04歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-4000.35-0.01少數(shù)股東權(quán)益66.74所有者權(quán)益合計(jì)-3933.61-0.01負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-8211.82-0.01從資產(chǎn)的角度對(duì)紅旗連鎖的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是811,029.38萬元，相比2022年變動(dòng)了-8,211.82萬元，變動(dòng)了-0.01。圖2.1紅旗連鎖2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，紅旗連鎖2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為452,686.41萬元，相比2022年變動(dòng)了1,782.97萬元，變動(dòng)了0.00。貨幣資金為173,678.94萬元，相比2022年變動(dòng)了-33,934.14萬元，變動(dòng)了-0.16，存貨為203,751.86萬元，相比2022年變動(dòng)了12,824.91萬元，變動(dòng)了0.07。圖2.2紅旗連鎖2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為358,342.97萬元，相比2022年變動(dòng)了-9,994.78萬元，變動(dòng)了-0.03，其中的固定資產(chǎn)為105,319.24萬元，相比2022年變動(dòng)了-5,594.97萬元，變動(dòng)了-0.05。圖2.3紅旗連鎖2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，紅旗連鎖2023年的負(fù)債總額為399,908.87萬元，相比2022年變動(dòng)了-4,278.21萬元，變動(dòng)了-0.01，其中，流動(dòng)負(fù)債是345,821.85萬元，非流動(dòng)負(fù)債是54,087.02萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了11,286.36萬元和-15,564.57萬元，變動(dòng)比率分別是0.03和-0.22。所有者權(quán)益方面，2023年紅旗連鎖的所有者權(quán)益總額為411,120.51萬元，相比2022年變動(dòng)了-3,933.61萬元，變動(dòng)了-0.01；股本為136,000.00萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金25.34%21.41%-3.93%-0.15%交易性金融資產(chǎn)2.57%4.95%2.38%0.93%應(yīng)收賬款0.80%1.12%0.32%0.41%預(yù)付款項(xiàng)1.82%1.76%-0.07%-0.04%其他應(yīng)收款1.03%1.13%0.10%0.10%存貨23.31%25.12%1.82%0.08%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.18%0.32%0.15%0.85%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)55.04%55.82%0.78%0.01%長(zhǎng)期股權(quán)投資12.01%13.95%1.94%0.16%固定資產(chǎn)13.54%12.99%-0.55%-0.04%無形資產(chǎn)2.04%1.61%-0.43%-0.21%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.43%0.38%-0.06%-0.13%遞延所得稅資產(chǎn)0.44%0.52%0.07%0.17%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)44.96%44.18%-0.78%-0.02%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款18.93%19.26%0.33%0.02%應(yīng)付職工薪酬1.77%1.04%-0.73%-0.41%應(yīng)交稅費(fèi)0.71%0.81%0.10%0.14%其他應(yīng)付款1.05%0.91%-0.14%-0.13%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債6.44%6.12%-0.33%-0.05%其他流動(dòng)負(fù)債1.34%1.53%0.19%0.15%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)40.83%42.64%1.81%0.04%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)8.09%6.26%-1.83%-0.23%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.41%0.41%-0.01%-0.02%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)8.50%6.67%-1.83%-0.22%負(fù)債合計(jì)49.34%49.31%-0.03%0.00%實(shí)收資本(或股本)16.60%16.77%0.17%0.01%資本公積0.53%0.54%0.01%0.01%盈余公積4.53%5.27%0.74%0.16%未分配利潤(rùn)29.00%28.11%-0.89%-0.03%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)50.66%50.68%0.02%0.00%少數(shù)股東權(quán)益0.00%0.01%0.01%0.00%所有者權(quán)益合計(jì)50.66%50.69%0.03%0.00%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，紅旗連鎖的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為49.31%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為50.69%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了42.64%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了6.67%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，紅旗連鎖的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為55.82%，其中，貨幣資金占據(jù)了21.41%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為44.18%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了12.99%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入11256.630.01營(yíng)業(yè)收入11256.630.01營(yíng)業(yè)總成本8577.320.01營(yíng)業(yè)成本2192.67稅金及附加-331.17-0.07銷售費(fèi)用7428.150.03管理費(fèi)用285.630.02財(cái)務(wù)費(fèi)用-997.96-0.15公允價(jià)值變動(dòng)收益95.734.06投資收益4911.340.47其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益5029.410.52營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9352.330.17營(yíng)業(yè)外收入7.380.02營(yíng)業(yè)外支出255.560.67利潤(rùn)總額9104.150.16所得稅費(fèi)用1562.670.22凈利潤(rùn)7541.470.16歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)7544.740.16少數(shù)股東損益-3.26綜合收益總額7541.470.16歸屬于母公司所有者的綜合收益7544.740.16歸屬少數(shù)股東的綜合收益-3.26垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本95.85%95.64%-0.22%0.00%營(yíng)業(yè)成本70.94%70.37%-0.57%-0.01%稅金及附加0.51%0.47%-0.04%-0.08%銷售費(fèi)用22.28%22.77%0.49%0.02%管理費(fèi)用1.46%1.48%0.01%0.01%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.66%0.55%-0.11%-0.16%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.00%0.01%0.01%4.01%投資收益1.05%1.52%0.47%0.45%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.97%1.45%0.49%0.50%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5.54%6.40%0.86%0.16%營(yíng)業(yè)外收入0.04%0.04%0.00%0.01%營(yíng)業(yè)外支出0.04%0.06%0.02%0.65%利潤(rùn)總額5.54%6.38%0.84%0.15%所得稅費(fèi)用0.70%0.84%0.15%0.21%凈利潤(rùn)4.85%5.54%0.69%0.14%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)4.85%5.54%0.69%0.14%少數(shù)股東損益0.00%0.00%0.00%0.00%綜合收益總額4.85%5.54%0.69%0.14%歸屬于母公司所有者的綜合收益4.85%5.54%0.69%0.14%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.00%0.00%0.00%0.00%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-50833.84-0.04收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2855.060.30購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-51631.47-0.06支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金15718.530.14支付的各項(xiàng)稅費(fèi)4332.300.11支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6446.970.15經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-22845.11-0.16收回投資收到的現(xiàn)金-19000.00-0.17取得投資收益收到的現(xiàn)金-146.09-0.18處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1639.714.08處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金-50.00-0.25購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1495.280.26投資支付的現(xiàn)金9000.000.09取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金150.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-28201.66-5.93吸收投資收到的現(xiàn)金70.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金70.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金70.00分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金58208.0030.57支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7574.440.11籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-65712.440.95現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-116759.21-1.41期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額82707.760.67期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-34051.44-0.16垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金578.17%662.70%84.53%0.15%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4.67%7.24%2.57%0.55%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金417.94%470.43%52.49%0.13%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金54.69%74.56%19.88%0.36%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)18.54%24.71%6.16%0.33%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20.56%28.34%7.78%0.38%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量71.11%71.91%0.79%0.01%收回投資收到的現(xiàn)金54.64%54.41%-0.23%0.00%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.39%0.38%-0.01%-0.02%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.19%1.18%0.99%5.08%處置其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.10%0.09%-0.01%-0.10%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2.73%4.14%1.40%0.51%投資支付的現(xiàn)金50.29%65.41%15.12%0.30%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.00%0.09%0.09%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2.30%-13.57%-15.87%-6.91%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.04%0.04%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%0.04%0.04%0.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%0.04%0.04%0.00%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金0.92%34.79%33.87%36.79%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32.50%43.29%10.79%0.33%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-33.42%-78.04%-44.62%1.34%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額39.99%-19.71%-59.70%-1.49%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額60.01%119.71%59.70%0.99%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.771.731.85速動(dòng)比率0.920.890.97保守速動(dòng)比率0.880.850.94現(xiàn)金比率0.590.890.71營(yíng)運(yùn)資金與借款比6.420.03-0.17營(yíng)運(yùn)資金(萬元)161197.30169530.40207602.50圖3.1紅旗連鎖2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2紅旗連鎖2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)8.619.4312.56經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.370.470.37現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)14.3122.3122.21平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)47.7650.1649.32長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)49.4051.3850.24有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.150.180.14權(quán)益乘數(shù)1.912.011.97產(chǎn)權(quán)比率0.911.010.97權(quán)益與負(fù)債比1.090.991.03長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)11.7017.1413.03長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.130.210.15經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.320.370.31經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比1.031.091.10圖3.3紅旗連鎖2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)0.750.650.77應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率133.22153.83129.68應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)2.742.372.81存貨與收入比0.160.180.19存貨周轉(zhuǎn)率4.453.983.61存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)82.0291.75101.02應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.194.974.58營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率10.2611.289.08現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率5.303.444.13流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.532.492.24圖3.4紅旗連鎖2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7.968.829.37非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.992.612.79圖3.5紅旗連鎖2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.371.271.24股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.622.562.45圖3.6紅旗連鎖2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.160.140.15總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.070.060.07圖3.7紅旗連鎖2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)13.4912.4013.58息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.150.130.14投入資本回報(bào)率0.120.100.12長(zhǎng)期資本收益率0.160.130.15投資收益率0.120.090.10圖3.8紅旗連鎖2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.870.870.87營(yíng)業(yè)毛利率0.300.290.30營(yíng)業(yè)成本率0.700.710.70營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.060.060.06營(yíng)業(yè)凈利率0.050.050.06總營(yíng)業(yè)成本率0.960.960.96銷售費(fèi)用率0.230.220.23管理費(fèi)用率0.010.010.01財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.010.010.01銷售期間費(fèi)用率0.250.240.25成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.060.060.07息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.070.060.07價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.421.411.42圖3.9紅旗連鎖2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比2.163.032.21經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.110.150.12應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.010.010.01圖3.10紅旗連鎖2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)60.1955.1550.18資本積累率(%)-39.81-44.85-49.82固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)129765.90