2024年年度審計(jì)工作計(jì)劃（二篇）

第4頁共4頁2024年年度審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)光飛逝，轉(zhuǎn)眼間，我已在審計(jì)領(lǐng)域深耕近三載?；仡櫷?，____年既充實(shí)又緊張，我從中汲取了豐富的經(jīng)驗(yàn)與深刻的感悟，現(xiàn)謹(jǐn)就____年度工作要點(diǎn)進(jìn)行如下總結(jié)與規(guī)劃：一、實(shí)現(xiàn)“兩大轉(zhuǎn)變”1.角色轉(zhuǎn)變：由社會(huì)在職人員成功轉(zhuǎn)型為審計(jì)機(jī)關(guān)公務(wù)員。在機(jī)關(guān)工作中，我深刻體會(huì)到原則與紀(jì)律的重要性，以及嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度。通過公務(wù)員初任培訓(xùn)及一年的試用期，我逐步適應(yīng)了審計(jì)機(jī)關(guān)的工作環(huán)境，實(shí)現(xiàn)了從社會(huì)人員到公務(wù)員的角色蛻變。2.專業(yè)轉(zhuǎn)變：從非財(cái)務(wù)專業(yè)背景跨越至審計(jì)專業(yè)領(lǐng)域。我積極響應(yīng)審計(jì)署要求，參與知識(shí)結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓(xùn)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)了審計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理會(huì)計(jì)等相關(guān)課程。同時(shí)，我緊跟實(shí)務(wù)導(dǎo)師的步伐，積極參與審計(jì)項(xiàng)目，通過實(shí)踐不斷積累經(jīng)驗(yàn)，完善知識(shí)結(jié)構(gòu)，努力彌補(bǔ)審計(jì)專業(yè)知識(shí)的不足。我還注重多渠道、多元化學(xué)習(xí)，不斷提升自我。二、強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)作為非審計(jì)專業(yè)出身的審計(jì)人員，我深知加強(qiáng)學(xué)習(xí)的重要性與緊迫性。因此，我著重從以下幾個(gè)方面入手：1.審計(jì)背景知識(shí)學(xué)習(xí)：我深入理解了審計(jì)作為國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”的核心理念，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行學(xué)習(xí)。同時(shí)，我保持對(duì)自身專業(yè)和審計(jì)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)與研究動(dòng)向的關(guān)注，積極學(xué)習(xí)被審單位的歷史沿革和業(yè)務(wù)流程，以拓寬知識(shí)視野，優(yōu)化知識(shí)結(jié)構(gòu)。2.審計(jì)實(shí)踐學(xué)習(xí)：我親身參與審計(jì)項(xiàng)目的全過程，從審前調(diào)查、進(jìn)點(diǎn)會(huì)到現(xiàn)場調(diào)查、材料審查，再到形成審計(jì)取證單、審計(jì)工作底稿及最終審計(jì)報(bào)告，每一步都力求精益求精。通過實(shí)踐，我不斷提升了發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力，并注重培養(yǎng)創(chuàng)新意識(shí)與綜合分析能力。3.向身邊人學(xué)習(xí)：我珍惜與單位領(lǐng)導(dǎo)、同事共事的機(jī)會(huì)，近距離觀察并學(xué)習(xí)他們身上的優(yōu)點(diǎn)。如嚴(yán)謹(jǐn)獨(dú)立的工作態(tài)度、公正嚴(yán)明的工作方式、對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的精通以及忘我的工作精神和細(xì)致耐心的待人接物等，這些都成為我學(xué)習(xí)的榜樣。三、堅(jiān)守理想與信念多年來，我始終在思考兩個(gè)問題：我們的理想是什么？我們心中的信念與責(zé)任又是什么？我堅(jiān)信，保持思想的獨(dú)立性、堅(jiān)定理想與信念是我們青年人看待問題、說話做事的永恒基準(zhǔn)。因此，我立足本職崗位，不斷完善自我，不唯書、不迷信、不盲從；我增強(qiáng)責(zé)任感、使命感與緊迫感，將理想與信念內(nèi)化為力量之源；我牢記審計(jì)權(quán)力來源于人民，堅(jiān)持按原則辦事、憑公心辦事；我嚴(yán)于律己、潔身自好，時(shí)刻警醒自己保守秘密、謹(jǐn)小慎微；我努力做到仰不愧于黨、俯不怍于民。展望____年，我將以更加飽滿的熱情和更加堅(jiān)定的步伐投入到工作中去。我將繼續(xù)保持良好的作息習(xí)慣與體育鍛煉習(xí)慣；我將加強(qiáng)對(duì)Office辦公軟件的應(yīng)用學(xué)習(xí)及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí)；我將養(yǎng)成做計(jì)劃的習(xí)慣并學(xué)會(huì)主動(dòng)思考與總結(jié)；我將不斷提升自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)與管理水平。我相信在公司的帶領(lǐng)下以及同事們的幫助下我一定能夠在新的一年里取得更加優(yōu)異的成績！2024年年度審計(jì)工作計(jì)劃（二）⑶在評(píng)估其內(nèi)部控制制度的可靠性與執(zhí)行力的前提下，需審視這些機(jī)制在實(shí)際操作中是否得到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾砗蛨?zhí)行，是否有助于公司的運(yùn)營活動(dòng)，促進(jìn)公司的發(fā)展。這樣的評(píng)估能及時(shí)揭示管理的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)的重點(diǎn)，提升審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量，提出具有針對(duì)性的審計(jì)建議，以推動(dòng)下屬企業(yè)完善和強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保其經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行。⑶通過預(yù)算審計(jì)推動(dòng)預(yù)算管理理念的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，公司的費(fèi)用開支相關(guān)制度尚不完善，部分單位以預(yù)算作為費(fèi)用開支的基準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），導(dǎo)致費(fèi)用開支缺乏計(jì)劃性，部分項(xiàng)目超出預(yù)算范圍。審計(jì)將與財(cái)務(wù)等相關(guān)部門協(xié)作，建立并完善各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定，制定費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)將其作為預(yù)算編制的指導(dǎo)文件和規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為核心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)的核心應(yīng)是公司的經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，主要對(duì)下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實(shí)現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)向問題預(yù)防的轉(zhuǎn)變，更重要的是要識(shí)別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵點(diǎn)，提出建議和意見，以促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、任務(wù)完成情況及真實(shí)性的審計(jì)。集團(tuán)不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)強(qiáng)化任中審計(jì)，重視對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任中經(jīng)營績效的評(píng)估。⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)（年度審計(jì)、半年度審計(jì)）：通過對(duì)下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)考核小組，作為評(píng)估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對(duì)半年度預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)，揭示預(yù)算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團(tuán)的經(jīng)營政策，落實(shí)管理措施，以實(shí)現(xiàn)圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提升經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：①收入合同審計(jì)：鑒于集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，要求所有企業(yè)的收入納入預(yù)算并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，禁止設(shè)立小金庫。因此，審計(jì)將審查下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入是否納入預(yù)算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效。②對(duì)主營業(yè)務(wù)成本支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)：集團(tuán)與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本不納入業(yè)績考核，并在ERP中實(shí)施預(yù)算控制。因此，審計(jì)將對(duì)下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審計(jì)，以確保成本費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性。③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)：鑒于集團(tuán)近年來有多個(gè)修繕工程竣工結(jié)算，審計(jì)主要關(guān)注工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收和付款流程，確保其合規(guī)性。三、遵循“審后需追責(zé)、審后需整改、審后需應(yīng)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對(duì)被要求整改的下屬企業(yè)，審計(jì)部門需及時(shí)回訪，監(jiān)督審計(jì)建議的執(zhí)行，確保企業(yè)存在的問題得到解決，避免同類問題的重復(fù)出現(xiàn)，以達(dá)到查漏糾偏、防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化管理的目的。2、與集團(tuán)各職能部門，特別是財(cái)務(wù)部，應(yīng)加強(qiáng)合作和工作溝通，將審計(jì)部掌握的信息及時(shí)通報(bào)，防止管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。四、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量。1、過去一年，審計(jì)團(tuán)隊(duì)人員流動(dòng)，審計(jì)崗位配置不足，影響了年度工作目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。因此，需要領(lǐng)導(dǎo)的支持和相關(guān)部門的配合，按照崗位需求配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)團(tuán)隊(duì)力量。2、協(xié)助和配合相關(guān)部門完善內(nèi)控制度，確保管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在經(jīng)營管理中的事前、事中、事后參與作用。3、利用公司內(nèi)部通訊工具宣傳內(nèi)審，報(bào)道內(nèi)審幫助被審計(jì)單位提高效益的案例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門進(jìn)行交流，使所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，促使下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重視到全力支持內(nèi)審