全國職業(yè)院校技能大賽賽項(xiàng)規(guī)程（高職）智能財(cái)稅

全國職業(yè)院校技能大賽

賽項(xiàng)規(guī)程

一、賽項(xiàng)名稱

賽項(xiàng)編號：GZ-2021054

賽項(xiàng)名稱：智能財(cái)稅

英文名稱：IntelligenceFinanceandTaxationSkills

賽項(xiàng)組別：高職

賽項(xiàng)歸屬產(chǎn)業(yè)：財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類

二、競賽目的

智能財(cái)稅技能賽項(xiàng)以立德樹人為出發(fā)點(diǎn)，圍繞新經(jīng)濟(jì)、新技術(shù)、新職

業(yè)、新專業(yè)，聚焦財(cái)稅改革發(fā)展新方向，對接世界技能大賽新理念，支撐

數(shù)字經(jīng)濟(jì)與共享經(jīng)濟(jì)背景下財(cái)稅共享服務(wù)新業(yè)態(tài)和現(xiàn)代企業(yè)“業(yè)票財(cái)稅”

一體化新模式，通過“以賽促教、以賽促學(xué)、以賽促建、以賽促改”，引領(lǐng)

職業(yè)教育新專業(yè)目錄中財(cái)政稅務(wù)類和財(cái)務(wù)會計(jì)類專業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，重點(diǎn)關(guān)注

“財(cái)稅大數(shù)據(jù)應(yīng)用”“大數(shù)據(jù)與會計(jì)”“大數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)管理”等新專業(yè)建設(shè)

與數(shù)字化改造，通過賽項(xiàng)設(shè)置提升數(shù)字化財(cái)稅技術(shù)技能人才培養(yǎng)水平。

三、競賽內(nèi)容

賽項(xiàng)基于智能財(cái)稅共享服務(wù)云平臺的大數(shù)據(jù)、機(jī)器學(xué)習(xí)與RPA機(jī)器人、

區(qū)塊鏈、電子發(fā)票、新一代ERP等技術(shù)，面向社會財(cái)稅共享服務(wù)機(jī)構(gòu)和企

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業(yè)財(cái)稅共享服務(wù)中心，通過完成業(yè)票財(cái)稅業(yè)務(wù)一體化處理與機(jī)器人應(yīng)用、

稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用、財(cái)務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用等工作領(lǐng)域的典型任務(wù)，

考察參賽選手大數(shù)據(jù)與人工智能等新一代信息技術(shù)在財(cái)稅中的應(yīng)用能力，

在新技術(shù)新業(yè)態(tài)環(huán)境下的財(cái)稅職業(yè)判斷能力，在企業(yè)內(nèi)控制度約束下的人

人協(xié)同和人機(jī)協(xié)同處理財(cái)稅綜合業(yè)務(wù)的能力。

競賽過程分為業(yè)票財(cái)稅與機(jī)器人應(yīng)用技能競賽、稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)

用技能競賽和財(cái)務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用技能競賽三個(gè)賽段，分三場進(jìn)行。其

中業(yè)票財(cái)稅與機(jī)器人應(yīng)用和財(cái)務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用賽段采用團(tuán)隊(duì)競賽方

式，稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用賽段采用個(gè)人競賽方式。

（一）業(yè)票財(cái)稅與機(jī)器人應(yīng)用

1.采購與銷售業(yè)務(wù)處理

（1）系統(tǒng)初始設(shè)置

供應(yīng)鏈模塊基礎(chǔ)設(shè)置：包括倉庫、庫存、科目期初、產(chǎn)品定額消耗、

月初在產(chǎn)品及其他個(gè)性化設(shè)置。

（2）采購與付款業(yè)務(wù)處理

管理供應(yīng)商信息，根據(jù)行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，對供應(yīng)商供貨及時(shí)率、貨物良

品率、財(cái)務(wù)情況等進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析與評價(jià)。

根據(jù)采購訂單生成并審核采購發(fā)票，生成并審核采購入庫單及驗(yàn)收單，

生成并審核付款單，發(fā)起采購結(jié)算，生成并審核付款核銷單，自動生成記

賬憑證。

（3）銷售與收款業(yè)務(wù)處理

管理客戶信息，根據(jù)行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，對客戶簽約率、回款率等進(jìn)行大

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數(shù)據(jù)分析與評價(jià)。

根據(jù)銷售訂單生成并審核銷售出庫單，開具增值稅發(fā)票，生成并審核

收款單，生成并審核收款核銷單，自動生成記賬憑證。

2.商旅與費(fèi)控業(yè)務(wù)處理

在商旅系統(tǒng)中，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部制度要求進(jìn)行差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，其中包

括地區(qū)級別、交通工具、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。

依據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求，提供預(yù)定機(jī)票、酒店等商旅服務(wù)及費(fèi)用控制。

根據(jù)企業(yè)報(bào)銷制度和流程，處理員工報(bào)銷業(yè)務(wù)，包括借款、還款、報(bào)

銷沖借款等業(yè)務(wù)，進(jìn)行借款報(bào)銷的賬務(wù)處理。

3.會計(jì)核算與稅務(wù)核算

（1）智能票據(jù)處理

票據(jù)管理模塊基礎(chǔ)設(shè)置：維護(hù)商品和服務(wù)檔案、完善客戶信息等基礎(chǔ)

檔案，進(jìn)行領(lǐng)用發(fā)票信息設(shè)置。

發(fā)票開具：在票據(jù)系統(tǒng)中為企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)

票，開具紅字發(fā)票。進(jìn)行RPA開票流程設(shè)計(jì)并運(yùn)用RPA開票機(jī)器人開具電

子發(fā)票。

票據(jù)采集：對不同業(yè)務(wù)的進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票、費(fèi)用類票據(jù)、銀行回單等電子

票據(jù)（含區(qū)塊鏈發(fā)票）或電子影像進(jìn)行采集。

票據(jù)識別與查驗(yàn)：使用票據(jù)管理系統(tǒng)對票據(jù)電子影像進(jìn)行OCR識別和

查驗(yàn)，人工核查確認(rèn)識別的正確性；檢查各種電子發(fā)票，查詢區(qū)塊鏈發(fā)票

并記錄區(qū)塊鏈存儲地址；系統(tǒng)自動分類后，人工對分類有誤的票據(jù)進(jìn)行分

類調(diào)整。

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票據(jù)審核：對各類票據(jù)與業(yè)務(wù)的吻合性、票據(jù)內(nèi)容的正確性及合法性

合規(guī)性進(jìn)行審核。

（2）票據(jù)制單與審核

檢查由票據(jù)管理系統(tǒng)開具銷售發(fā)票后自動生成的記賬憑證。

在會計(jì)核算系統(tǒng)中，利用機(jī)器學(xué)習(xí)或通用記賬規(guī)則，對通過審核的單

張票據(jù)自動匹配業(yè)務(wù)類型并自動生成記賬憑證，并將該筆業(yè)務(wù)已采集的相

關(guān)票據(jù)關(guān)聯(lián)至憑證。

在會計(jì)核算系統(tǒng)中，采用批量制單自動生成記賬憑證。

進(jìn)行RPA記賬流程設(shè)計(jì)并運(yùn)用RPA記賬機(jī)器人生成記賬憑證。

對會計(jì)核算系統(tǒng)自動生成的記賬憑證進(jìn)行檢查，如有錯(cuò)誤進(jìn)行人工調(diào)

整，并將已采集的相關(guān)票據(jù)關(guān)聯(lián)至憑證。

對生成的記賬憑證進(jìn)行審核。

（3）固定資產(chǎn)核算

基礎(chǔ)設(shè)置：包括期初資產(chǎn)卡片設(shè)置、科目設(shè)置等。

運(yùn)用會計(jì)核算系統(tǒng)，完成固定資產(chǎn)卡片的增、刪、改等操作，完成自

動生成記賬憑證操作。按期間、按類別進(jìn)行折舊計(jì)算并自動生成記賬憑證。

運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，完成固定資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)算。

（4）職工薪酬和個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)處理

基礎(chǔ)設(shè)置：包括工資、社保金、住房公積金、個(gè)人所得稅等設(shè)置。

運(yùn)用會計(jì)核算系統(tǒng)，進(jìn)行人員、工資項(xiàng)目的增、刪、改操作，計(jì)算職

工薪酬、社保與住房公積金、個(gè)人所得稅等。

檢查與修改個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除與專項(xiàng)附加扣除，以及個(gè)人所得稅申

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報(bào)等。

社保與住房公積金批量調(diào)整，導(dǎo)出薪酬匯總表及按公司、部門、員工

導(dǎo)出薪酬臺賬。

運(yùn)用會計(jì)核算系統(tǒng)，自動生成計(jì)提工資、社保及住房公積金、代扣個(gè)

人所得稅等記賬憑證。

（5）成本核算

根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度和企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)要求，設(shè)置材料分配比例，

進(jìn)行材料分配，核算材料成本。

審核、歸集并分配人工費(fèi)用、制造費(fèi)用，填寫工費(fèi)清單，生成記賬憑

證。

進(jìn)行成本月結(jié)。

（6）期末會計(jì)事項(xiàng)處理

月末結(jié)轉(zhuǎn)：結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅、計(jì)提各項(xiàng)稅金及附加、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、

損益結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤等。

財(cái)務(wù)報(bào)表編制：生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表并審核。

4.納稅申報(bào)

對自動生成的一般納稅人和小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報(bào)表、附加

稅費(fèi)申報(bào)表、城鎮(zhèn)土地稅使用稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、企業(yè)所得稅（季

報(bào)）申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等納稅申報(bào)主表與附表內(nèi)容進(jìn)行檢查與修改。

審核納稅申報(bào)表內(nèi)容并進(jìn)行當(dāng)月納稅申報(bào)。

進(jìn)行RPA報(bào)稅流程設(shè)計(jì)并運(yùn)用RPA報(bào)稅機(jī)器人自動完成納稅申報(bào)。

（二）稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

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1.企業(yè)所得稅匯算清繳

（1）在納稅申報(bào)系統(tǒng)中，進(jìn)行企業(yè)基礎(chǔ)信息填寫、數(shù)據(jù)導(dǎo)入、數(shù)據(jù)校

驗(yàn)、科目匹配。

（2）對企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整的收入類項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)算和操作。

（3）對企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整的職工福利費(fèi)、利息支出、業(yè)務(wù)

招待費(fèi)、廣告費(fèi)、研發(fā)支出、捐贈等支出類項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)算和操作。

（4）在納稅申報(bào)系統(tǒng)中審核企業(yè)所得稅年度匯算清繳表并完成申報(bào)。

2.企業(yè)稅務(wù)籌劃

分析企業(yè)的納稅種類、適用稅率、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程、所在地區(qū)市場情況、

行業(yè)特點(diǎn)等，結(jié)合稅收政策制定企業(yè)整體稅收規(guī)劃方案。

針對投資、籌資、經(jīng)營、股利分配等涉稅事項(xiàng)，在法律、法規(guī)、允許

的范圍之內(nèi)通過合理的事先規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最優(yōu)化。

充分利用國家減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策，靈活選擇適用稅率、納稅人身份，

合理調(diào)整企業(yè)組織形式、納稅地點(diǎn)及業(yè)務(wù)組合，使利潤更多的合法留歸企

業(yè)。

3.配合稅務(wù)檢查

開展稅務(wù)自查工作，檢查稅務(wù)登記，發(fā)票領(lǐng)購、使用、保存情況，核

實(shí)納稅申報(bào)、稅款繳納等事項(xiàng)，梳理財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其他相關(guān)情況。

在稅務(wù)稽查檢查中，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行納稅事項(xiàng)調(diào)整、涉稅爭議處理方案

的解釋說明。

稅務(wù)稽查檢查結(jié)束后，根據(jù)稽查結(jié)果制定整改措施，代表企業(yè)與稅務(wù)

機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)商溝通。

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4.大數(shù)據(jù)稅務(wù)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)防控

利用大數(shù)據(jù)技術(shù)篩查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，區(qū)分稅

務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級。

根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級，綜合利用各種分析方法和手段，全面、系統(tǒng)預(yù)測

企業(yè)未來內(nèi)外部環(huán)境及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化，合理設(shè)計(jì)稅負(fù)率及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)警指

標(biāo)。

根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估與預(yù)警指標(biāo)，建立稅務(wù)風(fēng)控模型。

識別增值稅發(fā)票使用風(fēng)險(xiǎn)，對發(fā)票全要素的合規(guī)性、合法性進(jìn)行記錄

和自動審核，根據(jù)相關(guān)規(guī)定對虛開增值稅發(fā)票行為作出判斷。

定期了解上下游企業(yè)稅務(wù)、財(cái)務(wù)狀況，對法律和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行記

錄和自動提示，并作出準(zhǔn)確判斷和處理。

（三）財(cái)務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

1.預(yù)算管理

（1）預(yù)算指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略要求和經(jīng)營預(yù)期，修訂或設(shè)計(jì)相應(yīng)

的預(yù)算指標(biāo)體系和數(shù)值。

（2）預(yù)算編制：根據(jù)市場需求、銷售情況、款項(xiàng)回收情況、生產(chǎn)能力

等數(shù)據(jù)編制全面預(yù)算。

（3）預(yù)算過程控制：將年度預(yù)算細(xì)分為月度和季度預(yù)算；能根據(jù)預(yù)算

管理制度的規(guī)定，熟練地按照授權(quán)審批程序完成預(yù)算內(nèi)外的資金撥付。

（4）預(yù)算執(zhí)行分析與評價(jià)：對預(yù)算執(zhí)行實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)之間的差異進(jìn)

行分析，對預(yù)算差異進(jìn)行調(diào)整；根據(jù)全面預(yù)算的完成情況和各責(zé)任主體的

執(zhí)行情況編制考核報(bào)告。

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2.成本管理

（1）成本控制目標(biāo)的設(shè)定：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)確定目標(biāo)成本，根據(jù)影

響企業(yè)產(chǎn)品成本的主要因素確定標(biāo)準(zhǔn)成本，作為各項(xiàng)成本控制目標(biāo)。

（2）成本控制：通過跟蹤材料購入與耗用、人工、制造費(fèi)用等成本的

支出情況，將標(biāo)準(zhǔn)成本應(yīng)用到產(chǎn)品生產(chǎn)過程的成本控制中，并采取適當(dāng)?shù)?/p>

方法控制生產(chǎn)制造成本，對出現(xiàn)的異常差異情況及時(shí)予以糾正。

（3）成本分析與評價(jià)：定期將實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行比較，分析差

異數(shù)據(jù)的性質(zhì)及形成原因；定期對產(chǎn)品成本構(gòu)成情況進(jìn)行分析，確定影響

產(chǎn)品成本的主要因素；將成本數(shù)據(jù)與往年、同業(yè)數(shù)據(jù)比較，分析存在差異

的原因。

3.公司金融運(yùn)作

（1）進(jìn)行銀行貸款管理分析，選擇抵押品，制定還款計(jì)劃，編制銀行

貸款申請報(bào)告。

（2）掌握應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)流程，確定籌集資金的數(shù)量，選擇應(yīng)收賬

款保理方案，制定對應(yīng)的償還計(jì)劃，對保理業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控。

（3）分析固定資產(chǎn)融資租賃的現(xiàn)金流量，計(jì)算融資租賃設(shè)備折舊及相

關(guān)費(fèi)率，對購買方案或租賃方案進(jìn)行決策，對融資租賃進(jìn)行會計(jì)核算。

（4）掌握股權(quán)融資方式，分析企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，選擇合適的融資方式。

（5）掌握股權(quán)投資方式，計(jì)算股權(quán)投資賬面價(jià)值，掌握對股權(quán)投資的

會計(jì)核算。

4.大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)分析與可視化

（1）依據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工

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具進(jìn)行絕對值和相對值的比較分析，并與行業(yè)大數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。

（2）依據(jù)獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具，完成償債能力、營運(yùn)

能力、盈利能力和發(fā)展能力分析，并完成可視化呈現(xiàn)。

（3）運(yùn)用大數(shù)據(jù)工具，從互聯(lián)網(wǎng)獲取同行業(yè)可比數(shù)據(jù)，進(jìn)行行業(yè)比較

分析，并進(jìn)行可視化呈現(xiàn)。

（四）競賽內(nèi)容分工

1.業(yè)票財(cái)稅與機(jī)器人應(yīng)用

表1業(yè)票財(cái)稅與機(jī)器人應(yīng)用崗位任務(wù)分工

競賽

崗位任務(wù)

崗位

1.票據(jù)采集

2.票據(jù)識別與查驗(yàn)

3.票據(jù)審核

業(yè)務(wù)4.存貨模塊設(shè)置

財(cái)務(wù)5.采購與付款業(yè)務(wù)處理

崗位6.銷售與收款業(yè)務(wù)處理

7.成本核算模塊設(shè)置材料分配比例

8.商旅與費(fèi)控模塊中提供預(yù)定機(jī)票、酒店費(fèi)等商旅服務(wù)

9.商旅與費(fèi)控模塊中處理員工借款、報(bào)銷業(yè)務(wù)

1.票據(jù)制單與審核

2.固定資產(chǎn)核算

財(cái)務(wù)3.職工薪酬和個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)處理

4.進(jìn)行RPA開票流程設(shè)計(jì)并運(yùn)用RPA記賬機(jī)器人批量生成記賬憑

會計(jì)

證

崗位

5.運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，完成固定資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)算

6.月末結(jié)轉(zhuǎn)

7.財(cái)務(wù)報(bào)表編制

財(cái)稅1.進(jìn)行會計(jì)核算系統(tǒng)設(shè)置、開票信息設(shè)置、輔助核算設(shè)置等

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主管2.采購與付款業(yè)務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置、銷售與收款業(yè)務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置。

崗位3.成本核算模塊基礎(chǔ)設(shè)置

4.在商旅系統(tǒng)中進(jìn)行差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置

5.工資核算模塊基礎(chǔ)設(shè)置

6.資產(chǎn)管理模塊基礎(chǔ)設(shè)置

7.對供應(yīng)商、客戶進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析與評價(jià)

8.對生成的記賬憑證進(jìn)行審核

9.審核成本核算業(yè)務(wù)并進(jìn)行成本月結(jié)

10.審核財(cái)務(wù)報(bào)表

11.審核納稅申報(bào)表

1.發(fā)票開具

2.進(jìn)行RPA開票流程設(shè)計(jì)并運(yùn)用RPA開票機(jī)器人進(jìn)行增值稅專用

發(fā)票、普通發(fā)票及電子發(fā)票的開具

稅務(wù)3.通過票據(jù)管理系統(tǒng)開具的銷售發(fā)票自動生成記賬憑證

會計(jì)4.利用工資模塊進(jìn)行個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除與專項(xiàng)附加扣除的檢查

崗位與修改，進(jìn)行個(gè)人所得稅申報(bào)的檢查與修改

5.增值稅、附加稅費(fèi)、企業(yè)所得稅（季報(bào)）的納稅申報(bào)

6.進(jìn)行RPA報(bào)稅流程設(shè)計(jì)并運(yùn)用RPA報(bào)稅機(jī)器人自動完成納稅申

報(bào)

2.稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

本賽段為個(gè)人賽，不分崗位。

3.財(cái)務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

表2財(cái)務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用崗位任務(wù)分工

競賽

崗位任務(wù)

崗位

預(yù)算指標(biāo)設(shè)定：預(yù)算編制、預(yù)算過程控制、預(yù)算執(zhí)行分

預(yù)算管理崗位析與評價(jià)

兼成本管理審核工作

成本管理：成本控制目標(biāo)的設(shè)定、成本控制、成本分析

成本管理崗位與評價(jià)

兼投資融資審核工作

公司金融運(yùn)作：銀行貸款、應(yīng)收賬款保理、固定資產(chǎn)融

投資融資崗位

資租賃、股權(quán)融資、股權(quán)投資

10

兼財(cái)務(wù)分析審核工作

大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)分析與可視化：大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)

財(cái)務(wù)分析崗位指標(biāo)分析等

兼預(yù)算管理審核工作

四、競賽方式

競賽以團(tuán)體賽和個(gè)人賽兩種方式進(jìn)行。分三個(gè)賽段，第一賽段業(yè)票財(cái)

稅與機(jī)器人應(yīng)用為團(tuán)體賽；第二賽段稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用為個(gè)人賽；第

三賽段財(cái)務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用為團(tuán)體賽。競賽總時(shí)長450分鐘，各賽段時(shí)

長均為150分鐘，在一天半內(nèi)完成。

每個(gè)參賽隊(duì)4名選手，每校參賽隊(duì)不超過1支，不得跨校組隊(duì)。指導(dǎo)

教師須為本校專職教師，每隊(duì)不超過2名指導(dǎo)教師。

第一賽段業(yè)票財(cái)稅與機(jī)器人應(yīng)用崗位分工于報(bào)名時(shí)由各參賽學(xué)校自行

確定，參賽時(shí)不得調(diào)整；第三賽段財(cái)務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用崗位分工于賽前

現(xiàn)場抽簽確定。

競賽現(xiàn)場按團(tuán)隊(duì)設(shè)置競賽臺位，按崗位標(biāo)注選手座位，競賽臺位在賽

前通過抽簽決定。競賽時(shí)同隊(duì)隊(duì)員可討論解決方案但不能更換崗位或代替

操作。

五、競賽流程

表3競賽時(shí)間安排

時(shí)間流程內(nèi)容備注

參賽隊(duì)報(bào)到08:00-15:30

報(bào)到日參賽隊(duì)報(bào)到

參賽隊(duì)熟悉場地16:00-17:00

11

領(lǐng)隊(duì)會16:00-17:00

競賽開賽式競賽開賽式08:00-08:30

比賽檢錄、加密檢錄、加密08:30-09:00

競賽業(yè)票財(cái)稅與機(jī)器

正式競賽09:00-11:30

第一天人應(yīng)用

比賽檢錄、加密檢錄、加密14:00-14:30

稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)

正式競賽14:30-17:00

據(jù)應(yīng)用

比賽檢錄、加密檢錄、加密08:30-09:00

競賽財(cái)務(wù)管理與大數(shù)

正式競賽09:00-11:30

第二天據(jù)應(yīng)用

競賽頒獎、閉賽

頒獎及閉賽式14:00-15:00

式及成績點(diǎn)評

六、競賽賽卷

本賽項(xiàng)競賽賽卷采用題庫方式，提前免費(fèi)開放訓(xùn)練平臺。正式競賽賽

卷在比賽前由專家抽取并進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整后確定，開賽后公布。

2021年全國職業(yè)院校技能大賽高職組“智能財(cái)稅技能”賽項(xiàng)樣題如下：

高職組“智能財(cái)稅技能”賽項(xiàng)樣題

第一賽段業(yè)票財(cái)稅與機(jī)器人應(yīng)用

本賽段為團(tuán)體賽，滿分為400分，競賽時(shí)間為150分鐘。

一、背景資料

（一）企業(yè)信息

中興財(cái)聯(lián)集團(tuán)旗下的北京陽光窗簾加工有限公司（簡稱陽光公司），是一家生產(chǎn)經(jīng)

營“陽光”牌窗簾的企業(yè)，主要生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品是單幅窗簾、雙幅窗簾，公司法人代

12

表李金明。

公司開戶銀行：中國工商銀行北京中山支行

賬號：6002405861237322

公司納稅人識別號：91MP0110862387554R

公司地址：北京市豐臺區(qū)中山路12號

電話箱：ygclgs@126.com

公司設(shè)立辦公室、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、銷售部、采購部、生產(chǎn)車間和倉儲部，其中生

產(chǎn)車間屬于生產(chǎn)成本中心。

部門情況表

編碼名稱生產(chǎn)成本中心

000001辦公室

000002財(cái)務(wù)部

000003質(zhì)檢部

000004銷售部

000005采購部

000006生產(chǎn)車間√

000007倉儲部

（二）操作員及權(quán)限

表1軟件應(yīng)用操作員及操作權(quán)限分工表

編碼隸屬機(jī)構(gòu)崗位操作分工

系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置、客商分析預(yù)評價(jià)、審核記賬憑證、

001共享中心財(cái)稅主管崗成本月結(jié)、系統(tǒng)結(jié)賬、報(bào)表審核、稅表審核、銀行

賬戶管理、辦理稅務(wù)業(yè)務(wù)等

審核業(yè)務(wù)單據(jù)、生成記賬憑證、RPA記賬流程設(shè)計(jì)

并運(yùn)用、會計(jì)核算、成本核算、商旅報(bào)銷管理審核

002共享中心財(cái)務(wù)會計(jì)崗

及制單、購銷存業(yè)務(wù)管理審核及制單、固定資產(chǎn)管

理、薪酬管理、財(cái)務(wù)報(bào)表生成

發(fā)票開具、RPA開票流程設(shè)計(jì)并運(yùn)用、稅費(fèi)計(jì)算、

003共享中心稅務(wù)會計(jì)崗納稅申報(bào)、所得稅匯算清繳、RPA報(bào)稅流程設(shè)計(jì)并

運(yùn)用

票據(jù)采集、OCR識別、票據(jù)查驗(yàn)、票據(jù)管理、商旅

004共享中心業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)崗報(bào)銷管理業(yè)務(wù)操作、購銷存管理業(yè)務(wù)操作、成本設(shè)

置材料分配比例

13

（三）操作要求

1.企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》（2007年）

2.基礎(chǔ)設(shè)置要求：

賬套啟用：記賬服務(wù)、報(bào)稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)

啟用會計(jì)期間為：2019年12月

客戶輔助核算：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款/外部借款及往來

供應(yīng)商輔助核算：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款/一般、預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款/外部借款及

往來

人員輔助核算：其他應(yīng)收款/內(nèi)部員工借款、其他應(yīng)付款/員工墊付

存貨和數(shù)量核算：在途物資、原材料、庫存商品、發(fā)出商品、周轉(zhuǎn)材料、主營業(yè)務(wù)

收入/銷售商品收入、主營業(yè)務(wù)成本/銷售商品成本

3.該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，暫估業(yè)務(wù)除外。

4.票據(jù)采集的基本規(guī)定：使用智能票據(jù)識別系統(tǒng)對不同公司、不同時(shí)間、不同業(yè)務(wù)

類型的增值稅發(fā)票、費(fèi)用類票據(jù)、銀行回單等票據(jù)電子影像進(jìn)行OCR識別、核對、查驗(yàn)、

分類和審核。

5.會計(jì)憑證的基本規(guī)定：錄入或生成“記賬憑證”均由指定的會計(jì)人員操作，含有

庫存現(xiàn)金和銀行存款科目的記賬憑證均需出納簽字。采用通用記賬憑證格式。根據(jù)采集

票據(jù)影像文件，自動生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗(yàn)，或人工編制記賬憑證。為保證財(cái)務(wù)

與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的記賬憑證不得在記賬服務(wù)系統(tǒng)直接錄入。原

始單據(jù)OCR識別審核后，智能化操作平臺批量生成記賬憑證時(shí)，除特殊規(guī)定外不采用合

并制單。除指定業(yè)務(wù)外，收到發(fā)票同時(shí)支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)，無論是否收付款，均需要通過

應(yīng)收、應(yīng)付科目核算。

6.結(jié)算方式：公司采用的結(jié)算方式如下表，在系統(tǒng)中沒有對應(yīng)結(jié)算方式的，其結(jié)算

方式為“其他”。

結(jié)算方式

結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱結(jié)算方式類型收付標(biāo)記

10現(xiàn)金收支現(xiàn)金是是

20銀行收支銀行是是銀行

30微信收支微信是是

14

40支付寶收支支付寶是是

50沖減預(yù)收應(yīng)收是客戶

60客戶欠款應(yīng)收是客戶

70沖減預(yù)付應(yīng)付是供應(yīng)商

80欠供應(yīng)商款應(yīng)付是供應(yīng)商

7.薪酬業(yè)務(wù)的處理：薪酬業(yè)務(wù)通過智能工資模塊進(jìn)行核算操作。

由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房

公積金分別按16%、10%、0.8%、0.2%、0.8%、12%的比例計(jì)算；職工個(gè)人承擔(dān)的養(yǎng)老保

險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別按8%、2%、0.2%、12%的比例計(jì)算。按工資

總額的2%計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)，職工福利費(fèi)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不按比例計(jì)提；各類社會保

險(xiǎn)金當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月繳納。按照國家有關(guān)規(guī)定，公司代扣代繳個(gè)人所得稅，其費(fèi)用扣除

標(biāo)準(zhǔn)為5000元。

8.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行核算操作。

公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公家具、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等，

均為在用狀態(tài)；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，房屋建筑物折舊年限30年，機(jī)械設(shè)

備折舊年限10年，運(yùn)輸設(shè)備折舊年限5年，電子設(shè)備折舊年限3年，辦公設(shè)備折舊年

限5年。

新增固定資產(chǎn)卡片編碼采用連續(xù)編號方式。

9.存貨業(yè)務(wù)的處理：公司存貨分為原料庫和成品庫存放，原料庫包括窗簾布、蕾絲

和掛環(huán)，成品庫包括單幅窗簾和雙幅窗簾。各類存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，采用永續(xù)盤存

制；發(fā)出存貨成本采用“月末一次加權(quán)平均”法核算，周轉(zhuǎn)材料價(jià)值采用一次攤銷法，

采購入庫存貨對方科目全部使用“在途物資”科目；同一批出入庫業(yè)務(wù)生成一張記賬憑

證；采購、銷售業(yè)務(wù)必有訂單（訂單號自動生成）、出入庫業(yè)務(wù)必有發(fā)貨單和驗(yàn)收單。

產(chǎn)品成本核算采用品種法，原材料在開始生產(chǎn)時(shí)一次投料，月末按生產(chǎn)工時(shí)比例分

配完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本，加工費(fèi)用發(fā)生比較均衡，月末在產(chǎn)品完工程度為50%?；?/p>

生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人的職工薪酬（如職工工資、社會保險(xiǎn)、住房公積金等）按生產(chǎn)工時(shí)比

例法在產(chǎn)品間分配，制造費(fèi)用按生產(chǎn)工時(shí)比例法在產(chǎn)品間分配。

10.稅費(fèi)的處理：

（1）本公司為增值稅一般納稅人,本月收到的增值稅專用發(fā)票均已查驗(yàn)并認(rèn)證，并

15

報(bào)稅務(wù)審核無誤。

（2）企業(yè)所得稅稅率為25%。企業(yè)所得稅按月預(yù)計(jì)，按季預(yù)交，全年匯算清繳。

（3）公司銷售商品增值稅稅率為13%，按月繳納。

（4）城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加，分別按流轉(zhuǎn)稅的7%、3%、

2%計(jì)算，按月繳納。

（5）個(gè)人所得稅按照2019年1月1日開始實(shí)施的《中華人民共和國個(gè)人所得稅法

實(shí)施條例》計(jì)算。

（6）印花稅按月繳納，印花稅處理按稅法規(guī)定執(zhí)行。

繳納稅款和各類社會保險(xiǎn)按銀行開具的原始憑證編制記賬憑證。

11.壞賬損失的處理：除應(yīng)收賬款外，其他的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。每年年末，

按應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，提取比例為0.5%（月末視同年末）。

12.損益類賬戶的結(jié)轉(zhuǎn)：每月末將各損益類賬戶余額轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)按

收入和支出分別生成記賬憑證。

13.利潤及其分配

（1）本公司利潤的結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法，每年年末按彌補(bǔ)以前年度虧損后的稅后利潤

提取法定盈余公積，提取比例10%。

（2）年末根據(jù)當(dāng)年可向投資者分配的利潤，由股東會決定利潤分配比例，投資者

按出資比例分配。

（3）根據(jù)公司章程，公司稅后利潤按以下順序及規(guī)定分配：（1）彌補(bǔ)虧損；（2）

按10%提取法定盈余公積；（3）按30%向投資者分配利潤。

會計(jì)核算中涉及的單位成本四舍五入保留兩位小數(shù)，費(fèi)用分配率四舍五入保留兩位

小數(shù)。

注意：共享中心業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)崗員工收到陽光公司送來的2019年12月份票據(jù)，其中，

收到成本費(fèi)用類的專用發(fā)票已認(rèn)證，抵扣聯(lián)另行保管，不做附件。

16

任務(wù)一系統(tǒng)初始化

由財(cái)稅主管崗創(chuàng)建賬套并開啟記賬服務(wù)（智能工資、資產(chǎn)管理）、報(bào)稅服務(wù)、

開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成以下工作任務(wù)。

【任務(wù)1.1】

根據(jù)下面信息，完善賬套信息。

賬套名稱：北京陽光窗簾加工有限公司

行業(yè)屬性：生產(chǎn)

納稅人類型：一般納稅人

會計(jì)準(zhǔn)則：2007企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

建賬會計(jì)期：2019年12月

開戶銀行：中國工商銀行北京中山支行

賬號：6002405861237322

社會統(tǒng)一信用代碼：91MP0110862387554R

公司地址：北京市豐臺區(qū)中山路12號

電話/p>

賬套啟用：記賬服務(wù)（智能工資、資產(chǎn)管理）、報(bào)稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系

統(tǒng)（啟用時(shí)間：2019-12）

【任務(wù)1.2】

在會計(jì)核算系統(tǒng)中根據(jù)下述信息進(jìn)行個(gè)性化設(shè)置。

賬務(wù)賬簿個(gè)性化設(shè)置：

賬表科目顯示：顯示一級加末級

憑證管理個(gè)性化設(shè)置：

憑證管理科目顯示：顯示科目全稱

制單時(shí)顯示科目余額：顯示

憑證顯示最后修改時(shí)間：顯示

自動生成憑證的默認(rèn)制單日期：當(dāng)月最后一個(gè)憑證所在當(dāng)天

制單人和審核人是否允許為同一個(gè)人：不允許

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是否允許修改他人填制的憑證：允許

期末結(jié)賬個(gè)性化設(shè)置：

月末未結(jié)賬是否允許下月制單：不允許

現(xiàn)金流量表不平衡是否允許結(jié)賬：不允許

出納是否必須簽字：否

期末處理是否自動審核報(bào)表：否

其他：

默認(rèn)會計(jì)期：最小未結(jié)轉(zhuǎn)月

默認(rèn)銷項(xiàng)稅目：一般貨物及勞務(wù)13%

【任務(wù)1.3】

公司設(shè)立辦公室、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、銷售部、采購部、生產(chǎn)車間、倉儲部7個(gè)部

門，請根據(jù)下表進(jìn)行部門設(shè)置。

【任務(wù)1.4】

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置的公司主體信息中開啟成本管理，根據(jù)下列信息在個(gè)性

化設(shè)置中進(jìn)行設(shè)置。

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【任務(wù)1.5】

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置模塊添加倉庫信息，庫存管理模塊錄入存貨期初。

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【任務(wù)1.6】

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)成本管理模塊錄入分配定額信息、錄入月初在產(chǎn)品成本。

注：直接人工、制造費(fèi)用定額按照單位產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)填列。

【任務(wù)1.7】

在智能工資模塊中進(jìn)行設(shè)置

1.工資項(xiàng)目設(shè)置

在工資獎金信息模塊中關(guān)閉下面工資項(xiàng)目：加班工資、全勤獎、差旅補(bǔ)貼、

交通補(bǔ)助、話補(bǔ)、餐補(bǔ)、高溫補(bǔ)貼和采暖補(bǔ)貼。

在工資扣款項(xiàng)信息模塊中關(guān)閉下面工資項(xiàng)目：缺勤扣款、遲到扣款、請假扣

款。

2.對計(jì)提工資和社保及公積金借方科目設(shè)置，具體信息如下：

3.設(shè)置企業(yè)為員工繳納社保及公積金基數(shù)與比例，具體信息如下：

20

【任務(wù)1.8】

1.在資產(chǎn)管理模塊的設(shè)置部門費(fèi)用科目模塊中設(shè)置資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)用借方科目；

2.根據(jù)附表信息，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中導(dǎo)入固定資產(chǎn)卡片。

【任務(wù)1.9】

根據(jù)行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，對供應(yīng)商供貨及時(shí)率、貨物良品率、財(cái)務(wù)情況等進(jìn)行大

數(shù)據(jù)分析與評價(jià)，對于評分較高的供應(yīng)商給予優(yōu)惠政策。

21

任務(wù)二日常業(yè)務(wù)處理與會計(jì)核算

使用記賬服務(wù)（智能工資、資產(chǎn)管理）、報(bào)稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)

完成以下工作任務(wù)。

對北京陽光窗簾加工有限公司2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。

【任務(wù)2.1-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與北京迎賓酒店有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日收到一筆款項(xiàng)。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核收款單；

2.在收款單模塊推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

1.購貨方電話

2.經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕。

22

【任務(wù)2.1-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與北京迎賓酒店有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日收到一筆款項(xiàng)。

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要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

24

【任務(wù)2.2】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與工商銀行北京中山支行簽訂短期借款合同，當(dāng)日收到借款金額。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工新增并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

將借款憑證回單調(diào)整至其他票據(jù)。

25

【任務(wù)2.3】

業(yè)務(wù)資料：

26

12月2日，采購部購買打印紙，并報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

根據(jù)收到的原始票據(jù)，開發(fā)設(shè)計(jì)智能整理票據(jù)并制單的RPA操作流程。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

購銷合同不參與采集。

27

28

【任務(wù)2.4-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，公司與北京華苑紡織有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項(xiàng)。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核付款單，發(fā)起付款；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

請款人：梁天。

29

【任務(wù)2.4-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，公司與北京華苑紡織有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項(xiàng)。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

30

31

【任務(wù)2.5-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，根據(jù)與北京迎賓酒店有限公司簽訂的合同發(fā)出貨物，開具增值稅專

用發(fā)票，核銷預(yù)收款，收到尾款。

要求：

一、在票據(jù)管理系統(tǒng)完成下列操作：

領(lǐng)購發(fā)票。

二、在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核發(fā)貨申請單，審核銷售出庫單；

2.填寫并審核發(fā)票申請單，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.在應(yīng)收單模塊推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)；

4.核銷預(yù)收款，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

5.填寫并審核收款單；

6.在收款單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

1.普票、電票、專票各領(lǐng)取30張；

2.稅控盤密碼：88888888；

3.開具增值稅專用發(fā)票；

32

4.購貨方電話

5.經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕。

33

【任務(wù)2.5-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，根據(jù)與北京迎賓酒店有限公司簽訂的合同發(fā)出貨物，開具增值稅專

用發(fā)票，核銷預(yù)收款，收到尾款。

收集云開票所需資料，開發(fā)設(shè)計(jì)云開票的RPA操作流程。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集。

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如銀行單據(jù)須調(diào)整至其他票

據(jù)。

34

35

【任務(wù)2.6-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與月亮度假村有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值稅

普通發(fā)票，收到款項(xiàng)。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核發(fā)貨申請單，審核銷售出庫單；

2.填寫并審核發(fā)票申請單，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.在應(yīng)收單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)；

4.填寫并審核收款單；

5.在收款單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

1.購貨方電話

2.經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕。

36

37

【任務(wù)2.6-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與月亮度假村有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值稅

普通發(fā)票，收到款項(xiàng)。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

38

39

【任務(wù)2.7-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，從北京華苑紡織有限公司采購的貨物驗(yàn)收入庫，收到采購發(fā)票與運(yùn)

費(fèi)發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款，同時(shí)支付材料入庫單前的運(yùn)輸費(fèi)用。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核采購發(fā)票、驗(yàn)收單；

2.根據(jù)驗(yàn)收單生成并審核入庫單；

3.填制并審核成本調(diào)整單

4.發(fā)起采購結(jié)算；

5.核銷預(yù)付款；

6.生成并審核付款單、發(fā)起付款；

7.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

請款人：梁天。

40

41

42

【任務(wù)2.7-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，從北京華苑紡織有限公司采購的貨物驗(yàn)收入庫，收到采購發(fā)票與運(yùn)

費(fèi)發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款，同時(shí)支付材料入庫單前的運(yùn)輸費(fèi)用。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

2.運(yùn)費(fèi)及采購貨物的發(fā)票、銀行回單各生成一張記賬憑證，憑證相同會計(jì)科目金

額合并。

43

44

【任務(wù)2.8-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與北京金星紡織品商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項(xiàng)。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核付款單、發(fā)起付款；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

45

請款人：梁天。

46

【任務(wù)2.8-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與北京金星紡織品商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項(xiàng)。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

47

48

【任務(wù)2.9-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，從北京金星紡織品商貿(mào)有限公司采購的貨物驗(yàn)收入庫，運(yùn)輸途中合

理損耗10米，收到發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核采購發(fā)票、驗(yàn)收單；

2.根據(jù)驗(yàn)收單生成并審核入庫單；

3.生成核銷單；

4.發(fā)起并保存預(yù)付核銷單；

5.填寫并審核付款單，發(fā)起付款；

6.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

請款人：梁天。

49

50

【任務(wù)2.9-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，從北京金星紡織品商貿(mào)有限公司采購的貨物驗(yàn)收入庫，運(yùn)輸途中合

理損耗10米，收到發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)

整至其他票據(jù)。

51

52

【任務(wù)2.10-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，與北京傲嬌商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日材料驗(yàn)收入庫，收到

發(fā)票，款項(xiàng)尚未支付。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核采購發(fā)票、驗(yàn)收單；

2.根據(jù)驗(yàn)收單生成入庫單；

3.發(fā)起采購結(jié)算；

4.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

53

54

【任務(wù)2.10-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，與北京傲嬌商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日材料驗(yàn)收入庫，收到

發(fā)票，款項(xiàng)尚未支付。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

55

56

【任務(wù)2.11】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，生產(chǎn)車間吳雪梅分兩次領(lǐng)用原材料。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

填寫一張材料出庫單并審核。

【任務(wù)2.12】

57

業(yè)務(wù)資料：

12月5日，與北京月亮度假村有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增

值稅電子發(fā)票，款項(xiàng)尚未收到。

要求：

一、在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核發(fā)貨申請單，審核銷售出庫單；

2.填寫并審核發(fā)票申請單，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.在應(yīng)收單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

二、在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.查詢并保存憑證；

2.審核記賬憑證。

說明：

購貨方信息：

手機(jī)號/p>

郵箱：yldjc@163.com

58

【任務(wù)2.13】

業(yè)務(wù)資料：

59

12月6日，銷售部李嘉欣報(bào)銷因招待客戶所產(chǎn)生的餐費(fèi)，款項(xiàng)已付訖。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.14】

業(yè)務(wù)資料：

60

12月6日，繳納11月個(gè)稅、增值稅及附加稅。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.將銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)；

2.按照銀行回單分別填制兩張記賬憑證。

61

【任務(wù)2.15】

業(yè)務(wù)資料：

12月6日，支付北京華苑紡織有限公司11月未付款項(xiàng)，采購發(fā)票及貨物在11

月已收到。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證；

3.審核記賬憑證。

62

【任務(wù)2.16】

業(yè)務(wù)資料：

12月9日，從北京金之華電子科技有限公司購入固定資產(chǎn)，收到發(fā)票，款項(xiàng)已

支付。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.填制一張資產(chǎn)卡片并生成憑證；

3.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

4.審核記賬憑證。

說明：

1.資產(chǎn)編碼：2010021；

2.卡片使用日期、錄入日期取購入日期；

3.預(yù)計(jì)使用年限（年）：3；

4.折舊方法：平均年限法；

5.殘值率：5%；

6.使用資產(chǎn)管理模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)整至其

他票據(jù)。

63

64

【任務(wù)2.17】

業(yè)務(wù)資料：

12月10日，繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。

65

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.18】

業(yè)務(wù)資料：

12月11日，采購部梁天報(bào)銷差旅費(fèi)。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成兩張記賬憑證（費(fèi)用發(fā)票、銀行回單各一張）。

66

67

68

69

【任務(wù)2.19】

業(yè)務(wù)資料：

12月12日，支付本月北京麗華設(shè)備服務(wù)有限公司生產(chǎn)設(shè)備租賃費(fèi)。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成兩張記賬憑證（費(fèi)用發(fā)票、銀行回單各一張）。

70

【任務(wù)2.20】

71

業(yè)務(wù)資料：

12月13日，從北京左藍(lán)藝術(shù)設(shè)計(jì)有限公司購入窗簾款式設(shè)計(jì)權(quán)，款項(xiàng)已支付。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.填制一張資產(chǎn)卡片；

3.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

4.審核記賬憑證。

說明：

1.資產(chǎn)編碼：2010022；

2.攤銷年限：5年；

3.購銷合同不參與采集。

4.使用資產(chǎn)管理模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)整至其

他票據(jù)。

72

73

【任務(wù)2.21】

業(yè)務(wù)資料：

12月21日，支付本月銀行貸款利息。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

74

【任務(wù)2.22-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月25日，支付北京傲嬌商貿(mào)有限公司款項(xiàng)。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核付款單；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

請款人：梁天。

75

【任務(wù)2.22-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月25日，支付北京傲嬌商貿(mào)有限公司款項(xiàng)。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)

整至其他票據(jù)。

76

【任務(wù)2.23-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月27日，收到北京月亮度假村有限公司款項(xiàng)。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填制并審核收款單；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕

77

【任務(wù)2.23-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月27日，收到北京月亮度假村有限公司款項(xiàng)。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)

整至其他票據(jù)。

【任務(wù)2.24】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，計(jì)提資產(chǎn)折舊攤銷。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.使用資產(chǎn)管理模塊計(jì)提折舊攤銷；

2.查詢并保存憑證；

3.審核記賬憑證。

78

【任務(wù)2.25】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，計(jì)提分配工資、社保及公積金，支付員工工資代扣三險(xiǎn)一金及個(gè)稅。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.在智能工資模塊中計(jì)算工資、社保及公積金，并生成憑證；

3.審核并保存憑證；

4.審核記賬憑證。

說明：

1.工資發(fā)放設(shè)置：當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)。

2.使用智能工資模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有銀行單據(jù)須調(diào)整至其他票據(jù)。

79

【任務(wù)2.26】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，收到水電費(fèi)發(fā)票，款項(xiàng)尚未支付。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

80

81

【任務(wù)2.27】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，支付本月水電費(fèi)款項(xiàng)。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.通過票據(jù)制單生成并保存憑證；

3.審核記賬憑證。

說明：

根據(jù)銀行回單分別生成兩張記賬憑證。

82

【任務(wù)2.28-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，匯總本月人工費(fèi)用、制造費(fèi)用。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

錄入工費(fèi)清單。

【任務(wù)2.28-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)并分配本月制造費(fèi)用。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)

2.手工填制并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

83

【任務(wù)2.29】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，匯總本月完工入庫產(chǎn)品數(shù)量，盤點(diǎn)月末在產(chǎn)品數(shù)量。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核產(chǎn)成品入庫單；

2.錄入月末在產(chǎn)品數(shù)量。

【任務(wù)2.30-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，與北京如意山莊有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值

稅專用發(fā)票，預(yù)收一筆款項(xiàng)。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核發(fā)貨申請單，審核銷售出庫單；

84

2.填寫并審核發(fā)票申請單，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.在應(yīng)收單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)；

4.填寫并審核收款單；

5.在收款單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕。

85

【任務(wù)2.30-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，與北京如意山莊有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值

稅專用發(fā)票，預(yù)收一筆款項(xiàng)。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

86

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

87

【任務(wù)2.31】

12月31日，成本月結(jié)。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

進(jìn)行成本月結(jié)。

【任務(wù)2.32-1】

12月31日，在庫存管理中進(jìn)行月末結(jié)賬。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.在庫存管理模塊中推送完工產(chǎn)品入庫單至?xí)?jì)核算系統(tǒng)；

2.進(jìn)行庫存管理月末結(jié)賬（系統(tǒng)自動生成材料領(lǐng)用和銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)憑證）。

【任務(wù)2.32-2】

12月31日，在庫存管理中進(jìn)行月末結(jié)賬。

要求：

接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

1.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

2.審核記賬憑證。

88

說明：

使用完工產(chǎn)品入庫單推送憑證時(shí)，若發(fā)生尾差，則需要修改憑證中的金額，具體

以供應(yīng)鏈系統(tǒng)中成本計(jì)算表完工產(chǎn)品成本為準(zhǔn)。

89

90

任務(wù)三期末事項(xiàng)處理

【任務(wù)3.1】

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.2】

12月31日，計(jì)提城建稅及教育費(fèi)附加。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.3】

12月31日，計(jì)提本月印花稅。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制并保存憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.4】

91

12月31日，計(jì)提本月企業(yè)所得稅。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制并保存憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.5】

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.6】

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.7】

12月31日，計(jì)提法定盈余公積。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.8】

12月31日，根據(jù)董事會決定將本年剩余可分配利潤的30%向投資者分配。

92

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.9】

2020年1月5日，進(jìn)行月末結(jié)賬。

要求：

在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.審核財(cái)務(wù)報(bào)表；

2.進(jìn)行月末結(jié)賬。

任務(wù)四納稅申報(bào)表編制

【任務(wù)4.1】

2020年1月6日，申報(bào)2019年12月份增值稅申報(bào)表，進(jìn)行納稅申報(bào)。。

在納稅申報(bào)系統(tǒng)，開發(fā)設(shè)計(jì)智能報(bào)稅的RPA操作流程。

要求：

1.生成并修改增值稅申報(bào)表；

2.審核并申報(bào)增值稅申報(bào)表。

說明：

1.處理完畢2019年12月所有業(yè)務(wù)后再進(jìn)行納稅申報(bào)；

2.本題忽略納稅申報(bào)表中本年累計(jì)列。

【任務(wù)4.2】

2020年1月6日，申報(bào)2019年12月份城建稅及附加稅。

要求：

1.生成并修改城建稅及附加稅申報(bào)表；

2.審核并申報(bào)城建稅及附加稅申報(bào)表。

說明：

93

處理完畢2019年12月所有業(yè)務(wù)后再進(jìn)行納稅申報(bào)。

【任務(wù)4.3】

2020年1月6日，申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅。

要求：

1.生成并修改預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表；

2.審核并申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表。

說明：

1.季初從業(yè)人數(shù)=季末從業(yè)人數(shù)；

2.季初資產(chǎn)總額：1652.57萬元

3.處理完畢2019年12月所有業(yè)務(wù)后再進(jìn)行納稅申報(bào)。

94

第二賽段稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

本賽段為個(gè)人賽，每人滿分為100分，競賽時(shí)間為150分鐘。

任務(wù)一企業(yè)所得稅匯算清繳

業(yè)務(wù)資料

北京紫霖財(cái)稅共享服務(wù)中心公司（以下簡稱財(cái)稅共享中心）是一家為企業(yè)提

供財(cái)稅咨詢和代理的專業(yè)服務(wù)公司，員工劉琴是該公司的一名管家，2020年11

月15日與北京陽光窗簾加工有限公司（簡稱陽光窗簾公司）簽訂了財(cái)稅代理合

同。財(cái)稅共享中心已為北京陽光窗簾加工有限公司建立了會計(jì)賬套，同時(shí)將簽收

的12月份所有票據(jù)進(jìn)行了整理并生成記賬憑證，賬簿和報(bào)表也已生成并審核無

誤，報(bào)稅員張麗于2021年1月6日開始進(jìn)行納稅申報(bào)。

陽光窗簾公司申報(bào)基礎(chǔ)信息如下：

101納稅申報(bào)企業(yè)類型（填寫代碼）：100非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)

103資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）：2058.15萬元

104從業(yè)人數(shù)（填寫平均值，單位：人）：40人

105所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)（填寫代碼）：1773

106從事國家限制或禁止行業(yè)：否

107適用會計(jì)準(zhǔn)則或會計(jì)制度（填寫代碼）：110企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則一般企業(yè)

108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2019版）：否

109小型微利企業(yè)：否

110上市公司：否

股東信息：（國籍：中華人民共和國）

姓名：張慶，居民身份證號投資比例：30%

姓名：李金明，居民身份證號投資比例：70%

要求：

請代報(bào)稅員張麗為北京陽光窗簾加工有限公司進(jìn)行2020年企業(yè)所得稅年度

匯算清繳。

（1）在納稅申報(bào)系統(tǒng)中填寫企業(yè)基礎(chǔ)信息表A000000。

95

（2）在納稅申報(bào)系統(tǒng)中填寫和核查所得稅納稅調(diào)整表（附表A105080H列稅

收折舊額與E列本年折舊、攤銷額數(shù)據(jù)調(diào)整一致）。

（3）在納稅申報(bào)系統(tǒng)中生成和核對企業(yè)所得稅年度匯算清繳納稅申報(bào)表，

并進(jìn)行審核和申報(bào)。

任務(wù)二稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

業(yè)務(wù)資料

中興財(cái)聯(lián)集團(tuán)旗下的廣州南華電器有限公司（以下簡稱南華公司）成立于

2010年2月，是增值稅一般納稅人，主營電冰箱、電風(fēng)扇產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售及

售后服務(wù)。目前，南華公司的主打產(chǎn)品為M10、M30、M50型號電冰箱，市場銷量

穩(wěn)步增長。南華公司所處行業(yè)為制造業(yè)，主營業(yè)務(wù)為電