2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本（四篇）

第2頁共2頁2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本第一步：熟悉公司（含關(guān)聯(lián)方）概況審計團(tuán)隊(duì)將系統(tǒng)性地研究公司及關(guān)聯(lián)方的基本狀況，包括但不限于：1、公司歷史發(fā)展、關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅收等要素。2、分析公司與關(guān)聯(lián)方之間的股權(quán)控制關(guān)系，詳細(xì)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)。3、評估內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否能有效發(fā)揮作用。4、審查會計制度的完備性，是否符合企業(yè)核算標(biāo)準(zhǔn)，會計核算是否規(guī)范，是否存在會計處理錯誤導(dǎo)致的管理疏漏，對稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，同時關(guān)注存貨管理的安全性及業(yè)務(wù)流程的合理性，固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品的管理是否規(guī)范，以及債權(quán)債務(wù)管理的審慎性和及時性。5、評估經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定的現(xiàn)實(shí)性，確定目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)，目標(biāo)的明確性，以及其實(shí)現(xiàn)情況的可衡量性。6、分析費(fèi)用預(yù)算的編制依據(jù)是否合理，以及預(yù)算執(zhí)行的狀況。7、對重大投資和工程項(xiàng)目的基本情況做深入了解，審查招投標(biāo)制度的執(zhí)行，項(xiàng)目預(yù)算的審核，工程實(shí)施過程的管理，合同簽訂的嚴(yán)謹(jǐn)性，審批權(quán)限的明確性，以及工程決算的嚴(yán)格性。8、審查關(guān)聯(lián)方之間業(yè)務(wù)往來的會計處理是否清晰，評估核算方法的合理性。第二步：規(guī)劃審計的監(jiān)督和管理策略在全面理解公司的經(jīng)營、財務(wù)核算、內(nèi)部控制和目標(biāo)考核后，將采取以下策略體現(xiàn)審計的監(jiān)督和管理職能：1、對審計中發(fā)現(xiàn)的各關(guān)聯(lián)方問題進(jìn)行分類總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題，以便針對性地提出改進(jìn)建議和措施。2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本（二）為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理流程，提升經(jīng)費(fèi)使用效率，并有效遏制國有資產(chǎn)的流失，依據(jù)上級管理部門的指示精神及我院實(shí)際情況，自本年度起，將全面啟動并實(shí)施內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)將本年度內(nèi)部審計工作計劃正式公布如下：一、年度審計工作核心目標(biāo)本年度內(nèi)部審計工作，將在____的引領(lǐng)下，嚴(yán)格遵循國家財經(jīng)法規(guī)及財務(wù)管理制度的各項(xiàng)規(guī)定，聚焦于財務(wù)收支活動的真實(shí)性、合法性及效益性評估。結(jié)合我院年度工作重點(diǎn)、黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐敗斗爭的核心任務(wù)，我們將以促進(jìn)管理優(yōu)化、防范資金風(fēng)險、提升資金使用效率及增強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量為審計工作的核心驅(qū)動力，重點(diǎn)針對教育資源的合理配置與利用、遏制鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象開展深入審計。同時，我們將對被審計單位的財務(wù)收支行為給予客觀公正的評價，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出具體可行的審計意見與建議，助力并督促被審計單位及時整改落實(shí)。二、審計內(nèi)容概覽1.遵循內(nèi)部審計的既定規(guī)范與要求，我們將有計劃地對教學(xué)系教師津貼發(fā)放、學(xué)生獎學(xué)金及助學(xué)金發(fā)放、班費(fèi)及實(shí)習(xí)費(fèi)等資金使用情況進(jìn)行全面審計。2.同樣基于內(nèi)部審計的規(guī)范要求，我們將對電大工作部學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等費(fèi)用的收繳情況實(shí)施內(nèi)部審計。3.附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財務(wù)收支情況也將納入本年度內(nèi)部審計的計劃之中。4.成人教育部學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等費(fèi)用的收繳情況同樣是我們審計工作的重點(diǎn)之一。5.后勤集團(tuán)的財務(wù)收支狀況亦將接受我們的定期審計。6.我們還將對學(xué)院招待費(fèi)的使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計，以確保資金使用的合規(guī)性與效益性。三、審計方法與范圍界定審計方法方面，我們將采取各單位先行自查并提交自查報告的方式，隨后由內(nèi)審人員通過審查相關(guān)資料、開展個別訪談及審計調(diào)查等多種手段進(jìn)行深入審計。審計范圍則明確為教學(xué)系及相關(guān)單位自____年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項(xiàng)將隨機(jī)抽查一個年級作為審計樣本。四、時間安排本年度審計工作將分為上下兩個階段進(jìn)行：上半年主要集中對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)部審計；下半年則轉(zhuǎn)向?qū)﹄姶蠊ぷ鞑俊⒏綄僦袑W(xué)、成人教育部及后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門進(jìn)行審計。五、資料提供要求為確保審計工作的順利進(jìn)行，相關(guān)單位需提前準(zhǔn)備并提交以下資料：學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放及評定辦法、程序、結(jié)果；班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)使用情況；院、系兩級教師津貼發(fā)放及分配辦法；各類生源的收費(fèi)依據(jù)；學(xué)院接待、招待相關(guān)文件、審批表及月匯總表等。六、其他相關(guān)工作安排學(xué)院內(nèi)部審計工作由院監(jiān)察審計室負(fù)責(zé)牽頭組織，并抽調(diào)相關(guān)人員組成年度內(nèi)部審計工作組。工作組將嚴(yán)格依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件精神及教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作。在此過程中，院屬各單位需給予積極配合與支持，共同推動我院內(nèi)部審計工作的深入開展，為學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本（三）一、職責(zé)任務(wù)集團(tuán)董事會授予的職責(zé)，我們專注于全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實(shí)、合法與效益，強(qiáng)調(diào)關(guān)鍵領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金及核心環(huán)節(jié)。我們將更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，增強(qiáng)力度。在查處重大違規(guī)違法行為的同時，內(nèi)部審計工作的重心將更傾向于過程控制，實(shí)現(xiàn)"以監(jiān)督優(yōu)化流程"，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出改進(jìn)建議，以提升企業(yè)的經(jīng)營管理效率，增強(qiáng)其可持續(xù)發(fā)展能力。二、工作舉措（一）深化審計監(jiān)督，強(qiáng)化評價職能，全面評估資源配置與使用的合規(guī)性和效益性。審計的核心任務(wù)是確保各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)總體戰(zhàn)略的一致性，以及按照集團(tuán)戰(zhàn)略有效規(guī)劃和分配資源，以確保資源在集團(tuán)戰(zhàn)略框架內(nèi)的優(yōu)化配置。審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，深化監(jiān)督的深度和廣度，準(zhǔn)確評價企業(yè)戰(zhàn)略的一致性及資源利用的合規(guī)性和效益性，揭示可能存在的偏離集團(tuán)戰(zhàn)略的經(jīng)營行為、資源的不合規(guī)占用、資源閑置或浪費(fèi)等問題，通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)配置。（二）聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，加大專項(xiàng)審計力度。在常規(guī)審計工作的基礎(chǔ)上，____年集團(tuán)審計部將有針對性地開展以下專項(xiàng)審計工作，旨在實(shí)現(xiàn)兩項(xiàng)目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題并解決問題，提升企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以便有效推廣和利用。1.管理流程審計。我們將審查各企業(yè)管理流程的合理性、科學(xué)性、健全性和規(guī)范性，特別是重大決策是否經(jīng)過必要的討論和審批程序。遵循程序即遵守規(guī)則，只有遵守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。2.投資效益審計。投資活動的效益是企業(yè)發(fā)展的重要考量，我們將對投資活動進(jìn)行全面的事后跟蹤，從項(xiàng)目選擇、評估論證、審批決策、建設(shè)投產(chǎn)到效益比較，旨在發(fā)現(xiàn)并解決投資管理中的問題，同時總結(jié)和推廣實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將集團(tuán)的投資管理知識轉(zhuǎn)化為共享的無形資產(chǎn)。3.采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理對企業(yè)的成本效益和風(fēng)險管理具有重大影響。我們將審計采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購行為，完善文檔記錄，以提升采購供應(yīng)鏈管理的效率和效益。（三）創(chuàng)新審計思維，強(qiáng)化咨詢和服務(wù)職能，助力企業(yè)運(yùn)營效率和效益提升。集團(tuán)審計部鼓勵審計人員摒棄傳統(tǒng)觀念，與時俱進(jìn)，通過審計理論研究和方法創(chuàng)新，推動內(nèi)部審計職能向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。我們將通過審計發(fā)現(xiàn)和評價，幫助企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識，及時識別并防范風(fēng)險；通過審計測試，提高流程效率，減少冗余和低效；通過審計總結(jié)實(shí)踐，幫助企業(yè)優(yōu)化項(xiàng)目運(yùn)作，減少不必要的成本投入。（四）完善規(guī)章制度，強(qiáng)化審計工作規(guī)范性，提高審計工作質(zhì)量。隨著審計制度的逐步完善，集團(tuán)審計工作正邁向"制度化、規(guī)范化"的道路。我們將通過制度指導(dǎo)審計實(shí)踐，提高審計效率和質(zhì)量；通過制度管理審計行為和結(jié)果，明確責(zé)任，確保審計結(jié)果的落實(shí)和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。____年，集團(tuán)審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化監(jiān)督環(huán)節(jié)，注重預(yù)防機(jī)制，完善新領(lǐng)域的審計規(guī)則，以提升審計成效。2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本（四）一、強(qiáng)化審計質(zhì)量，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能1.嚴(yán)格履行審計職責(zé)，增強(qiáng)審計監(jiān)督效能。在執(zhí)行任務(wù)時，需自覺遵循并嚴(yán)格執(zhí)行審計工作的各項(xiàng)規(guī)定與流程，以消除審計過程中的任意性。2.秉持“全面審計、精準(zhǔn)聚焦”的審計策略。鑒于醫(yī)院經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大與業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，內(nèi)部審計的覆蓋范圍與目標(biāo)需隨之拓展。因此，醫(yī)院的內(nèi)審工作應(yīng)緊密圍繞醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的核心，重點(diǎn)關(guān)注資金管理效能的提升與經(jīng)濟(jì)、社會效益的增強(qiáng)。3.優(yōu)化審計計劃管理，確保審計年度計劃與我院經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上形成合理錯位，至少半年，以確保審計計劃的切實(shí)執(zhí)行。同時，建立健全規(guī)章制度，以推動財務(wù)管理水平的提升。4.提升審計人員素質(zhì)。持續(xù)更新審計人員的知識結(jié)構(gòu)，全面提升其綜合素質(zhì)，并加強(qiáng)審計人員的教育培訓(xùn)工作。唯有如此，方能確保審計質(zhì)量的穩(wěn)步提升。二、創(chuàng)新審計理念，提升審計工作層次內(nèi)部審計在審查相關(guān)活動時，應(yīng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供深入的分析、評價、建議及咨詢服務(wù)，以助力醫(yī)院管理效率的提升。內(nèi)部審計在揭露問題的同時，更應(yīng)站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，緊扣醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策與管理的需求，樹立服務(wù)至上的理念，并采取參與式的審計策略。應(yīng)主動為被審計科室提供咨詢意見，積極聽取其對審計工作的建議，以充分發(fā)揮內(nèi)部審計在醫(yī)院管理、決策機(jī)制完善及和諧氛圍營造中的重要作用。三、聚焦成本管理審計，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，醫(yī)院的生存與發(fā)展已不再受制于上級主管部門的意志，而是更多地取決于市場的接納程度及醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量與效率。醫(yī)院在運(yùn)營過程中，需消耗大量的人力、財力和物力資源，因此，成本管理成為醫(yī)院經(jīng)營管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計應(yīng)將醫(yī)療服務(wù)成本作為審計重點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中存在的主要問題與重大風(fēng)險點(diǎn)，深入分析損失浪費(fèi)的根源所在，并提出切實(shí)可行的解決方案與建議。通過強(qiáng)化成本管理審計，促進(jìn)醫(yī)院資源的有效節(jié)約與合理利用，降低運(yùn)營成本，進(jìn)而提升醫(yī)院的