酒店財務管理制度1

酒店財務管理制度[1]酒店財務管理制度財務部部門職能遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行國家各種財務制度，完善酒店財務管理制度。負責酒店資金的籌集、運用、組織、調(diào)度。統(tǒng)一安排資金的使用。及時將變動情況向總經(jīng)理報告。負責財務預算的組織、綜合平衡和統(tǒng)一匯總。負責酒店各項財產(chǎn)物資的登記、核對、檢查和督導。負責酒店的經(jīng)營成本、費用、利潤的核算，按時編制各類會計報表，并進行財務分析。會計核算管理制度一、會計核算原則（一）遵守國家的《會計法》和《企業(yè)會計準則》。（二）酒店的會計年度采用公歷年制。即：自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。會計月度為：自公歷上月26日起至本月25日為一個會計月度。如：1月份即為：12月26日—1月25日。會計記賬采用借貸復式記賬法。會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用，不論款項是否收付，都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用，即使已在本期收付，都不應作為本期的收益與費用處理。一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，并做到手續(xù)齊備、內(nèi)容完整、及時準確，如實反映酒店的財務狀況和經(jīng)營成果。以人民幣為記賬本位幣。會計憑證、會計賬簿、會計報表均采用中文書寫。收入和費用須符合配比原則，在同一時期內(nèi)登記入賬，不能脫節(jié)，不能提前或滯后。會計處理方法，前后各期應保持一致，不得隨意改變，改變時必需經(jīng)過批準后方可執(zhí)行。劃清資本性支出與收益性支出的界限，不能相互混淆。二、會計科目資產(chǎn)類酒店的資產(chǎn)是酒店擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。包括：現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨（原材料、低值易耗品、物料用品、庫存商品）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、待攤費用、長期待攤費用。負債類是指酒店所承擔的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務償還的債務。包括：銀行借款、應付及預收款項、應交稅金、應付工資、預提費用、其他應付款。損益類是指對酒店收入、費用、利潤的核算。包括：營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)費用、管理費用、營業(yè)稅金、營業(yè)外收支。其中營業(yè)費用包括：（1）工資（2）福利費（3）辦公費（4）物料消耗（5）綠植費（6）服裝費（7）水電費（8）電話費（9）差旅費（10）汽車費用（11）維修費（12）燃料費（13）低值易耗品攤銷（14）其他權(quán)益類包括實收資本、資本公積、未分配利潤。三、會計憑證與會計賬簿每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填寫原始憑證，各種原始憑證必須做到內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確。自制的原始憑證需由經(jīng)辦業(yè)務部門負責人和經(jīng)辦人簽字。記賬憑證為統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬憑證，各種記賬憑證必須填明日期、編號、內(nèi)容摘要、會計科目、金額等。經(jīng)過制單人、指定的審核人員和會計部負責人簽字后，據(jù)以記賬。各種記賬憑證連同所附的原始憑證，均須寫明憑證種類、張數(shù)、起止號碼、所屬年度、月度、并由有關(guān)人員簽字，不得丟失。由手工記錄的賬簿和會計憑證，不得刮、挖、擦、補、或用褪色藥水消除字跡，發(fā)生錯誤時，應根據(jù)錯誤性質(zhì)和具體情況，采用劃線或另行填制憑證的方法，予以更正，更正時應由記賬人員在更正處簽名或蓋章。各項賬簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進行登記，要逐項記載：日期、編號、內(nèi)容摘要、金額等等。四、會計崗位設置酒店財務管理制度現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理遵循“錢賬分管、錢票分管”的原則，由會計管賬，出納管錢。每項現(xiàn)金收入必須由會計開出票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上蓋上“現(xiàn)金收訖”章。（三）出納必須保證現(xiàn)金的安全完整，防止遺失和盜竊。（四）出納必須依據(jù)有經(jīng)辦人簽字、會計審核、總經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。（五）出納負責現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記工作，及時核對收入、支出和余額，保證賬實相符，做到日清月結(jié)。（六）出納所管理現(xiàn)金不得私自挪用，貪污。（七）出納應將當日營業(yè)收入收繳并清點正確后，及時送交銀行。不得超額存放現(xiàn)金，現(xiàn)金限額為1000元，否則造成損失由個人賠償。但特殊情況例外。（八）不得用不符合要求的票據(jù)抵充現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫。（九）現(xiàn)金結(jié)算使用范圍：1、職工工資、津貼。2、個人勞務報酬。3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等的各種獎金。4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5、向個人收購的農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7、酒店零星采購物資的支出。（十）不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付一律通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（十一）從銀行支取或送交銀行現(xiàn)金需兩人同行，否則造成的損失由個人負擔。二、票據(jù)管理制度支票由出納專人保管，領(lǐng)用支票時需填寫“支票領(lǐng)用審批單”，由總經(jīng)理審批并由財務總監(jiān)簽字后向出納領(lǐng)用。領(lǐng)用人負責收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。原則上不允許簽發(fā)空白支票，但為滿足采購需要，經(jīng)總經(jīng)理、財務總監(jiān)審批，在支票上填上最高限額后，可以填開，但要按規(guī)定嚴格控制領(lǐng)取人員和最高限額。建立支票領(lǐng)用登記薄，并按日期及支票號碼順序登記領(lǐng)用人、用途、金額、注銷日期等項目。發(fā)票由財務主管指定專人進行保管，并負責發(fā)放和核對。建立發(fā)票領(lǐng)用登記薄，并定期對空白支票及領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月應當定期核對，交財務部入賬后裝訂成冊。財務計劃管理制度結(jié)合年度酒店總經(jīng)理辦公室對酒店經(jīng)濟活動的安排，依據(jù)計劃期內(nèi)的客源、貨源、內(nèi)務價格等變化情況，由財務部統(tǒng)一進行部署和規(guī)劃，組織領(lǐng)導編制年度、季度財務計劃和財務預算。依據(jù)總經(jīng)理審定的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，綜合考慮計劃期內(nèi)多方面因素及歷史資料，參考上年實際情況，下達酒店計劃指標，由各業(yè)務部門組織實施。財務計劃的內(nèi)容：財務部編制：流動資金計劃、營業(yè)計劃、收入計劃、費用計劃、外匯收支計劃、利潤計劃、償還債務計劃、基建計劃、利潤分配計劃等。銷售部及前廳部：客源計劃（包括外聯(lián)部門）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃。餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、收入計劃、食品及原材料采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。娛樂部：（歌舞廳）：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃、設備養(yǎng)護計劃等。采購部：材料物資采購計劃、工服工鞋訂做計劃、加工訂貨計劃、費用計劃（重點應說明汽車費用）等?？头坎浚豪麧櫽媱?、費用計劃、用品使用計劃、耗用品補充計劃、花瓶盆載及用品用具購置計劃、清潔機具保養(yǎng)及更新計劃等。布草房：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等。行政部：職工餐廳收支計劃、費用計劃等。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃。總辦室、人事部、財務部、保安部還要編制費用開支計劃。資金籌集管理制度酒店籌集資金遵守國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)制度規(guī)定，可一次或分期籌集。酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等。當酒店經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理決定，投資者增加投資額也是一種方式?；I集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押。向銀行或其他單位借款，應通過酒店總經(jīng)理批準。借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報總經(jīng)理批準。對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。資金使用應嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。五、財務報銷制度（一）一切費用均應在費用預算內(nèi)開支，超支費用應說明并經(jīng)總經(jīng)理同意后方可付款。（一）各部門費用先由經(jīng)辦人簽字后，經(jīng)部門經(jīng)理審簽，交財務部會計審核，報總經(jīng)理審批后到財務部報銷。即：經(jīng)辦人簽字—部門經(jīng)理審簽—財務部審核—總經(jīng)理審批—財務部報銷。（二）報銷時需填寫“現(xiàn)金付款審批單”，注明報銷日期、金額（大小寫）、用途、預算金額、合同編號、收款單位（收款人）名稱等。并將發(fā)票等原始憑證粘附其后。未取得原始發(fā)票而需預付款的，應先到財務部辦理借款手續(xù)。并于一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（三）財務部審核的內(nèi)容為：1、賬單的費用是否在費用預算范圍之內(nèi)，有否超支。2、賬單的依據(jù)是否與有關(guān)合同條文相符。3、賬單有關(guān)金額內(nèi)容，其計算是否正確。 4、審查發(fā)票是否有日期、抬頭人、貨品名稱、數(shù)量、金額、是否有收款人簽章、金額加計是否正確，是否附有發(fā)貨清單，清單是否與入庫單一致等等。（四）對于送交財務部要求付款的，如水費、電費，應讓工程部查驗水表、電表，將實際耗用量與賬單核對，簽字確認后付款。對于樓宇的保養(yǎng)和維修賬單及一些工程小項目，應附有相關(guān)部門的驗收報告方可付款。（五）固定資產(chǎn)報銷需有事先批準的購置計劃，事先了解價格、單位名稱及賬號，由財務部填開支票。固定資產(chǎn)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，方可報銷。（六）低值易耗品報銷須有低值易耗品卡片。（七）材料物資的報銷須附有發(fā)票和庫房部門的驗收單（入庫單）。六、財產(chǎn)清查制度為加強酒店財產(chǎn)的管理，保證酒店財產(chǎn)的安全完整，確保資產(chǎn)的保值增值，使會計核算建立在真實基礎(chǔ)之上，根據(jù)會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定如下制度：（一）酒店每年第四季度對庫存材料、庫存商品、低值易耗品、固定資產(chǎn)進行一次全面盤點。（二）倉庫保管人員應當做好盤點前的準備工作，登記清楚材料、低值易耗品等賬薄并結(jié)好余額，以便核對。（三）成立包括總辦室、財務部、倉庫保管人員組成的財產(chǎn)清查小組，對各項財產(chǎn)物資進行逐筆登記，并與賬面進行核對。編制“財產(chǎn)盤存報告單”，說明盤盈盤虧情況并向總經(jīng)理報告后，經(jīng)批準后及時進行賬務處理。（四）對于盤盈的存貨，應分明原因，由于收發(fā)計量或核算上的誤差，應及時辦理入賬手續(xù)。對于盤虧的存貨，應分別情況進行處理：1、屬于自然損耗造成的定額內(nèi)損耗，經(jīng)審批后計入管理費用。2、屬于計量差錯及管理不善造成短缺和毀損，由責任人進行賠償。（五）倉庫保管人員應當每月對庫存的物資、商品進行一次盤點，保證賬實相符，財務部將采取定期和不定期相結(jié)合的方式進行抽查。（六）財務部每月25日對客房部、餐飲部、娛樂部及酒吧二級庫進行盤點，以調(diào)整確定當月成本。餐飲部的盤點應安排在晚市閉市后進行。七、成本管理制度不斷培養(yǎng)員工的成本節(jié)約意識，使其不斷提高自己的業(yè)務水平，節(jié)約材料。財務部協(xié)同經(jīng)營部門（如餐飲部后廚）制定每年的成本計劃，根據(jù)國家頒布的旅游餐飲企業(yè)毛利率等指標，制定相關(guān)成本費用標準。領(lǐng)用材料、物資必須嚴格遵守出庫手續(xù)。餐飲部行政總廚是餐飲成本控制的責任人，對成本控制負責，后廚應嚴格遵守有關(guān)成本耗用指標，并不斷研究作業(yè)方法，改進操作工藝流程，綜合利用“下腳料”等，努力降低成本消耗。將成本費用指標以各部門主管為首（以后廚為例：以行政總廚為首）逐層分解下達到各班、組直至個人，每個人都要對成本（費用）控制負責，做到人人有責、全員管理，建立經(jīng)濟崗位責任制，年終進行業(yè)績考核并與工資掛鉤。八、商品物資采購管理制度財務部匯總編制各部門年度物資采購計劃后，交采購部一份。采購部應在批準的計劃之內(nèi)進行采購，超計劃采購應由使用部門說明情況并報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。采購部門擅自采購除不予報銷外，還要對責任人按規(guī)定予以處罰。采購程序：先由使用部門根據(jù)需求填寫“請購單”，倉庫部門在物品庫存量到達最低線時也要填寫“請購單”。請購單經(jīng)使用部門主管簽字后交倉庫核簽，由庫倉庫主管簽字。倉庫核查有無該物品或有無代用物品，把好采購關(guān)，如有在倉庫領(lǐng)取即可。屬于倉庫自己填寫的請購單，倉庫主管也要認真復核該物品儲存量并在請購單上“請購部門主管”處簽認。倉庫主管核簽后，送財務部核查是否符合采購計劃，有無超支。經(jīng)財務部核簽后，報總經(jīng)理或財務總監(jiān)審批。（一般，日常經(jīng)營需要，金額不超過某一范圍，由財務總監(jiān)審批，非日常經(jīng)營需要，金額較大的采購項目，除財務總監(jiān)審批外，還需總經(jīng)理加批。總之按酒店規(guī)定執(zhí)行。）批準的請購單送采購部采購。采購部根據(jù)請購單要求，選擇供應商，簽定訂貨單或合同，安排采購事宜。如果采購部訂購不到請購單上的物品，應及時通知請購部門，即使找到代用品，也要事先征得請購部門同意后方可采購。即：使用部門填寫“請購單”—倉庫核簽—財務部審簽—總經(jīng)理（財務總監(jiān)）審批—采購部采購。采購部門應當做到貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，找出最優(yōu)價格。對經(jīng)常耗用的原材料如：魚類、肉類、蔬菜等。采購部應當制定“商品物資價格一覽表”，對價格進行追蹤和分析。采購人員應當誠實守信，認真負責，督守職業(yè)道德。不得損害酒店利益。禁止吃“回扣”等現(xiàn)象發(fā)生，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除按規(guī)定給予處罰處，直至開除。財務部協(xié)同其他部門組成“商品物資價格調(diào)查小組”，及時掌握商品物資價格的變動情況，經(jīng)常對比檢查采購部采購價格，對經(jīng)常偏離的價格要求采購部（或采購人員）做出解釋，查出舞弊行為，嚴厲查處，直至調(diào)離本崗位或開除。采購報銷：屬于采購部到外邊采購回來報銷的，由采購員填寫“采購報銷單”，將發(fā)票、入庫單（直撥單）中的財務聯(lián)和結(jié)算聯(lián)粘附其后，由采購員、采購主管簽字后，到財務部進行審核，再經(jīng)總經(jīng)理（財務總監(jiān)）審批后，經(jīng)財務經(jīng)理簽字，財務部予以報銷。財務部應認真審核數(shù)量、金額是否正確、計算是否準確、發(fā)票與入庫單（直撥單）是否相符，是否與合同相符，發(fā)票是否符合報銷規(guī)定。屬于由供貨商到財務部結(jié)賬的，應填寫“現(xiàn)金付款審批單”，將發(fā)票、商品物資清單、入庫單或直撥單第四聯(lián)（即結(jié)算聯(lián)）粘附其后，由采購部經(jīng)辦人和采購主管核簽后，到財務部審核，經(jīng)總經(jīng)理審批，財務部予以支付。九、倉儲管理制度材料物資到達后，庫房應及時組織驗收。驗收員應具有豐富的專業(yè)知識和認真負責的態(tài)度，實事求是，愛崗敬業(yè)。驗收員應根據(jù)訂貨單和合同，認真盤點數(shù)量是否短缺，質(zhì)量是否符合要求，貨物是否與合同一致。做到嚴禁“三無”產(chǎn)品入庫，必要時庫房可協(xié)同廚房、工程部等部門一起驗收。驗收食品、飲料時，應注意食品的生產(chǎn)日期，食品是否已到期，是否已變質(zhì)和損壞。物資驗收完畢后，應填寫一式四聯(lián)的“入庫單”或“鮮活材料直撥單”，由庫管員、庫房主管、送貨人簽字，“直撥單”須有領(lǐng)取部門主管、領(lǐng)取人、庫管員、庫房主管、送貨人簽字。入庫單庫管員一聯(lián)、材料會計一聯(lián)、財務部一聯(lián)、交送貨單位一聯(lián)（交于財務部結(jié)賬時使用）。結(jié)賬聯(lián)應蓋上庫房專用章，財務部結(jié)賬時需收回結(jié)賬聯(lián)與財務部聯(lián)進行認真核對，無誤后方可付款。材料物資出庫時，需完善手續(xù)。出庫單一式三聯(lián)，庫房一聯(lián)、使用部門一聯(lián)，財務部一聯(lián)。各使用部門由主管設固定領(lǐng)用人，由領(lǐng)用部門主管、領(lǐng)用人、庫房主管、庫管員簽字后方可辦理物品出庫手續(xù)。嚴禁先出庫再補辦手續(xù)，更嚴禁無單出庫，一經(jīng)查處，嚴肅處理。先出庫再補辦手續(xù)的，第一次扣發(fā)當月工資，賠償所發(fā)物品金額，第二次扣發(fā)工資并予以開除，無單出庫的除賠償物品損失外，扣發(fā)當月工資，予以開除。物品入庫后應當分門別類貼識標簽，食品飲料應標注生產(chǎn)日期。庫房應當通風良好，清潔衛(wèi)生，采取措施做到防火防盜。保證材料物資的安全、完整。庫管員應做到物品分類擺放，碼放整齊，依據(jù)先進先出的原則安排出庫。食品、飲料要經(jīng)常查看生產(chǎn)日期，是否已到保質(zhì)期，防止霉變，并填寫每日食品（飲料）狀況表，及時向庫房主管報告。財務部將每月5日對庫房檢查一次，屬于保管不善造成的食品飲料、報廢，視情節(jié)對保管員進行罰款。為了達到既要減少資金占用，又要保證物資供應，倉庫應制定最佳庫存量，即訂貨點庫存量，它根據(jù)每日耗用量、供貨時間等因素來確定。達到訂貨點，倉管員應及時提請進行采購。因未及時提請采購造成斷貨以至影響正常經(jīng)營的，對倉管員和庫房主管依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處罰。十、工資管理制度（一）每月的25日由人事部匯總考勤表，26-27日進行審核，28日交財務部編制工資表，財務部計薪員28-5日編制工資表，5-10日送各部門核簽，核簽完畢后，經(jīng)財務部經(jīng)理簽字后，由總經(jīng)理審批，于每月15日發(fā)放工資。（二）計薪員把審核完畢的工資表交成本會計一份，由成本會計核算各部門工資費用。十一、內(nèi)部稽核制度（一）酒店財務部設定專人對各部門收入進行稽核。（二）營業(yè)收入稽核分日間稽核和夜間稽核。（三）稽核人員按照程序?qū)υ紤{證、記賬憑證、會計賬薄、會計報表、納稅申報表及其資料進行審核。十二、固定資產(chǎn)管理制度為保證酒店固定資產(chǎn)的安全完整，發(fā)揮其最大使用效益，特制定本制度：（一）固定資產(chǎn)的購進須有事先批準的購置計劃。（二）固定資產(chǎn)購進后，需建立固定資產(chǎn)卡片，注明：名稱、規(guī)格、編號等，由采購部門一份，使用部門一份，財務部登記明細分類賬。（三）固定資產(chǎn)實行“誰使用誰管理”的歸口管理政策，各部門設專人負責管理，部門經(jīng)理為總負責人。（四）各部門應保證本部門所使用固定資產(chǎn)數(shù)量完整，保證其使用正常，監(jiān)管其運轉(zhuǎn)狀態(tài)，及時提前有關(guān)部門進行保養(yǎng)和維護，保證其發(fā)揮最大效益。（五）固定資產(chǎn)在各部門轉(zhuǎn)移時，需填寫“低值易耗品及固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，并由雙方部門及保管人簽字后，及總經(jīng)理批準。未經(jīng)批準，部門無權(quán)私自調(diào)撥。部門間借用固定資產(chǎn)需有借條。固定資產(chǎn)的報廢由使用部門提出申請，由工程部檢驗后，確定是否報廢，并需經(jīng)總經(jīng)理批準后交回大庫。使用部門無權(quán)私自處理。私自處理固定資產(chǎn)依法追究其經(jīng)濟責任。（六）財務部將對各使用部門的固定資產(chǎn)進行定期和不定期檢查，檢查其數(shù)量是否短缺、有無毀損（不報）、粗暴使用、超負荷運轉(zhuǎn)又不提請維護的現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予保管人和部門負責人相應經(jīng)濟處罰。（七）每年第三季度由財務部組織對全部固定資產(chǎn)進行一次全面清查，以做到賬實相符，各部門應積極配合，十三、收銀機使用管理制度（一）酒店各營業(yè)點設收銀機收款，記錄營業(yè)收入金額，匯總?cè)湛偨痤~。（二）營業(yè)收入須輸入收銀機，按日匯總，總金額必須和各類賬單及收款員營業(yè)報告相符。（三）在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便輸入其他數(shù)字或作其他計算，如此造成的記錄、匯總額與收銀報告、明細表的不符，由當班收銀員負責。（五）收銀員收到餐廳服務員開來的取菜單，必須立即輸入收銀機并打印賬單，否則按有貪污意圖論處。（六）收銀員應按順序?qū)⒚氻椖繑?shù)額鍵入收銀機，不得心算出總額后鍵入，或?qū)讖垎巫訁R總后鍵入收銀機。（七）向客人收款時，應將實際收到的金額輸入收銀機，根據(jù)收銀機顯示找零。（八）只有當班收銀員有使用收銀機的權(quán)力，除此以外，任何人不得以任何理由使用、接觸收銀機。（收銀主管及稽核人員因工作需要除外）（九）收銀機暫不能使用時，應將收銀箱關(guān)閉，當班收銀員有事晳時離開，應將收銀機鎖上，長期不用收銀機，應將收銀箱現(xiàn)金取出。（十）輸入收銀機的數(shù)字，若有取消或改動，應按規(guī)定程序進行。（十一）收銀機清機職責應由非使用收銀機的人員行使。（十二）收銀機發(fā)生故障，應通知當班經(jīng)理和財務主管，通知專業(yè)人員修理，收銀員不得擅自開機修理。（十三）收銀機記錄紙帶，應在即將用完之前換上，以保證收銀記錄的完整性。（十四）一般情況下，嚴禁動用當班收入現(xiàn)金付款，也不得發(fā)放找零備用金，（除非萬不得已，但必須填寫現(xiàn)金支出單，并經(jīng)財務主管批準）任何人無權(quán)于收銀處借用或支取當日收入現(xiàn)金。財務部崗位職責一、財務經(jīng)理崗位職責（一）負責監(jiān)督編制財務預算、財務決算、現(xiàn)金流量表、各類會計報表等。（二）負責（報銷）票據(jù)、會計憑證、會計報表的審核等日常業(yè)務工作。（三）負責督導酒店在經(jīng)營活動中成本、定價、現(xiàn)金流量的控制，及對財務預算的控制。（四）負責提交會計崗位、會計機構(gòu)的設置方案。建立會計核算流程和體系，組織會計核算，進行內(nèi)部控制。（五）定期檢查會計人員的工作，提出會計崗位人員變動方案。（六）負責定期對會計人員進行酒店制度及業(yè)務知識方面的培訓，不斷提高會計人員的理論水平與業(yè)務素質(zhì)，使之與酒店發(fā)展相適應。（七）負責財務部內(nèi)部管理體系、管理制度及規(guī)章的制定。（八）負責與酒店各部門的業(yè)務聯(lián)系和溝通，協(xié)調(diào)與各部門之間的關(guān)系，作好財務部門的服務工作。（九）協(xié)助財務總監(jiān)做好工商、稅務、金融、審計等外聯(lián)工作。二、出納崗位職責（一）負責所有收銀點現(xiàn)金收入和轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收集、整理、核點以及送存銀行或到銀行辦理托收等事宜。（二）負責支付酒店各部門報銷賬款的現(xiàn)