T-ZCL 017.1-2024 慈善組織投資管理指南 第1部分：總則

Guidelinesforinvestmentmanagementofcharitableorganization中國(guó)慈善聯(lián)合會(huì)（ZCL）是組織開(kāi)展慈善領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)之一。在全國(guó)范圍內(nèi)合法有效的組織和個(gè)人均可提出制、修訂中慈聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)的建議并參與有關(guān)工I 2 2 3本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利，本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專利的責(zé)任。1慈善組織投資管理指南第1部分：總則a)符合慈善組織的宗旨，不損害慈善組織的信譽(yù)；b)確保年度慈善活動(dòng)支出符合法定要求和捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)及時(shí)足額撥付；a)保持機(jī)構(gòu)的自主性，不過(guò)分受制于資源提供者的附加條件；b)增強(qiáng)機(jī)構(gòu)收入的穩(wěn)定性，使項(xiàng)目不輕易隨資源提供者的意愿變化而波動(dòng)；d)通過(guò)支持與投資特定項(xiàng)目（指的是不以經(jīng)濟(jì)回報(bào)為首要目標(biāo)的），促進(jìn)慈善組織宗旨與愿景2慈善組織開(kāi)展投資活動(dòng)宜遵循“合法、安全、a)慈善財(cái)產(chǎn)是社會(huì)公共財(cái)產(chǎn)，慈善組織（或其決策機(jī)構(gòu)）是該財(cái)產(chǎn)的受托人，承擔(dān)保值增值職d)發(fā)生利益沖突時(shí)，以慈善組織現(xiàn)有及將來(lái)受益人f)投資參與者宜嚴(yán)格履行忠實(shí)、謹(jǐn)慎、勤勉義務(wù)，也因此享有出現(xiàn)投資失利情況而不被追責(zé)的g)開(kāi)展投資活動(dòng)取得的收益全部用于慈善目的，包括使用商業(yè)方法或金融工具來(lái)促進(jìn)其宗旨和h)開(kāi)展投資活動(dòng)考慮經(jīng)濟(jì)回報(bào)的同時(shí)，亦可考慮測(cè)量和評(píng)估其產(chǎn)生的社會(huì)回報(bào)、社會(huì)價(jià)值、或a)總則，包括投資的意義、原則、前提、管理框架等；b)規(guī)劃與決策，包括環(huán)境分析、投資制度、投資聲明、投資組合、決策流程等；c)崗位和人員，包括組織架構(gòu)、崗位設(shè)置、人員和培訓(xùn)等；d)風(fēng)險(xiǎn)控制，包括風(fēng)險(xiǎn)的分類，