上市公司并購(gòu)重組典型案例匯編 -08.中文傳媒：發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)

1中文傳媒:發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)團(tuán)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買其持有的江教傳媒100%股權(quán)、高校進(jìn)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)脫鉤移交集中統(tǒng)一監(jiān)管的實(shí)1.國(guó)家政策鼓勵(lì)國(guó)有控股上市公司通過(guò)兼并重組等市場(chǎng)化質(zhì)量的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào)），提出要促進(jìn)市場(chǎng)化并購(gòu)盤活存量、提質(zhì)增效、轉(zhuǎn)型發(fā)展。2024年3月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)印2于全面推進(jìn)省直機(jī)關(guān)和事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)脫鉤移交集中統(tǒng)一監(jiān)管的實(shí)施方案》的通知（贛辦發(fā)電〔2022〕83號(hào)），按江西高校出版社有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱高校出版社）51%股權(quán)團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱出版集團(tuán)）。根據(jù)協(xié)議約定，教育廳于2022年底將持有的江教傳媒100%股權(quán)、高校出版社51%股權(quán)劃3后，上市公司與標(biāo)的公司之間的關(guān)聯(lián)交易將得到消除，以20234占總股本比例為55.76%，為上市公司控股股東。中共江西省委單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2023.12.31/2023年度2022.12.31/2022年度2021.12.31/2021年度25,820.1626,848.97歸母所有者權(quán)益合計(jì)90,060.8267,918.47營(yíng)業(yè)收入44,808.1043,795.1137,824.21凈利潤(rùn)14,826.0412,820.69歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)民幣，出版集團(tuán)和上市公司分別持有其51%、49%股權(quán)。高校出5高校出版社的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元2023.12.31/2023年度2022.1231/2022年度2021.1231/2021年度64,931.9427,249.8030,447.7627,302.26歸母所有者權(quán)益合計(jì)54,019.9543,642.7736,727.4165,784.6459,035.9357,263.14凈利潤(rùn)7,500.426,685.05歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6,704.35中文傳媒擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購(gòu)江教傳媒100%股權(quán)、67標(biāo)的公司營(yíng)業(yè)外支出主要包括贊助及捐贈(zèng)支出，2022年該營(yíng)情況、盈利能力影響有限。因此主要關(guān)注捐贈(zèng)支出對(duì)“承諾凈及其后2年，如本次交易在2024年實(shí)施完畢，則承諾時(shí)間為2024-2026年，如本次交易在2025年實(shí)施完畢，則承諾時(shí)間為8兩處劃撥用地的土地用途標(biāo)明為辦公/機(jī)關(guān)用地、房產(chǎn)用途），集團(tuán)的固定資產(chǎn)”。相關(guān)文件原文明確房產(chǎn)已劃撥給標(biāo)的公司，2023年8月再次出文，文件中明確將前述兩處房產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至江教9轉(zhuǎn)增國(guó)家資本。”諾函中已承諾：“如高校出版社、江教傳媒取得上述房產(chǎn)相應(yīng)權(quán)劃撥給江教傳媒的教育大廈在江教傳媒的房產(chǎn)面積中占比約7%，并非其主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；劃撥給高校出版社的房產(chǎn)