中醫(yī)門診部財務(wù)工作管理制度

中醫(yī)門診部財務(wù)工作管理制度第一章總則為促進(jìn)中醫(yī)門診部財務(wù)管理的規(guī)范化、科學(xué)化，提高財務(wù)工作效率，保障資金安全，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理制度。第一條制度目標(biāo)本制度旨在明確中醫(yī)門診部財務(wù)管理的職責(zé)和流程，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效率，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的透明性和可信度，推動門診部的可持續(xù)發(fā)展。第二條適用范圍本制度適用于中醫(yī)門診部所有財務(wù)管理活動，包括但不限于預(yù)算管理、收入管理、支出管理、財務(wù)報表編制、審計及監(jiān)督等。第二章財務(wù)管理職責(zé)第三條財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)中醫(yī)門診部設(shè)立財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)門診部的財務(wù)管理工作，具體職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)財務(wù)計劃的制定和實施。2.負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算與管理。3.負(fù)責(zé)資金的管理與使用。4.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制與分析。5.負(fù)責(zé)財務(wù)審計與內(nèi)部控制。第四條責(zé)任分工1.財務(wù)主管：負(fù)責(zé)全面財務(wù)管理工作，審核財務(wù)報表，組織財務(wù)預(yù)算及決算。2.會計人員：負(fù)責(zé)日常會計核算，編制財務(wù)報表，維護(hù)財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的管理，確保資金安全及日常收付的準(zhǔn)確及時。第三章財務(wù)管理規(guī)范第五條預(yù)算管理1.預(yù)算編制：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)門診部的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展計劃，編制年度財務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、支出預(yù)算和投資預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行：各科室應(yīng)根據(jù)預(yù)算使用資金，嚴(yán)禁超預(yù)算支出。預(yù)算執(zhí)行情況應(yīng)定期向部門負(fù)責(zé)人報告。3.預(yù)算調(diào)整：如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，需由財務(wù)主管提出調(diào)整方案，報門診部負(fù)責(zé)人審批后方可執(zhí)行。第六條收入管理1.收入確認(rèn)：門診部的所有收入應(yīng)在服務(wù)提供時確認(rèn)，包括掛號費(fèi)、治療費(fèi)、藥品銷售等。2.收入記錄：所有收入應(yīng)及時、準(zhǔn)確地入賬，并保存相關(guān)憑證，確保賬實相符。3.收入審計：財務(wù)部門應(yīng)定期對收入進(jìn)行審計，以確保收入的真實性和合規(guī)性。第七條支出管理1.支出審批：所有支出需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，并由財務(wù)主管批準(zhǔn)后方可支付。特殊情況需緊急支付的，應(yīng)及時事后報備。2.支出記錄：所有支出應(yīng)及時、準(zhǔn)確地入賬，保存相關(guān)憑證，確保賬實相符。3.支出控制：財務(wù)部門應(yīng)對各項支出進(jìn)行分析與控制，確保不發(fā)生不必要的支出。第八條財務(wù)報表編制1.報表種類：財務(wù)部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。2.數(shù)據(jù)真實性：財務(wù)報表的數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確，反映門診部的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.報表分析：財務(wù)部門應(yīng)對報表進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題并及時提出改進(jìn)意見。第四章財務(wù)監(jiān)督機(jī)制第九條內(nèi)部審計1.審計計劃：財務(wù)部門應(yīng)制定年度內(nèi)部審計計劃，定期對財務(wù)工作進(jìn)行審計。2.審計內(nèi)容：審計內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出情況、財務(wù)報表的真實性等。3.審計報告：審計結(jié)束后應(yīng)形成審計報告，提出改進(jìn)建議，并將報告提交門診部負(fù)責(zé)人。第十條監(jiān)督檢查1.財務(wù)監(jiān)督：門診部負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對財務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財務(wù)管理規(guī)范執(zhí)行。2.反饋機(jī)制：各部門應(yīng)對財務(wù)管理提出反饋和建議，財務(wù)部門應(yīng)及時處理并給予回復(fù)。3.違規(guī)處理：對違反財務(wù)管理制度的行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施。第五章附則第十一條制度解釋本制度由中醫(yī)門診部財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋。第十二條生效日期本制度自發(fā)布之日起生效，所有相關(guān)人員應(yīng)遵守執(zhí)行。第十三條修訂流程本制度如需修訂，應(yīng)由財務(wù)部門提出修訂方案，經(jīng)門診部負(fù)責(zé)人審核后實施?？偨Y(jié)通過嚴(yán)格的財務(wù)工作管理制度，中醫(yī)門診部將能夠有效地控制財務(wù)風(fēng)險，提高資金運(yùn)用效率，保證